xxxx年度企業(yè)經營預算報表講解(編輯修改稿)
2025-03-31 19:39 本頁面
【文章內容簡介】 建項目、新設立子企業(yè)、新兼并收購企業(yè)、擬減少企業(yè)等而導致的企業(yè)人員及工資總額的變化數(shù)。 ? 若該指標填數(shù)，應在預算情況說明書中說明，因不同原因導致人員變化對應增加的工資總額折合為年人均工資的情況。 33 三、 2023年度企業(yè)經營預算報表編制要求 ? 對外籌資預算表（企預 05表） ?反映企業(yè) 2023年度對外籌集資金及籌資費用的預算情況。 與上年報表基本一致： （刪去“一年內到期的長期借款”明細項目） 34 三、 2023年度企業(yè)經營預算報表編制要求 ? 對外籌資預算表（企預 05表） ? 填報要求： 指標填列口徑需注意與資產負債表相關指標銜接一致； 表中“上年數(shù)”和“本年預算數(shù)”均是余額的概念。 “一年內到期的長期籌資”需從長期籌資中劃出，在“短期籌資”中進行填列。 非帶息的銀行借款，在“其他籌資”中列示。 35 三、 2023年度企業(yè)經營預算報表編制要求 ?對外籌資預算表（企預 05表） ?指標解釋： ? 籌資費用：反映企業(yè) 2023年度通過該融資渠道籌集資金預計發(fā)生的相關費用支出，包括預計的籌資手續(xù)費用和當年發(fā)生的股息、利息支出等。 36 三、 2023年度企業(yè)經營預算報表編制要求 ? 金融工具情況預算表（企預 06表） ? 反映企業(yè) 2023年度預計金融工具投資所占用的資金規(guī)模及獲取的投資收益等情況。 ? 企業(yè)對外擔保相關情況：旨在關注企業(yè)是如何安排擔保預算和進行擔保規(guī)模控制的。 ? 內容與上年報表基本一致，個別指標更為簡化。 37 三、 2023年度企業(yè)經營預算報表 編制要求 ? 金融工具情況預算表（企預 06表） ?填報要求： 表中各項內容須填列完整； 企業(yè)須嚴格控制對集團外擔保，合理安排集團內擔保規(guī)模。 38 三、 2023年度企業(yè)經營預算報表編制要求 ?金融工具情況預算表（企預 06表） 指標解釋： 1. 平均資金占用額：反映企業(yè) 2023年度預計安排該類投資平均占用的資金金額。 投資收益：指預計一年內獲取的投資收益。 如果考慮了公允價值的，則包括公允價值變動的收益。 39 三、 2023年度企業(yè)經營預算報表編制要求 ? 長期股權投資預算表（企預 07表） ? 反映企業(yè) 2023年度預計增加的長期股權投資情況。 ? 與上年報表比較變化情況： ? 增加了“是否為主業(yè)投資”內容，以更加清晰反映企業(yè)對外長期股權投資的理性程度。 ? 企業(yè)預算年度擬清理或減少的投資不再在表中填列。 40 三、 2023年度企業(yè)經營預算報表編制要求 ? 長期股權投資預算表（企預 07表） 填報要求： 集團公司填列合并報表時，需抵銷對內部子企業(yè)的投資。 41 三、 2023年度企業(yè)經營預算報表 編制要求 ?對外捐贈支出預算表（企預 08表） ?反映企業(yè) 2023年度各類對外捐贈支出情況。 ?本年新增報表。 ? 設置依據：省國資委 《 關于加強省屬企業(yè)對外捐贈管理工作的若干意見 》 （皖國資預算 [2023]154號） 42 三、 2023年度企業(yè)經營預算報表 編制要求 ? 對外捐贈支出預算表（企預 08表） 填報要求： ? 本表由企業(yè)負責對外捐贈管理的部門根據企業(yè)對外捐贈的預計支出情況填列，財務部門負責審核。 ? 預算說明書中須對全年對外捐贈預算支出項目、支出方案及支出規(guī)模等預算安排及內部決策情況作出詳細說明。 43 三、 2023年度企業(yè)經營預算報表 編制要求 ?固定資產投資預算表（企預 09表） ?反映企業(yè) 2023年度固定資產投資總體預算情況。 ?報表內容與上年一致。 44 三、 2023年度企業(yè)經營預算報表 編制要求 ?固定資產投資預算表（企預 09表） ?填報要求： 本表固定資產投資是指企業(yè)建造和購置固定資產的投資活動，并不局限于會計上的“固定資產”概念。 企業(yè)以除自有資金和貸款以外的其他資金投資，若超過總投資額的１０％，須在“備注”中具體說明其來源。 45 三、 2023年度企業(yè)經營預算報表編制要求 ? 固定資產投資預算表（企預 09表） ?填報要求： ? 表內相關內容須填列完整：如：開、竣工日期等。 ? 嚴格控制投資前景不明確、資金來源未落實、不符合主業(yè)發(fā)展方向的投資預算和短貸長投。 46 三、 2023年度企業(yè)經營預算報表 編制要求 ?主要業(yè)務損益預算表和主要業(yè)務經營預算表（企預 11表） 反映企業(yè) 2023年度主要業(yè)務的收入、毛利，以及相關業(yè)務板塊經營實物量指標的預算情況。 ? 與上年報表內容一致 47 三、 2023年度企業(yè)經營預算報表 編制要求 ?主要業(yè)務損益預算表和主要業(yè)務經營預算表（企預 11表） 填報要求： ? 這兩張表僅由企業(yè)在集團合并層面填列。 ? “主要業(yè)務經營預算表”的“主要業(yè)務”應與“主要業(yè)務損益預算表”的業(yè)務板塊填列一致。
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