dcjianghu_1239587915_成本管理模式方案匯報(bào)(編輯修改稿)
2025-03-10 13:46 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 級(jí)。 合同分類(lèi)結(jié)果確認(rèn)（項(xiàng)目主管負(fù)責(zé)人）檢查成本分類(lèi)合理性。 19合同變更合同變更：是指對(duì)原來(lái)簽署的合同或補(bǔ)充協(xié)議的內(nèi)容進(jìn)行修改的行為，包括簽署補(bǔ)充協(xié)議、現(xiàn)場(chǎng)簽證和其他情況下的對(duì)合同內(nèi)容的修改。 提交合同變更成本科目分類(lèi)調(diào)整結(jié)果確認(rèn)提交合同 變 更（ 項(xiàng) 目成本人 員 ）錄入變更內(nèi)容，填寫(xiě)調(diào)整金額。 合同 變 更 額 分 類(lèi) （ 項(xiàng) 目成本人 員 ）根據(jù)原始設(shè)計(jì)圖、施工圖，以及變更設(shè)計(jì)圖，將變更額調(diào)整到相應(yīng)的成本科目最后一級(jí)。 成本 調(diào) 整 結(jié) 果確 認(rèn) （ 項(xiàng) 目主管 負(fù)責(zé) 人）檢查變更記錄的準(zhǔn)確性，確認(rèn)該變更。 20合同變更（續(xù)）此時(shí)可以獲得： 可以查看該項(xiàng)目所有變更的匯總記錄。作業(yè)規(guī)范：n本作業(yè)適用所有引起合同變更的事項(xiàng)，包括簽署變更協(xié)議、現(xiàn)場(chǎng)簽證及其他情況下發(fā)生 的合同內(nèi)容的變更，項(xiàng)目成本人員必須及時(shí)進(jìn)行變更作業(yè)；n發(fā)生任何情況的變更時(shí)，都要求及時(shí)將變更的資料轉(zhuǎn)交一份給項(xiàng)目成本人員，以免影響 變更資料的及時(shí)記錄，從而造成動(dòng)態(tài)成本的不真實(shí)；n規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)簽證及特殊情況下發(fā)生的變更作業(yè)程序：216。任何原因引起的變更，事業(yè)部 必須及時(shí)轉(zhuǎn)給造價(jià)公司進(jìn)行核價(jià) ；216。事業(yè)部對(duì)造價(jià)公司的核價(jià)必須認(rèn)真審核，按照公司制度規(guī)定的審批權(quán)限，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；216。為保證合同變更的嚴(yán)肅性，建議對(duì)金額較大的現(xiàn)場(chǎng)簽證及其他變更建立必須簽訂補(bǔ)充協(xié)議的制度，以控制項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中各種變更的隨意性，真正落實(shí)目標(biāo)成本的管理理念。 21合同付款提交付款申請(qǐng)付款確認(rèn)提交付款申請(qǐng)（項(xiàng)目成本人員）選擇項(xiàng)目、合同，錄入付款申請(qǐng)信息。 付款確認(rèn)（財(cái)務(wù)成本人員 ）付款申請(qǐng)經(jīng)審批，財(cái)務(wù)人員進(jìn)行付款。 此時(shí)可以獲得：216。整個(gè)項(xiàng)目實(shí)際成本的最新數(shù)據(jù)，可以與目標(biāo)成本對(duì)比。216。可以查看整個(gè)項(xiàng)目已經(jīng)支付金額，將要付款金額。作業(yè)規(guī)范：每一筆付款都必須以造價(jià)公司核定的 付款證書(shū) 或 社會(huì)審價(jià)單位核定的價(jià)格 為依據(jù)，沒(méi)有此依據(jù)財(cái)務(wù)成本人員不予付款。 22非合同性費(fèi)用支出：指不通過(guò)簽定合同而需要支付的費(fèi)用，多為支付給政府部門(mén)的各種規(guī)費(fèi)。采集非合同付款信息付款對(duì)應(yīng)到成本科目信息確認(rèn)采集非合同付款信息（項(xiàng)目成本人員）發(fā)生非合同付款時(shí)，項(xiàng)目成本人員記錄付款金額、內(nèi)容、時(shí)間等信息。 付款對(duì)應(yīng)到成本科目（項(xiàng)目成本人員）根據(jù)付款內(nèi)容，把付款關(guān)聯(lián)到相關(guān)的成本科目最后一級(jí)。 信息確認(rèn)（項(xiàng)目主管負(fù)責(zé)人）檢查記錄的準(zhǔn)確性。 作業(yè)規(guī)范：發(fā)生非合同費(fèi)用支付時(shí)，經(jīng)辦人必須及時(shí)將付款信息轉(zhuǎn)給項(xiàng)目成本人員，以免造成動(dòng)態(tài)成本數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。23項(xiàng)目決算的原則和程序 根據(jù)動(dòng)態(tài)成本體系，項(xiàng)目工程竣工決算時(shí)，依據(jù)已經(jīng)記錄的合同、合同變更及付款情況，以及未來(lái)待發(fā)生成本預(yù)計(jì)情況，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行整體決算。根據(jù)陸家嘴集團(tuán)現(xiàn)行的項(xiàng)目管理模式，建議項(xiàng)目決算程序作以下規(guī)范：216。項(xiàng)目正式竣工之后，施工單位提交 決算報(bào)告 及相關(guān)資料；216。事業(yè)部及時(shí)轉(zhuǎn)交給造價(jià)咨詢單位，并對(duì)造價(jià)咨詢單位的決算意見(jiàn)進(jìn)行內(nèi)部審核；216。事業(yè)部審核確認(rèn)的 決算報(bào)告 必須報(bào)公司最高決策委員會(huì)批準(zhǔn)， 方可作為財(cái)務(wù)成本人員確定項(xiàng)目總造價(jià)的依據(jù)，完成財(cái)務(wù)處理。 24目錄n成本管理模式設(shè)計(jì)思路n成本管理模式概述 216。目標(biāo)成本體系216。動(dòng)態(tài)成本體系216。責(zé)任制度216。成本核算原則 216。成本分析的應(yīng)用n新的成本管理模式帶來(lái)的變化216。新的成本管理模式，必將可以看到的對(duì)管理提升的價(jià)值點(diǎn)216。新的成本管理模式是集團(tuán)管理創(chuàng)新的一次 “革命 ”，對(duì)管理提出了相應(yīng)的要求n借助信息技術(shù)，加快陸家嘴集團(tuán)建設(shè) 25責(zé)任制度是實(shí)施成本控制的必不可少的環(huán)節(jié)責(zé)任成本體系通過(guò)確定責(zé)任主體和配合部門(mén)，通過(guò)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的目標(biāo)設(shè)定、執(zhí)行和考核，來(lái)保證整體成本的合理性和先進(jìn)性。根據(jù)陸家嘴（集團(tuán)）現(xiàn)階段的組織架構(gòu)及成本控制的要求，建議形成 項(xiàng)目成本員 和 財(cái)務(wù)成本員 相結(jié)合的成本控制崗位體系。項(xiàng)目成本員： 全程參與項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中從項(xiàng)目估算、目標(biāo)成本、合同登記、合同變更、合同結(jié)算及付款等各業(yè)務(wù)處理，及時(shí)動(dòng)態(tài)地反映項(xiàng)目實(shí)際成本。財(cái)務(wù)成本員： 一方面配合項(xiàng)目成本員進(jìn)行項(xiàng)目日常業(yè)務(wù)處理；另一方面，及時(shí)查看項(xiàng)目目標(biāo)成本的執(zhí)行情況，并定期組織項(xiàng)目成本分析會(huì)議，協(xié)助各事業(yè)部做好項(xiàng)目管理工作。 26確定每一項(xiàng)成本費(fèi)用支出的責(zé)任歸屬，保證成本的真實(shí)準(zhǔn)確。 責(zé)任范圍 責(zé)任主體 配合部門(mén)土地費(fèi)用 土地事業(yè)部 開(kāi)發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)各產(chǎn)品事業(yè)部 建筑工程費(fèi) 各產(chǎn)品事業(yè)部 采購(gòu)中心代建單位安裝工程費(fèi) 各產(chǎn)品事業(yè)部 采購(gòu)中心代建單位配套設(shè)施費(fèi) 各產(chǎn)品事業(yè)部配套部 采購(gòu)中心景觀環(huán)境工程費(fèi)各產(chǎn)品事業(yè)部 采購(gòu)中心代建單位開(kāi)發(fā)間接費(fèi) 各產(chǎn)品事業(yè)部 代建單位 27對(duì)每一項(xiàng)日常成本業(yè)務(wù)確定責(zé)任人，以保證成本管理體系的順利實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵作業(yè) 功能明細(xì) 責(zé)任人（部 門(mén)）目標(biāo)成本 估算錄入、估算修訂 項(xiàng)目成本員目標(biāo)成本錄入、修訂 合同管理 合同錄入、修訂 項(xiàng)目成本員合同執(zhí)行 合同變更
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