商業(yè)銀行貸款風險管理及財務知識分析(編輯修改稿)
2025-02-10 20:22 本頁面
【文章內容簡介】 年 1625件，1996年前 6個月 3208件， 1995年 1996年合計5128件。 ★ 在這些破產(chǎn)企業(yè)中， 95年、 96年法院終裁工行貸款受償額 ，受償率 15%不到，損失率為 85%左右。 ★ 就全國而言，企業(yè)破產(chǎn)后，對銀行實現(xiàn)的最高償付率不超過 30%，有相當一部分大企業(yè) 1%都不到。所以銀行最怕聽到的消息之一就是借款企業(yè)宣布破產(chǎn)。 政府行政干預、信貸資金財政化方面的原因 1）政府直接干預貸款投向、投量。 2）用銀行貸款替代財政投資及支出，執(zhí)行財政投資職能。 3）承擔了部分政策性銀行業(yè)務。 我國在 1994年成立了三家政策性銀行。 銀行自身的原因 1）國有商業(yè)銀行產(chǎn)權結構問題。2）效益低下，計提貸款 損失準備金 不足，不良貸款處置不力。3）銀行間的惡性競爭。4）銀行經(jīng)營管理上的原因。5）長期嚴格的利率管制。 貸款損失準備金主要有一般準備金、專項準備金和特種準備金三種：●一般準備金是按照貸款余額的一定比例提??；●專項準備金是按照五級分類的結果，按不同的比率足額的提起；●特種準備金是銀行根據(jù)不同類別 (如國別、行業(yè))貸款的特殊風險情況、風險損失概論及歷史經(jīng)驗按一定比例計提。 貸款利率市場化 ●1987年 1月，以國家規(guī)定的流動資金貸款利率為基準利率，上浮最高不超過 20％，下浮 10％ 。 ● 1996年 5月，上浮幅度由 20％縮小為 10％，下浮10％不變。 ● 1998年 10月 31日起將金融機構（不含農(nóng)村信用社）對小企業(yè) 由 10％擴大到 20％；農(nóng)村信用社貸款利率最高上浮幅度由 40％擴大到 50％。 ● 1999年 9月 1日起，對中小企業(yè)擴大為 30％，對大型企業(yè)仍為 10％，貸款利率下浮幅度為 10％。農(nóng)村信用社浮動利率政策保持不變。 ●2023年 8月，允許試點地區(qū)農(nóng)村信用社的貸款利率上浮不超過貸款基準利率的 2倍，下限 ●2023年 1月 1日，人民銀行決定將商業(yè)銀行、城市信用社的貸款利率浮動區(qū)間上限擴大到貸款基準利率的 ， ●2023年 10月 29日， 不再設定金融機構（不含城鄉(xiāng)信用社）人民幣貸款利率上限，下限 倍。對城鄉(xiāng)信用社人民幣貸款利率實行上限管理，上限 ， 。 社會信用環(huán)境較差 1）表現(xiàn) 2）原因 3）治理 法制不健全，銀行信貸資產(chǎn)得不到保障1）法律條文對銀行貸款的保護不力2）有法不依，執(zhí)法不嚴，造成銀行不良貸款失去法律保護目前我國與銀行貸款相關的主要法律如下●《中國人民共和國民法通則》， 1987年 1月 1日施行●《中華人民共和國民事訴訟法》， 1991年 4月 9日通過（開始實施）。●《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉換經(jīng)營機制條例》， 1992年 7月 23日施行。●《中華人民共和國城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》， 1992年 1月 1日起施行?！瘛吨腥A人民共和國破產(chǎn)法》 1986年 12月 2日通過?！瘛吨腥A人民共和國經(jīng)濟合同法》 1982年 7月 1日施行●《中華人民共和國公司法》 1994年 7月 1日施行。 05年 10月 27月通過修訂，于 06年 1月 1日實施● 《中華人民共和國商業(yè)銀行法》 1995年 7月 1日起施行。 2023年修訂。● 《中華人民共和國擔保法》 1995年 10月 1日施行（四） 我國成立資產(chǎn)管理公司來回收和化解不良貸款 ●1999年 4月 20日，我國第一家資產(chǎn)管理公司 ——中國信達資產(chǎn)管理公司在北京掛牌成立， 隨后華融、長城、東方資產(chǎn)管理公司也相繼成立。 ●我國資產(chǎn)管理公司有兩大目標： ★ 一是經(jīng)濟目標。以最小的處置成本，獲得最大的處置收益。 ★ 二是實現(xiàn)兩個方面的政策目標。防范化解金融風險，實現(xiàn)國有商業(yè)銀行由 “壞銀行 ”向 “好銀行 ”轉變；促進國企改革，實現(xiàn)國有企業(yè)扭虧為盈。 不良貸款的移交方式 1）購買方式 ● 按市場價購買。特點：體現(xiàn)市場原則，由于貸款的方式、期限、貸款人的情況各異，因此不良貸款的價格最好逐筆確定。但逐筆評定不良貸款的價格工作量較大。 ●按面值收購：按行政手段來實現(xiàn)。目前世界上很少采用。 ●按一定的折扣率收購：按貸款擔保方式或五級分類結果來確定。2）直接劃入資產(chǎn)管理公司賬戶并作為資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)范疇。3）以信托方式轉交委托，以資產(chǎn)管理公司自身的財務分開，實行 “分賬管理 ”。4）我國不良貸款的移交方式：按賬面價值購買。 ●購買的資金來源 ●按面值收購的缺點5）我國移交不
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