企業(yè)經(jīng)營計劃與預(yù)算管理(編輯修改稿)
2025-03-08 07:15 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ⅹⅹ 公司生產(chǎn)預(yù)算 計劃內(nèi)容 ：生產(chǎn)什么？生產(chǎn)多少？ 預(yù)算編制依據(jù) ：預(yù)計銷售量；預(yù)計期末存貨量；期初存貨量。 生產(chǎn)計劃 （ 3） 物料需求計劃 編制依據(jù) ：生產(chǎn)計劃；材料消耗定額；預(yù)計材料采購單價，同時考慮庫存情況。 產(chǎn)品品種 項目 材料名稱 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 全年A 材料B 材料A 材料B 材料A 材料B 材料A 材料B 材料甲產(chǎn)品2023 年度 ⅹⅹ 公司直接材料需求預(yù)算材料單耗 ( kg / 件 )預(yù)計生產(chǎn)量 ( 件 )預(yù)計生產(chǎn)需用量 ( kg )乙產(chǎn)品材料單耗 ( kg / 件 )預(yù)計生產(chǎn)量 ( 件 )預(yù)計生產(chǎn)需用量 ( kg )（ 1）預(yù)算編制流程 公司年度 經(jīng)營計劃 財務(wù)部 銷售部門 生產(chǎn)部門 采購部 下屬公司 公司 領(lǐng)導(dǎo)層 編制收入、成本 /費用預(yù)算 編制損益預(yù)算 審批 編制現(xiàn)金流量預(yù)算 編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 銷售收入 預(yù)算 直接材料預(yù)算 直接人工預(yù)算 間接費用預(yù)算 財務(wù)預(yù)算 成本 預(yù)算 銷售費用預(yù)算 管理費用預(yù)算 行政部門等 財務(wù)費用預(yù)算 損益預(yù)算 實繳稅金計劃 現(xiàn)金流量 預(yù)算 歸還貸款計劃 固定資產(chǎn)計劃 貨款回收計劃 采購支出計劃 編制資產(chǎn) 負(fù)債預(yù)算 費用 支出 計劃 預(yù)算 審批 組織調(diào)整 或形成正式 預(yù)算 （ 2）損益預(yù)算 財務(wù)預(yù)算 行次 全年合計 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月減： 產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售費用產(chǎn)品銷售稅金及附加加： 其他業(yè)務(wù)利潤減： 管理費用開發(fā)費用財務(wù)費用加： 加：投資收益營業(yè)外利潤減： 所得稅 年 度損益預(yù)算三、營業(yè)利潤四、加以前年度損益調(diào)整五、利潤總額六、凈利潤項目一、產(chǎn)品銷售收入二、產(chǎn)品銷售利潤（ 3）現(xiàn)金流量預(yù)算 財務(wù)預(yù)算 項目 全年合計 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月期初可動用現(xiàn)金余額（ RO ）貨款回收（ R1 ）可運用現(xiàn)金合計（ M ）物料采購支出（ D1 ）生產(chǎn)費用支出（ D2 ）開發(fā)費用支出（ D3 ）銷售費用支出（ D4 ）管理費用支出（ D5 ）財務(wù)費用支出（ D6 ）營業(yè)外支出（ D7 ）基建及固定資產(chǎn)投資支出（ D8 ）國內(nèi)合資廠支出（ D9 ）實繳增值稅（ T1 ）實繳所得稅（ T2 ）歸還借款（ T3 ）期末可動用現(xiàn)金余額（ Rn ）折舊、返銷（ d ）資金需求總量D=D1+D2+D3+D4+D5+D6+D7+D8+D9+T1+T2+T3+Rnd需要公司外部融資 (DM) 年現(xiàn)金流量預(yù)算 財務(wù)預(yù)算 銷售收入預(yù)算： 表格：銷售訂貨額及發(fā)貨額預(yù)算 表格：貨款回收計劃 表格：銷售收入預(yù)算 銷售成本預(yù)算 ： 表格：銷售成本預(yù)算 表格：直接人工預(yù)算 表格：直接材料預(yù)算 表格：制造費用預(yù)算 表格：生產(chǎn)成本預(yù)算 期間費用預(yù)算： 表格：銷售費用預(yù)算 表格：開發(fā)費用預(yù)算 表格：管理費用預(yù)算 表格：財務(wù)費用預(yù)算 損益預(yù)算 表格：損益預(yù)算表 現(xiàn)金流量預(yù)算 表格：現(xiàn)金流量預(yù)算 表格：采購支出預(yù)算 表格：資本性支出預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 表格：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 融資計劃 表格：融資計劃表 歸還貸款計劃 表格：歸還貸款計劃表 公司年度經(jīng)營計劃 內(nèi)容提要 經(jīng)營計劃及預(yù)算管理的動因 經(jīng)營計劃及預(yù)算管理的原則 經(jīng)營計劃及預(yù)算的制定 經(jīng)營計劃及預(yù)算的執(zhí)行 經(jīng)營計劃的跟蹤與控制 計劃外的預(yù)算 經(jīng)營計劃的跟蹤控制 （ 1）滾動計劃 ? 計劃按一定的周期（如：月、周）向前滾動調(diào)整； ? 使計劃更符合實際，提高計劃質(zhì)量； ? 不斷檢查計劃，確保計劃的實現(xiàn)。 費用科目 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 全年合計 0 8 財年預(yù)算總額工資及附加 607 777 786 793 659 821 888 1 , 0 6 1 1 , 0 9 5 1 , 1 7 1 1 , 3 8 4 1 , 3 8 4 1 1 , 4 2 7 1 1 , 8 3 9 獎金 1 , 3 4 0 239 244 246 245 245 265
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