企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理(編輯修改稿)
2025-03-08 07:15 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ⅹⅹ 公司生產(chǎn)預(yù)算 計(jì)劃內(nèi)容 ：生產(chǎn)什么？生產(chǎn)多少？ 預(yù)算編制依據(jù) ：預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量；預(yù)計(jì)期末存貨量；期初存貨量。 生產(chǎn)計(jì)劃 （ 3） 物料需求計(jì)劃 編制依據(jù) ：生產(chǎn)計(jì)劃；材料消耗定額；預(yù)計(jì)材料采購(gòu)單價(jià)，同時(shí)考慮庫(kù)存情況。 產(chǎn)品品種 項(xiàng)目 材料名稱 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 全年A 材料B 材料A 材料B 材料A 材料B 材料A 材料B 材料甲產(chǎn)品2023 年度 ⅹⅹ 公司直接材料需求預(yù)算材料單耗 ( kg / 件 )預(yù)計(jì)生產(chǎn)量 ( 件 )預(yù)計(jì)生產(chǎn)需用量 ( kg )乙產(chǎn)品材料單耗 ( kg / 件 )預(yù)計(jì)生產(chǎn)量 ( 件 )預(yù)計(jì)生產(chǎn)需用量 ( kg )（ 1）預(yù)算編制流程 公司年度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 財(cái)務(wù)部 銷(xiāo)售部門(mén) 生產(chǎn)部門(mén) 采購(gòu)部 下屬公司 公司 領(lǐng)導(dǎo)層 編制收入、成本 /費(fèi)用預(yù)算 編制損益預(yù)算 審批 編制現(xiàn)金流量預(yù)算 編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 銷(xiāo)售收入 預(yù)算 直接材料預(yù)算 直接人工預(yù)算 間接費(fèi)用預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算 成本 預(yù)算 銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算 管理費(fèi)用預(yù)算 行政部門(mén)等 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 損益預(yù)算 實(shí)繳稅金計(jì)劃 現(xiàn)金流量 預(yù)算 歸還貸款計(jì)劃 固定資產(chǎn)計(jì)劃 貨款回收計(jì)劃 采購(gòu)支出計(jì)劃 編制資產(chǎn) 負(fù)債預(yù)算 費(fèi)用 支出 計(jì)劃 預(yù)算 審批 組織調(diào)整 或形成正式 預(yù)算 （ 2）損益預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算 行次 全年合計(jì) 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月減： 產(chǎn)品銷(xiāo)售成本產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加加： 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)減： 管理費(fèi)用開(kāi)發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用加： 加：投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)減： 所得稅 年 度損益預(yù)算三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)四、加以前年度損益調(diào)整五、利潤(rùn)總額六、凈利潤(rùn)項(xiàng)目一、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入二、產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)（ 3）現(xiàn)金流量預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算 項(xiàng)目 全年合計(jì) 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月期初可動(dòng)用現(xiàn)金余額（ RO ）貨款回收（ R1 ）可運(yùn)用現(xiàn)金合計(jì)（ M ）物料采購(gòu)支出（ D1 ）生產(chǎn)費(fèi)用支出（ D2 ）開(kāi)發(fā)費(fèi)用支出（ D3 ）銷(xiāo)售費(fèi)用支出（ D4 ）管理費(fèi)用支出（ D5 ）財(cái)務(wù)費(fèi)用支出（ D6 ）營(yíng)業(yè)外支出（ D7 ）基建及固定資產(chǎn)投資支出（ D8 ）國(guó)內(nèi)合資廠支出（ D9 ）實(shí)繳增值稅（ T1 ）實(shí)繳所得稅（ T2 ）歸還借款（ T3 ）期末可動(dòng)用現(xiàn)金余額（ Rn ）折舊、返銷(xiāo)（ d ）資金需求總量D=D1+D2+D3+D4+D5+D6+D7+D8+D9+T1+T2+T3+Rnd需要公司外部融資 (DM) 年現(xiàn)金流量預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算 銷(xiāo)售收入預(yù)算： 表格：銷(xiāo)售訂貨額及發(fā)貨額預(yù)算 表格：貨款回收計(jì)劃 表格：銷(xiāo)售收入預(yù)算 銷(xiāo)售成本預(yù)算 ： 表格：銷(xiāo)售成本預(yù)算 表格：直接人工預(yù)算 表格：直接材料預(yù)算 表格：制造費(fèi)用預(yù)算 表格：生產(chǎn)成本預(yù)算 期間費(fèi)用預(yù)算： 表格：銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算 表格：開(kāi)發(fā)費(fèi)用預(yù)算 表格：管理費(fèi)用預(yù)算 表格：財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 損益預(yù)算 表格：損益預(yù)算表 現(xiàn)金流量預(yù)算 表格：現(xiàn)金流量預(yù)算 表格：采購(gòu)支出預(yù)算 表格：資本性支出預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 表格：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 融資計(jì)劃 表格：融資計(jì)劃表 歸還貸款計(jì)劃 表格：歸還貸款計(jì)劃表 公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 內(nèi)容提要 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算管理的動(dòng)因 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算管理的原則 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的制定 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的跟蹤與控制 計(jì)劃外的預(yù)算 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的跟蹤控制 （ 1）滾動(dòng)計(jì)劃 ? 計(jì)劃按一定的周期（如：月、周）向前滾動(dòng)調(diào)整； ? 使計(jì)劃更符合實(shí)際，提高計(jì)劃質(zhì)量； ? 不斷檢查計(jì)劃，確保計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。 費(fèi)用科目 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 全年合計(jì) 0 8 財(cái)年預(yù)算總額工資及附加 607 777 786 793 659 821 888 1 , 0 6 1 1 , 0 9 5 1 , 1 7 1 1 , 3 8 4 1 , 3 8 4 1 1 , 4 2 7 1 1 , 8 3 9 獎(jiǎng)金 1 , 3 4 0 239 244 246 245 245 265
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