年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理教材(編輯修改稿)
2025-03-22 22:03 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 年度公司總體工作思路 確定年度公司經(jīng)營(yíng)工作的核心。 根據(jù)工作核心確定總體經(jīng)營(yíng)策略。 根據(jù)總體經(jīng)營(yíng)策略細(xì)分出幾大具體策略。 確定為了執(zhí)行這些策略，應(yīng)該采取什么方式（比如銷售模式、產(chǎn)品組合等）。 職能部門計(jì)劃 職能部門計(jì)劃 市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃 新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃 技術(shù)革新計(jì)劃 投資計(jì)劃 生產(chǎn)計(jì)劃 質(zhì)量計(jì)劃 人力資源計(jì)劃 財(cái)務(wù)計(jì)劃。 職位計(jì)劃 分公司 /職能部門計(jì)劃 公司級(jí)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 中長(zhǎng)期 戰(zhàn)略目標(biāo) 使命 愿景 目標(biāo)頻度 長(zhǎng)期 35年以上 季度或月度 年度 年度、半年或季度 部門年度主要工作目標(biāo) （舉例） 部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（一） ? 實(shí)現(xiàn)銷售收入 億元，實(shí)現(xiàn)銷售利潤(rùn) . 億元 ? 合理制定排產(chǎn)計(jì)劃，設(shè)備運(yùn)作率達(dá)到 xx％ ? 部門辦公費(fèi)用控制在 元 部門能力與資源分析 ? 部門設(shè)備能力分析 ? 部門人員能力分析 ? 部門業(yè)務(wù)管理水平分析 ? 部門內(nèi)部資源分析 ? 完成部門年度目標(biāo)匹配度分析 部門年度計(jì)劃假設(shè) （舉例） ? 外部假設(shè) ? 市場(chǎng)需求假設(shè)： ? 由于。，預(yù)計(jì) ΧΧ產(chǎn)品需求增加 xx％ ? 由于。，預(yù)計(jì) ΧΧ行業(yè)需求增加 xx％ ? 原材料供應(yīng)假設(shè) ? 由于。，預(yù)計(jì) ΧΧ原材料采購(gòu)費(fèi)用增加 xx％ ? 內(nèi)部假設(shè) ? 銷售訂單在每月 25日可以完成 xx%的排產(chǎn)計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)部門可以按時(shí)提供 90％足夠的資金 部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（二） 部門年度工作活動(dòng) ? 主要工作活動(dòng) ? 活動(dòng)目的 ? 活動(dòng)主要內(nèi)容 ? 參與部門及人員 ? 執(zhí)行步驟及時(shí)間安排 ? 活動(dòng)結(jié)果 部門年度資源需求 ? 人員需求計(jì)劃 ? 資金需求計(jì)劃 ? 技術(shù)支持計(jì)劃 ? 技能學(xué)習(xí)計(jì)劃 部門年度 KPI考核指標(biāo) （舉例） ? 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：銷售收入、生產(chǎn)成本、采購(gòu)費(fèi)用、管理費(fèi)用等 ? 非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：市場(chǎng)占有率、能源消耗指標(biāo)等 部門年度工作計(jì)劃的基本內(nèi)容（三） 部門年度業(yè)務(wù)預(yù)算及編制依據(jù) （舉例） 部門年度管理費(fèi)用預(yù)算及編制依據(jù) （舉例） ? 銷售收入預(yù)算 ? －－ 2023年市場(chǎng)需求預(yù)測(cè) ? －－ 2023年銷售價(jià)格預(yù)測(cè) ? 現(xiàn)金流量預(yù)算 ? －－ 2023年采購(gòu)價(jià)格預(yù)測(cè) ? －－ 2023年采購(gòu)周期預(yù)測(cè) ? －－ 2023年采購(gòu)資金支付政策預(yù)測(cè) ? 部門人員工資及獎(jiǎng)金 ? －－ 2023年部門人員計(jì)劃 ? －－ 2023年部門薪酬計(jì)劃 ? －－ 2023年部門獎(jiǎng)金政策 ? 部門辦公費(fèi)用 ? －－ 2023年部門主要活動(dòng) 預(yù)算與控制系統(tǒng) 預(yù)算是計(jì)劃工作的成果，既是經(jīng)營(yíng)決策的具體化，又是控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程的主要依據(jù)。預(yù)算與控制體系是由一系列預(yù)算組成，按其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和各預(yù)算前后銜接的關(guān)系，有序排列成一個(gè)完整的 . 主要包括：經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算三個(gè)部分。 預(yù)算的核心： 開源 ?業(yè)務(wù)部門：要想怎么掙錢 ， 是在原有業(yè)務(wù)上想辦法增加利潤(rùn) ， 還是開拓新的業(yè)務(wù) 。 節(jié)流 ?怎么把費(fèi)用控制住 ?建立清晰量化的費(fèi)用核算體系 關(guān)鍵點(diǎn)控制 ?歷史數(shù)據(jù)的積累 ?對(duì)業(yè)務(wù)的深刻把握 天花板 價(jià)格 折扣折讓 毛利潤(rùn) 廣告費(fèi) 部門費(fèi)用 財(cái)務(wù)成本 積壓成本 技服成本 運(yùn)輸成本 市場(chǎng)部 經(jīng)營(yíng)管理部 財(cái)務(wù)部 倉(cāng)庫(kù)部 技服部 運(yùn)輸處 X% X% X% X% X% X% xx年數(shù)據(jù) 總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)依靠各部的有效控制 開源、節(jié)流屋頂圖 擰毛巾 預(yù)算與控制系統(tǒng) 財(cái)務(wù)預(yù)算 專項(xiàng)預(yù)算 經(jīng)營(yíng)預(yù)算 主要包括： 銷售預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算 直接材料預(yù)算 采購(gòu)預(yù)算 直接人工預(yù)算 制造費(fèi)用預(yù)算 主要包括： 現(xiàn)金流量預(yù)算 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 投資損益預(yù)算 利潤(rùn)預(yù)算 預(yù)計(jì)利潤(rùn)表 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 主要包括： 資本性支出預(yù)算 科技開發(fā) 研究支出預(yù)算 技術(shù)改造支出預(yù)算 經(jīng)營(yíng)預(yù)算是指與企業(yè)預(yù)算期損益狀況有關(guān)的 ， 與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)的 ， 具有實(shí)質(zhì)性的基本經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算 。 財(cái)務(wù)預(yù)算是指預(yù)算期與企業(yè)現(xiàn)金收支 、 經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況 、 現(xiàn)金流量狀況有關(guān)的各種預(yù)算 。 專項(xiàng)預(yù)算是指預(yù)算期企業(yè)涉及長(zhǎng)期投資的 、 非經(jīng)常發(fā)生的 、 一次性業(yè)務(wù)支出的預(yù)算 。 產(chǎn)品成本預(yù)算 產(chǎn)品成本預(yù)算 期末存貨預(yù)算 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算 管理費(fèi)用預(yù)算
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