貸款風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)講義(存儲(chǔ)版)
【正文】 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的程序與方法 貸款審查委員會(huì)審議 （ 1） 貸審會(huì)審議的范圍：經(jīng)過(guò)客戶(hù)經(jīng)理 、 信貸討論 、 信貸管理部門(mén)審查認(rèn)為需要調(diào)整類(lèi)別的貸款須上貸審會(huì)審議 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 一、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的概述 三、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中的財(cái)務(wù)分析 目錄 五、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中的擔(dān)保分析 二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的程序與方法 四、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中的現(xiàn)金流量分析 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中的財(cái)務(wù)分析 ? 風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容 資產(chǎn)負(fù)債管理分析 – 資產(chǎn)負(fù)債表分析 – 營(yíng)運(yùn)能力分析 – 長(zhǎng)期償債能力分析 – 短期償債能力分析 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中的財(cái)務(wù)分析 ? 損益分析 – 損益表分析 – 盈利能力分析 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中的財(cái)務(wù)分析 ? 風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的財(cái)務(wù)分析與五級(jí)分類(lèi)的對(duì)接 貸款分類(lèi)矩陣 在矩陣中，分類(lèi)考兩個(gè)因素：借款人法人還款記錄和財(cái)務(wù)狀況，逾期檔次分為 30（含）天、 31180天、 181360天、 361720天、 721天以上。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 一、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的概述 三、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中的財(cái)務(wù)分析 目錄 五、 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中的擔(dān)保分析 二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的程序與方法 四、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中的現(xiàn)金流量分析 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中的擔(dān)保分析 ? 擔(dān)保的種類(lèi) ? 抵押擔(dān)保 ? 質(zhì)押擔(dān)保 ? 保證擔(dān)保 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中的擔(dān)保分析 ? 抵押和質(zhì)押分析 – 抵押物的占有和控制 – 抵押物的流動(dòng)性 – 抵押物價(jià)值的評(píng)估 – 抵押物的變現(xiàn)價(jià)值 – 抵押率 – 質(zhì)押分析 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中的擔(dān)保分析 ? 保證分析 – 保證人的資格 – 保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力 – 保證人的保證意愿 – 保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系 – 保證的法律責(zé)任 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中的擔(dān)保分析 擔(dān)保分析與五級(jí)分類(lèi)結(jié)果的對(duì)接 – 根據(jù)擔(dān)保分析的結(jié)果 ， 在不考慮其它因素的情況下 ， 可以將貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分為以下類(lèi)型： – （ 1） 正常類(lèi)：抵押物 、 質(zhì)押物價(jià)值或保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力正常 ， 對(duì)借款人的還款能力無(wú)任何不利影響； – （ 2） 關(guān)注類(lèi)：抵押物 、 質(zhì)物價(jià)值或保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力下降 ， 對(duì)借款人的還款能力產(chǎn)生了不利影響； 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中的擔(dān)保分析 – （ 3） 次級(jí)類(lèi)：第一還款來(lái)源已不足以?xún)斶€貸款本息 ， 必須通過(guò)擔(dān)保獲取第二還款來(lái)源 ，抵押物 、 質(zhì)物變現(xiàn)值大于貸款本息； – （ 4） 可疑類(lèi)：借款人已經(jīng)資不抵債 ， 銀行即使變賣(mài)抵押物或?qū)ΡＷC人行使追索權(quán)來(lái)收回貸款 ， 還是不能收回全部貸款本息； – （ 5） 損失類(lèi)：借助第二還款來(lái)源償還銀行貸款本息已不再可能或可能性很小 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 謝謝大家 ！ 。 – 企業(yè)的現(xiàn)金流量包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 、 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 、 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 。 分類(lèi)后保管的資料 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的程序與方法 （ 2）審查后的處理 權(quán)限內(nèi)的 ， 信貸部門(mén)審查同意的 ，簽署意見(jiàn)并提交審議報(bào)告報(bào)貸審會(huì)審議；超權(quán)限的 ， 信貸部門(mén)審查同意的 ，簽署意見(jiàn)提交行長(zhǎng) （ 主任 ） 審議 ， 并報(bào)上級(jí)審批 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的程序與方法 可疑貸款的主要特征為： （ 1） 貸款本息逾期 （ 含展期后 ） 180天以上； （ 2） 借款人處于停產(chǎn) 、 半停產(chǎn)狀態(tài)； （ 3） 借款人的貸款項(xiàng)目 ， 如基建項(xiàng)目處于停緩建狀態(tài)； （ 4） 借款人已資不抵債； （ 5） 借款人涉及重大經(jīng)濟(jì)案件； （ 6） 借款人的法定代表人失蹤或者觸犯刑律 ， 對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響； 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的程序與方法 ? （ 7） 貸款經(jīng)過(guò)了重組 ， 仍然逾期 ， 或仍然不能正常歸還本息 ， 還款狀況未得到明顯改善； ? （ 8） 銀行已訴諸法律來(lái)收回貸款； ? （ 9） 預(yù)計(jì)貸款損失率在 30— 90%之間 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的程序與方法 ? 次級(jí)類(lèi) 其核心定義為：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題 ，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息 ， 即使執(zhí)行擔(dān)保 ， 也可能會(huì)造成一定損失 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的程序與方法 ? 第三步 ：確定還款可能性 財(cái)務(wù)分析 現(xiàn)金流量 評(píng)估抵押品和擔(dān)保 非財(cái)務(wù)因素 綜合分析 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的程序與方法 ? 第四步 ：確定分類(lèi)結(jié)果 根據(jù)還款的可能性，在信貸狀況變動(dòng)表上填寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)理由，并確定分類(lèi)結(jié)果。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的程序與方法 ? 第二步 ：審查貸款的基本情況 貸款目的 還款來(lái)源 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期 還款記錄 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 ? 貸款目的 貸款合同上的用途與貸款實(shí)際用途是否一致，是判斷貸款正常與否的最基本的標(biāo)志。 包括貸款分類(lèi)認(rèn)定表 、 分類(lèi)報(bào)告 、 審議記錄等 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)概述 ? 操作程序上的差異性 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)概述 ? 劃分標(biāo)準(zhǔn)上的差異性 。 第二，貸款無(wú)法按市場(chǎng)價(jià)格定值。 具體表現(xiàn)為：第一，貸款具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。 五級(jí)分類(lèi)的劃分對(duì)象是以一個(gè)企業(yè)為整體 ， 反映整個(gè)企業(yè)所占有的貸款資產(chǎn)質(zhì)量狀況；而四級(jí)分類(lèi)雖然也以企業(yè)為劃分對(duì)象 ， 但反映的是該企業(yè)中每一筆貸款資產(chǎn)質(zhì)量狀況 。 由于五級(jí)分類(lèi)和四級(jí)分類(lèi)管理方法在對(duì)象 、 標(biāo)準(zhǔn)和種類(lèi)的差異 ， 造成不良貸款的結(jié)果也不同 。 包括定期 、 不定期的各類(lèi)貸款檢查分析報(bào)告； （ 4） 原來(lái)的貸款分類(lèi)資料 。 在完成了表的填寫(xiě)后，要有相關(guān)人員簽名。另一方面，還款記錄還是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)。 （ 9）借款人的管理層特別是法定代表人的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化（包括對(duì)其他債權(quán)人的信用發(fā)生問(wèn)題，這可能是逃廢銀行債務(wù)的前奏）； （ 10）貸款抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押品失去控制； （ 11）貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)； （
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