國際信用貿(mào)易風(fēng)險及對1(編輯修改稿)
2025-03-22 12:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 取的措施 （ 2）加列商品檢驗(yàn)條款。為了防止出口商不發(fā)貨，少發(fā)貨或以假充真，以次充好的現(xiàn)象發(fā)生，進(jìn)口商可在信用證中加列有關(guān)條款來要求出口商提交出口商當(dāng)?shù)卣畽z驗(yàn)部門出具的商品檢驗(yàn)報告，或進(jìn)口商指定的在出口地經(jīng)營的第三國公正機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書，或進(jìn)口商在出口地自己指定的委托人出具的檢驗(yàn)報告，進(jìn)而有效防止出口商欺詐行為。 二、信用證的風(fēng)險及對策 （二）風(fēng)險防范措施 開證行應(yīng)采取的防范措施 開證行應(yīng)嚴(yán)格審核信用證表面的真?zhèn)?，否則進(jìn)口商拒絕付款贖單，開證行就要承擔(dān)因此而造成的損失。 （ 1）加強(qiáng)對進(jìn)口商的資信了解。對資信不好、資產(chǎn)負(fù)債狀況存有隱患的進(jìn)口商，開證行可相應(yīng)地提高其申請開證的押金比例或要求其提高有效擔(dān)保，從而降低與減少受詐騙的風(fēng)險。 二、信用證的風(fēng)險及對策 （二）風(fēng)險防范措施 開證行應(yīng)采取的防范措施 （ 2）加強(qiáng)對單據(jù)的控制。由于海運(yùn)提單代表持有人對貨物享有的權(quán)利，因而開證行在信用證條款中可要求出口商裝運(yùn)貨物后出具以空白抬頭或以開證行的指定人為收貨人的提單。在空白抬頭下，如出口商交單并經(jīng)背書將提單轉(zhuǎn)讓給開證行，如進(jìn)口商付款開證行才將提單交給進(jìn)口商；在以開證行的指定人為抬頭時，開證行通過控制海運(yùn)提單與單據(jù)，在進(jìn)口商付款后將提單背書轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口商。否則，開證行有權(quán)出售提單所代表的貨物。 三、賒銷的風(fēng)險及對策 （一）賒銷的風(fēng)險 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)風(fēng)險。盡管買賣雙方在交易之前可以簽訂周密詳細(xì)的合同，對雙方的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行約訂，但是由于買賣活動中存在著許多不確定的因素，賣方可能不能按時收回應(yīng)收款。如買方公司拒絕付款，或因破產(chǎn)而喪失付款能力。在這種情況下，賣方卻不能因此不履行自己的義務(wù)：支付其供應(yīng)商的賬款、員工工資、生產(chǎn)費(fèi)用、稅款等，導(dǎo)致其面臨現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的困難。賣方必須先抽出銀行存款支付這些費(fèi)用，或從銀行貸款，但會導(dǎo)致融資成本增加，或拖欠供應(yīng)商貨款，導(dǎo)致三角債產(chǎn)生。由此可見，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)風(fēng)險對企業(yè)的打擊有時是致命的。 三、賒銷的風(fēng)險及對策 （一）賒銷的風(fēng)險 壞賬風(fēng)險。所謂壞賬，就是買方拒絕付款或已經(jīng)完全喪失了付款能力。事實(shí)上，無論是逾期賬款還是壞賬，其損失都并不僅限于實(shí)際已發(fā)生的該筆損失，還會帶來惡性的連鎖反應(yīng) —— 逾期賬款會影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，增大企業(yè)的融資成本，進(jìn)而影響企業(yè)的盈利水平；壞賬則需要額外增加幾倍的銷售額才能彌補(bǔ)。 三、賒銷的風(fēng)險及對策 （二）對策 規(guī)范客戶信用管理 市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)也是風(fēng)險經(jīng)濟(jì)，要規(guī)避風(fēng)險，首先要選擇講合同、守信用的客戶，所以對客戶資金、信用調(diào)查顯得很重要。大量、詳實(shí)、準(zhǔn)確的客戶資信調(diào)查是客戶信用分析的重要依據(jù)，同時也是發(fā)現(xiàn)客戶信用風(fēng)險的主要手段?？梢酝ㄟ^調(diào)查員直接調(diào)查、委托銀行等金融機(jī)構(gòu)調(diào)查、委托專業(yè)的資信調(diào)查公司調(diào)查、商業(yè)界證明、利用其他資料（如財(cái)務(wù)報表、納稅情況、以往還債的行為、信用級別、法定代表人背景）等綜合判斷方法對客戶的資信進(jìn)行調(diào)查。在對企業(yè)經(jīng)調(diào)查獲取的客戶資信進(jìn)行科學(xué)評估分析的基礎(chǔ)上，建立有專人保管的客戶資信管理檔案是十分必要的。 三、賒銷的風(fēng)險及對策 （二）對策 規(guī)范合同的管理 賒銷交易中，客戶先提貨后付款，如何證明雙方賒銷關(guān)系存在呢？合同以及收貨憑證等賒銷法律文件在賒銷活動中具有非常重要的法律地位。 銷售合同以及收貨憑證的制作既要有利于規(guī)避信用風(fēng)險，又要符合合同法及相關(guān)法律的規(guī)定。合同的內(nèi)容如何確定是訂立合同的一個最重要的問題，涉及到合同效力及雙方的權(quán)利、義務(wù)。 三、賒銷的風(fēng)險及對策 （二）對策 規(guī)范合同的管理 一般的合同包括以下條款：第一，當(dāng)事人的名稱或者姓名、住所，也就是明確合同的主體，即誰來承擔(dān)合同約定的義務(wù)。 注意 ：合同名稱一定要與公章一致，如與公章不一致，以公章為準(zhǔn)。第二，標(biāo)的，也就是合同權(quán)利、義務(wù)指向的對象。標(biāo)的可以是物（如買賣合同），也可以是行為（如服務(wù)合同、委托合同）。 注意 ：標(biāo)的要明確，否則失去訂立合同的目的。第三，數(shù)量。 注意 ：合同的計(jì)量單位要一致。第四，質(zhì)量。包括規(guī)格、型號、品牌、標(biāo)準(zhǔn)、材質(zhì)。 注意 ：如以樣品為質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，封樣產(chǎn)品要加蓋公章后生效并由雙方各執(zhí)一份樣品。 三、賒銷的風(fēng)險及對策 （二）對策 規(guī)范合同的管理 第五，價款或報酬。價款是取得標(biāo)的物應(yīng)當(dāng)支付的代價，報酬是獲得服務(wù)應(yīng)當(dāng)支付的代價。 注意 ：用中文、阿拉伯?dāng)?shù)字兩種形式準(zhǔn)確書寫金額。第六，履行的期限、地點(diǎn)、方式。履行包括交貨 (或服務(wù) )、付款兩個方面，注意：明確及時履行還是定期履行交貨、服務(wù)義務(wù)；交貨是交付實(shí)物還是交付標(biāo)的物的所有權(quán)憑證（如提貨單）；付款是一次性還是分期付款，每次付款的金額，用什么形式付款，是現(xiàn)金還是票據(jù)。第七，違約責(zé)任。 注意 ：約定違約金、損失賠償金額或計(jì)算方法。 三、賒銷的風(fēng)險及對策 （二）對策 規(guī)范合同的管理 第八，爭議解決的方式和地點(diǎn)。 注意 ：約定爭議解決的方式是選擇仲裁還是訴訟；約定爭議解決的地點(diǎn)就是管轄地的問題，雙方可約定由賣方所在地司法管轄。這一條款可降低企業(yè)的訴訟成本。 賒銷交易不適用口頭形式，書面形式對賒銷合同最合適。因賒銷合同條款、狀態(tài)、復(fù)雜程度各不相同，應(yīng)根據(jù)賒銷情況而專門擬定，同時應(yīng)
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