貸款風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)講義-在線瀏覽
2024-11-02 09:41本頁面
【正文】 級分類是以會計(jì)部門為主 ， 由會計(jì)部門按貸款期限管理規(guī)定 ， 歸屬貸款形態(tài)進(jìn)入相關(guān)會計(jì)科目核算后 （ 非期限因素和呆帳除外 ） ， 再通知信貸部門調(diào)整貸款臺帳 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 一、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的概述 三、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類中的財(cái)務(wù)分析 目錄 五、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類中的擔(dān)保分析 二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序與方法 四、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類中的現(xiàn)金流量分析 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序與方法 ? 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序 ? 整理現(xiàn)有檔案資料 —— 開展現(xiàn)場和外勤調(diào)查，補(bǔ)充完善資料 —— 填制貸款分類認(rèn)定表，分析還款能力 —— 組織信貸討論，確定初分結(jié)果 —— 信貸管理部門審查 —— 貸審會審議（超權(quán)限的上報(bào)） —— 審批 ——批復(fù) —— 調(diào)整分類結(jié)果。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序與方法 ? 貸款分類資料主要包括 客戶基本資料 貸款發(fā)放資料 貸后檢查資料 清收盤活資料 責(zé)任人認(rèn)定資料 綜合信息資料等 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序與方法 ? 客戶基本情況資料 ? （ 1）借款人的營業(yè)執(zhí)照、貸款卡、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證、公司章程、法定代表人身份有效證明等資料的原件或復(fù)印件； ? （ 2）借款人內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、投資人和高級管理人員的情況以及附屬機(jī)構(gòu)的情況； ? （ 3）借款人的經(jīng)營歷史、信用評級、客戶類別、授信內(nèi)容、保證人的基本情況； ? （ 4）借款人、保證人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計(jì)師的報(bào)告以及其他財(cái)務(wù)信息。 包括定期 、 不定期的各類貸款檢查分析報(bào)告； （ 4） 原來的貸款分類資料 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序與方法 貸后檢查資料 （ 1） 客戶經(jīng)理走訪考察記錄 、 備忘錄； （ 2） 借款人還款記錄和銀行催收通知； （ 3） 貸款檢查報(bào)告 。 包括貸款分類認(rèn)定表 、 分類報(bào)告 、 審議記錄等 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序與方法 ? 責(zé)任人認(rèn)定處理資料 有權(quán)部門對貸款經(jīng)營管理中內(nèi)部違規(guī)違紀(jì)情況的認(rèn)定和處理的文件和資料 。 在完成了表的填寫后，要有相關(guān)人員簽名?？隙ㄒ坏┡灿?，就意味著將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序與方法 ? 判斷貸款來源有無風(fēng)險(xiǎn)的方法 貸款目的與借款人原定計(jì)劃不同 與貸款目的不一致的償付來源 與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或 償付來源。資產(chǎn)轉(zhuǎn)化周期的長短，是銀行確定貸款期限的主要依據(jù)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)化周期的內(nèi)容，為貸款目的和還款來源提供非常有用的信息。另一方面，還款記錄還是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序與方法 ? 各類貸款的核心定義及主要特征： 正常類 ：償還有充分把握，不會有損失。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序與方法 ? 關(guān)注類 其核心定義為：盡管借款人目前有能力償還貸款本息 ，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素 。 借款人目前能夠償還貸款本息 ， 但是存在潛在的缺陷 ， 繼續(xù)下去將會影響貸款的償還 。 （ 9）借款人的管理層特別是法定代表人的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化（包括對其他債權(quán)人的信用發(fā)生問題，這可能是逃廢銀行債務(wù)的前奏）； （ 10）貸款抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降，或銀行對抵（質(zhì)）押品失去控制； （ 11）貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問； （ 12）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力（例如借款人所處的行業(yè)或關(guān)聯(lián)行業(yè)呈下降趨勢）； （ 13）銀行未能對貸款實(shí)施有效的監(jiān)督或檔案丟失。 最基本的特征是 “ 明顯缺陷 ” 。 如果不糾正潛在缺陷 ， 銀行就可能承擔(dān)一定的損失 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序與方法 可疑類 其核心定義：借款人無法足額償還貸款本息 ， 即使執(zhí)行擔(dān)保 ， 也肯定要造成較大損失 。 可疑貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失 ， 只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M 、 兼并 、 合并 、 抵押物處理和未決訴訟等待定因素 ， 損失金額還不能確定 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序與方法 損失類 其核心定義：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后 ， 本息仍然無法收回 ， 或只能收回極少部少一部分 。 損失類貸款大部分或全部發(fā)生損失 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 還有以下幾種情況： （ 1） 上原因借款人不能償還到期債務(wù) ， 對經(jīng)依法取得的抵債資產(chǎn) ， 按評估確認(rèn)的市場公允價(jià)值入帳后；扣除抵債資產(chǎn)接受費(fèi)用 ， 小于貸款本息的差額 ， 經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)； （ 2） 開立信用證 、 辦理承兌匯票 、 開具保函發(fā)生墊款時(shí) ， 凡開證申請人和保證人由于以上原因 ，無法償還墊款 ， 經(jīng)追償后仍無法收回的墊款； （ 3） 經(jīng)采取一切可能和必要程序之后 ， 仍無法收回的助學(xué)貸款本息： 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序與方法 無法收回的銀行卡透支本息 （ 1） 持卡人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn) ， 財(cái)產(chǎn)經(jīng)法定清償后 ， 未能還清的透支本息； （ 2） 持卡人和擔(dān)保人死亡或經(jīng)依法宣告失蹤 、 死亡 、 以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后 ， 未能還清的透支本息； （ 3） 經(jīng)訴訟或仲裁并強(qiáng)制執(zhí)行程序后 ， 仍無法收回的透支本息； （ 4） 5000元 （ 含 ） 以上 ， 涉嫌信用卡詐騙 ， 經(jīng)公安機(jī)關(guān)立案偵查 1年以上 ， 仍無法收回的透支本息； 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序與方法 ? 貸款分類要注意的問題 抓住影響貸款回收的基本因素 從審慎原則出發(fā)，各檔次貸款的具體特征均是最低標(biāo)準(zhǔn) 注意一些特例的情況 根據(jù)收回的可能性可將一筆貸款拆分成不同的檔次 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序與方法 ? 第五步 ：信貸討論 信貸討論的目的 信貸討論的內(nèi)容 信貸討論中注意的事項(xiàng) 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序與方法 第六步： 綜合分析 ? 根據(jù)各類貸款的核心定義和基本特征 ， 按照現(xiàn)金流量分析 、 財(cái)務(wù)分析 、 擔(dān)保分析 、非財(cái)務(wù)分析的結(jié)果 ， 從總體上判斷借款人的還款能力和還款的可能性 ， 填寫貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表 ， 列出對貸款償還的有利因素和不利因素 ， 從而相應(yīng)確定其貸款檔次 。 討論的程序 管戶客戶經(jīng)理介紹 —— 討論 （ 發(fā)現(xiàn)各種信息和問題 ） —— 形成
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