【正文】 初分結(jié)果 湖南農(nóng)行培訓學校 貸款風險分類的程序與方法 第八步 ：貸款風險分類的審查認定 信貸管理部門審查 （ 1） 審查的內(nèi)容：貸款資料的完整性 、 真實性 ， 即將信貸檔案中的貸款客戶基本情況資料 、 貸款發(fā)放資料 、 貸后檢查資料 、清收盤活資料 、 責任人認定處理資料等五個方面的資料的原件或復印件必須匯編成冊 ， 同時必須保持其真實性 。 審查不同意的 ， 列出原因 ， 退回客戶部門 ， 要求其進行完善 。 （ 2） 須上貸審會審議的貸款必須按照貸審會議事規(guī)則進行審議 。 批復。管戶客戶經(jīng)理（不良貸款經(jīng)營經(jīng)營人員）概括信貸管理部門的批復，及時調(diào)整分類結(jié)果，并同時登記信貸臺帳和進行信貸管理系統(tǒng)的登錄。 （ 1） 初分資料：包括綜合經(jīng)濟信息和按規(guī)定信貸檔案資料所需要的內(nèi)容； （ 2） 分類審批資料：主要有申請認定的文件 、 認定表 、 分類報告 、 貸審會審查報告 、 審議表； （ 3） 分類結(jié)果：分類報告 、 報表和監(jiān)測分析報告 。財務狀況通過分析償債能力、流動性、盈利能力和營運能力確定，可以將其結(jié)果分為五類：優(yōu)秀、良好、合格、不佳、惡化。 湖南農(nóng)行培訓學校 一、貸款風險分類的概述 三、貸款風險分類中的財務分析 目錄 五、貸款風險分類中的擔保分析 二、貸款風險分類的程序與方法 四、 貸款風險分類中的現(xiàn)金流量分析 湖南農(nóng)行培訓學校 貸款風險分類中的現(xiàn)金流量分析 ? 現(xiàn)金及其現(xiàn)金流量 – 現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金 、 活期存款 、其他貨幣性資金以及 3個月以內(nèi)的債券投資 。現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差 。 湖南農(nóng)行培訓學校 貸款風險分類中的現(xiàn)金流量分析 ? 現(xiàn)金流量的計算 現(xiàn)金凈流量 =經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量 +投資活動的現(xiàn)金凈流量 +融資活動的現(xiàn)金凈流量 現(xiàn)金凈流量 =現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 湖南農(nóng)行培訓學校 貸款風險分類中的現(xiàn)金流量分析 ? 現(xiàn)金流量分析結(jié)果與五級分類結(jié)果的對接 – 通過現(xiàn)金流量的分析 ， 在不考慮其它因素的情況下 ， 可以對貸款風險進行初分： – （ 1） 如果借款人用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金還款 ， 而且現(xiàn)金流量穩(wěn)定 ， 那么 ， 其貸款檔次為正常 ； – （ 2） 如果借款人用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金還款 ，但是現(xiàn)金流量在減少 ， 那么 ， 其貸款檔次為關(guān)注； 湖南農(nóng)行培訓學校 貸款風險分類中的現(xiàn)金流量分析 （ 3） 如果借款人不能用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金還款 ， 而要通過出售證券投資或減少固定資產(chǎn)維修 、 更新 、 技術(shù)改造現(xiàn)金支出 ，甚至對外融資還款 ， 那么 ， 其貸款檔次至少為次級； （ 4） 如果對外融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流入仍不足以還款 ， 那么 ， 其貸款檔次至少為可疑； （ 5） 如果出售無形資產(chǎn) 、 固定資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金 ， 甚至轉(zhuǎn)讓股份所得的現(xiàn)金都不足以還款 ， 那么 ， 其貸款檔次為損失 。 湖南農(nóng)行培訓學校 六、貸款風險分類中的非財務因素分析 目錄 七、貸款風險分類案例 湖南農(nóng)行培訓學校 貸款風險分類中的非財務因素分析 ? 非財務因素在風險分類中的作用 – 判斷借款人還款能力的需要 – 判斷貸款可能性的需要 – 有利于促進銀行的信貸管理工作 湖南農(nóng)行培訓學校 貸款風險分類中的非財務因素分析 非財務因素分析的主要內(nèi)容 行業(yè)風險方面 行業(yè)總體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)； 出現(xiàn)重大的技術(shù)變革 ， 影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變； 政府對行業(yè)有嚴格的限制； 經(jīng)濟環(huán)境變化 ， 如經(jīng)濟蕭條或出現(xiàn)金融危機 ， 對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響； 國家產(chǎn)業(yè) 、 貨幣 、 稅收等宏觀經(jīng)濟政策變化 ， 如匯率或利率的調(diào)整； 顧客需求發(fā)生了變化； 法律變化； 多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對進、出口的限制和保護 湖南農(nóng)行培訓學校 貸款風險分類中的非財務因素分析 經(jīng)營風險方面 經(jīng)營活動發(fā)生了更顯著變化 ， 處于停產(chǎn) 、 半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀態(tài)； 業(yè)務性質(zhì) 、 經(jīng)營目標或習慣做法改變； 主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利的變動或趨勢； 兼營不熟悉的業(yè)務 、 新的業(yè)務或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務； 不能適應市場變化或顧客需求的變化； 持有一筆大額訂單 ， 如果不能較好地履行合約 ， 有可能引起巨額損失； 產(chǎn)品較為單一； 湖南農(nóng)行培訓學校 貸款風險分類中的非財務因素分析 對存貨 、 生產(chǎn)和銷售的控制能力下降； 對一些客戶或供應商過分依賴； 在供應鏈中的地位關(guān)系發(fā)生變化 ， 如供應商不再供貨或減少授信額度； 1 購貨商減少采購； 1 企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布不合理； 1 收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點 ， 對銷售和經(jīng)營有明顯影響 ， 如收購只是基于財務動機 ，而不是與核心業(yè)務有密切關(guān)系； 1 出售 、 變賣主要的生產(chǎn) 、 經(jīng)營性固定資產(chǎn)； 1 廠房和設(shè)備未得到很好的維護； 湖南農(nóng)行培訓學校 貸款風險分類中的非財務因素分析 1 建設(shè)項目的可行性存在偏差 ， 或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整 ， 如基建項目的工期延長 ， 或處于停緩狀態(tài) ， 或概預算調(diào)整； 1 借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務水平出現(xiàn)下降； 1 遇到臺風 、 火災 、 戰(zhàn)爭等嚴重自然災害或社會災難 。 湖南農(nóng)行培訓學校 貸款風險分類中的非財務因素分析 銀行信貸管理方面 違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款 ， 如以貸收息 、 違規(guī)展期 、 違反國家外匯管理規(guī)定 、 違反利率規(guī)定以及借款人不具備 《 貸款通則 》 所規(guī)定的資格和條件的貸款； 對關(guān)系人的信用貸款 ， 或以優(yōu)于同類貸款條件向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款； 借款人采取欺詐手段騙取貸款 ， 或套取貸款用于牟取非法收益； 湖南農(nóng)行培訓學校 貸款風險分類中的非財務因素分析 借款人未按規(guī)定用途使用貸款 ， 如借款人申請一筆用于存貨購入的流動資金貸款 ，被挪用于土地購置； 償付來源與貸款目的不一致 ， 如原定用存貨出售后歸還的流動資金貸款 。 湖南農(nóng)行培訓學校 貸款風險分類中的非財務因素分析 貸款合同等文件存在法律性方面的問題 信貸檔案不齊全 ， 重要文件遺失 ， 對貸款償還有實質(zhì)性的影響； 銀行對貸款缺乏有效的監(jiān)督 ， 不了解貸款的實際使用情況和還款來源； 貸款抵押品價值下降或銀行對抵押品失去控制； 湖南農(nóng)行培訓學校 貸款風險分類中的非財務因素分析 銀行無法與借款人進行正常的聯(lián)絡； 銀行不能取得財務報表或報表延遲； 貸款不斷更新 ， 未按計劃縮減貸款； 貸款需要重組或已經(jīng)進行過重組； 銀行已訴諸法律來清收貸款