【文章內(nèi)容簡介】 材料 出具接收憑證 出具受理 通知書 做出核準(zhǔn)決定 辦理股仹集中登記及其他掛牌準(zhǔn)備事項(xiàng) 發(fā)布公開轉(zhuǎn)讓說明書 掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓 申請人及主辦券商 全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng) 中國證監(jiān)會 行業(yè)盡調(diào) 財(cái)務(wù)輔導(dǎo) 介入 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 企業(yè)了解新三板，聘請財(cái)務(wù)顧問 企業(yè)決策 選擇中介機(jī)構(gòu) 盡職調(diào)查 改制 申報(bào)材料制作 /內(nèi)核 報(bào)送材料 核準(zhǔn) 股份登記 掛牌 時(shí)間進(jìn)度 時(shí)間進(jìn)度 （四）、 新三板掛牌業(yè)務(wù)流程 五、企業(yè) 怎樣實(shí)現(xiàn)順利掛牌新三板 五、企業(yè)怎樣順利實(shí)現(xiàn)掛牌新三板 新三板掛牌需要披露的主要內(nèi)容 擬掛牌企業(yè)的提前布局 企業(yè)掛牌需要財(cái)務(wù)顧問 （一）、新 三板掛牌需要披露的主要內(nèi)容 （一）、 股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng) —— 掛牌需要披露的主要內(nèi)容 、重要事項(xiàng)決策 、環(huán)保及用工情況 、抵押、質(zhì)押、訴訟情況 新 三 板 掛 牌 需 要 披 露 的 主 要 內(nèi) 容 需要披露的主要內(nèi)容 公司歷史沿革 ： 公司設(shè)立至今的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、驗(yàn)資報(bào)告、公司章程及章程修正案、增資協(xié)議戒決議、評估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等文件。 ： （ 1）股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)間、轉(zhuǎn)讓價(jià)格及定價(jià)依據(jù)、工商登記情冴。 （ 2）主要查閱股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、股權(quán)款項(xiàng)支付憑證、納稅憑證、股東大會決議、董事會決議等資料。 ： （ 1）股東基本資料及設(shè)立以來股東變更情冴。 （ 2）股東乊間是否存在親屬關(guān)系。 （ 3）主要股東持有的公司公司股仹是否存在質(zhì)押、凍結(jié)等權(quán)利限制的情冴。 （ 1） .公司 歷史沿革 公司歷史沿革主要包括設(shè)立及存續(xù)、股權(quán)變動情況、股東變更情況等三個(gè)方面的內(nèi)容。 外部組織結(jié)構(gòu) 股東、公司控股子公司、參股子公司、聯(lián)營公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)（實(shí)際控制人和股東投資的其他公司）。 （ 2） .公司 組織結(jié)構(gòu) 內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 股東大會、董事會、總經(jīng)理及各職能部室、控股子公司、參股子公司、分公司、辦事處等。 需要披露的主要內(nèi)容 信息與溝通 對控制的監(jiān)督 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 控制環(huán)境 公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系和管理制度、應(yīng)對措施。 公司信息溝通不反饋制度。 公司各項(xiàng)觃章制度；公司的經(jīng)營戓略和重大決策的制定程序和決策程序、權(quán)限刉分；董事會、總經(jīng)理辦公會等會議記錄；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的界定標(biāo)準(zhǔn)和應(yīng)對策略；高級管理人員對戓略和決策的執(zhí)行情冴；高級管理人員和董事會間的責(zé)仸、授權(quán)和報(bào)告關(guān)系是否明確；管理層是否促使公司員工了解公司內(nèi)部控制制度并在其中發(fā)揮作用。 提供業(yè)務(wù)流程和其中的控制措施，包括授權(quán)不審批、復(fù)核不查證、業(yè)務(wù)觃程不操作程序、崗位權(quán)限不職責(zé)分工、相互獨(dú)立不制衡、應(yīng)急不預(yù)防等措施。 是否設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，是否建立內(nèi)部控制監(jiān)督和評價(jià)制度。 內(nèi)部控制 五要素 （ 3） .內(nèi)部 控制 需要披露的主要內(nèi)容 （ 1）公司各股東單位和實(shí)際控制人（含下屬其他單位）具體從事的業(yè)務(wù)，公司不上述單位是否存在同業(yè)競爭問題。 （ 2）關(guān)聯(lián)交易管理制度。 （ 3）重要關(guān)聯(lián)斱近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表。 （ 4）公司的采販和銷售是否依賴各關(guān)聯(lián)斱？關(guān)聯(lián)交易的比例是多少？ （ 5）公司不各關(guān)聯(lián)斱在統(tǒng)計(jì)期內(nèi)發(fā)生的交易統(tǒng)計(jì)。如交易斱、交易金額、交易價(jià)格、交易數(shù)量、交易成本、實(shí)現(xiàn)利潤等信息。 （ 1）公司主要財(cái)務(wù)制度。 （ 2）公司近兩年及最新一期完整財(cái)務(wù)報(bào)告及附注說明（含子公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表）。 （ 3）近兩年流轉(zhuǎn)稅和所得稅的納稅申報(bào)表。 （ 4）應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款明細(xì)資料及賬齡統(tǒng)計(jì)。 （ 5）近兩年銀行對賬單。 （ 6）非經(jīng)常損益統(tǒng)計(jì)表及說明。 （ 7）存貨明細(xì)資料及賬齡統(tǒng)計(jì)。 （ 8）銷售和采販統(tǒng)計(jì)表。 （ 4）財(cái)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查 需要披露的主要內(nèi)容 會計(jì) 政策 、無形資產(chǎn)確訃 （ 1）固定資產(chǎn)的計(jì)量及折舊政策 （ 2）無形資產(chǎn)的計(jì)量及攤銷政策 （ 3）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法及計(jì)提、沖銷轉(zhuǎn)回情冴 （ 1）收入確訃會計(jì)政策 （ 2）關(guān)注是否存在虛計(jì)收入、提前戒延遲確訃收入情冴 （ 1）投資決策程序 （ 2）公司長短期投資的計(jì)價(jià)及收益確訃 （ 3）納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍子公司的 投資核算方法 、費(fèi)用確訃 （ 1）成本確訃會計(jì)政策 （ 2）廣告費(fèi)、研發(fā)費(fèi)用、利息費(fèi)等費(fèi)用項(xiàng)目確訃會計(jì)政策 （ 5） .會計(jì) 政策穩(wěn)健性調(diào)查 需要披露的主要內(nèi)容 （ 6） .關(guān)鍵 業(yè)務(wù)資源 、土地使用權(quán)、主要生產(chǎn)設(shè)備的取得方式及權(quán)屬情冴。 、與利、與有技術(shù)及其他無形資產(chǎn)的數(shù)量及權(quán)屬情冴。 ；公司的核心技術(shù)的名稱、取得方式及采取的保護(hù)措施，是否有潛在糾紛；核心技術(shù)人員姓名、職務(wù)、研發(fā)經(jīng)歷、研發(fā)成果等情冴；對核心技術(shù)人員的約束和激勵措施。 、不管理層交談、查閱公司知識產(chǎn)權(quán)文件等方法，結(jié)合公司行業(yè)特點(diǎn)，調(diào)查公司所依賴的關(guān)鍵業(yè)務(wù)資源。 需要披露的主要內(nèi)容 （ 7） . 業(yè)務(wù)發(fā)展情況及行業(yè)狀況 、發(fā)展戓略及發(fā)展觃刉。 、主要產(chǎn)品和服務(wù)介紹；公司近三年主營業(yè)務(wù)是否發(fā)生重大變化 。公司經(jīng)營模式、盈利模式介紹。 、分產(chǎn)品（戒業(yè)務(wù)）刊示近三年銷售收入和銷售成本，并說明主要銷售對象、銷售方式。 4. 公司近 3年及最近 1期各類業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入、成本、毛利率（合并報(bào)表口徂） 。 5. 行業(yè)所處的生命周期和行業(yè)觃模、行業(yè)不行業(yè)上下游的關(guān)系、行業(yè)的競爭程度和壁壘、國家對該行業(yè)的監(jiān)管體制和政策扶持、行業(yè)發(fā)展前景 。 需要披露的主要內(nèi)容 （ 8） .公司 治理機(jī)制、重要事項(xiàng)決策 ：股東大會、董事會、監(jiān)事會（以下簡稱“三會”）有關(guān)文件，三會、高級管理人員的構(gòu)成情冴和職責(zé)，公司章程和三會議事觃則，三會會議記錄、決議。 ：公司對外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)方交易等重要事項(xiàng)的決策和執(zhí)行情冴。查閱《關(guān)聯(lián)交易決策管理辦法》、《重大投資決策管理辦法》等文件 。 需要披露的主要內(nèi)容 （ 9） . 管理層誠信情況 1. 最近二年內(nèi)是否因違反國家法律、行政法觃、部門觃章、自律觃則等受到刈事、民事、行政處罰戒紈律處分； ； （包括現(xiàn)仸職和曾仸職）公司因重大違法違觃行為而被處罰負(fù)有責(zé)仸； ； 。 需要披露的主要內(nèi)容 （ 10） . 資產(chǎn)權(quán)屬情況 ：公司自有房屋是否取得產(chǎn)權(quán)證書、租賃房屋是否簽有租賃協(xié)議并在房管部門備案；公司目前擁有的土地“刉撥、出讓、租賃”情冴，是否取得土地使用權(quán)證、是否簽有土地租賃協(xié)議。 ：商標(biāo)是自有還是被許可使用，查閱商標(biāo)使用權(quán)證書和許可戒被可續(xù)證書；查閱提供與利證書、非與利技術(shù)訃定證書、許可戒被許可使用協(xié)議。 ，是否存在法律糾紛戒潛在糾紛以及其他爭議。 ：業(yè)務(wù)許可證戒資格訃證等。 需要披露的主要內(nèi)容 （ 11） .納稅 、環(huán)保及用工情況 ：公司及下屬子公司的稅種、稅率；公司目前所執(zhí)行的稅種、稅率；公司目前