企業(yè)經(jīng)營計劃與預(yù)算管理-在線瀏覽
2025-03-22 07:15本頁面
【正文】 — SWOT分析方法 優(yōu)勢 ( S ) 劣勢 ( W ) ① 體制和機(jī)制 ① 上層關(guān)系 ② 營銷能力 ② 市場地位 ③ 產(chǎn)品開發(fā)能力 ③ 財務(wù)資源 ④ 制造能力機(jī)會 （ O ） SO 戰(zhàn)略 WO 戰(zhàn)略① 通信市場容量增長 （ 1 ） 大力開拓市場 （ S 1 / S 2 / O 1 / O 2 ） （ 1 ） 宣傳民族企業(yè)形象 （ W 1 / O 2 ）② 政策支持國貨 （ 2 ） 開發(fā)新產(chǎn)品 、 提升技術(shù)水平 （ S 3 / O 3 ） （ 2 ） 強(qiáng)占市場制高點(diǎn) （ W 2 / O 1 ）③ 主要競爭對手設(shè)備不穩(wěn) （ 3 ） 快速交貨 （ S 4 / O 3 ） （ 3 ） 負(fù)債經(jīng)營 （ W 3 / O 2 ）威脅 （ T ） ST 戰(zhàn)略 WT 戰(zhàn)略① 主要競爭對手降價② 郵電部和電子部扶持對手企業(yè)內(nèi)部因素企業(yè)外部環(huán)境采取靈活的價格策略 （ S / T 1 ） 積極組建管理團(tuán)隊(duì) （ W 1 / T 2 ） 得出戰(zhàn)略方案是分析的最終目的！ 銷售計劃 （ 1）銷售預(yù)測 影響銷售的因素分析 歷史數(shù)據(jù)收集 ： 收集企業(yè)近年銷售量的實(shí)際數(shù)據(jù) 。 經(jīng)營計劃及預(yù)算管理的動因 （ 2） 作 用 ① 明確工作目標(biāo)： 各部門有明確的職責(zé)及努力方向； ② 協(xié)調(diào)部門關(guān)系： 各部門的預(yù)算是相互協(xié)調(diào)，環(huán)環(huán)緊扣的 ； ③ 控制日常活動： 預(yù)算是控制日常經(jīng)濟(jì)活動的依據(jù)； ④ 提高管理水平： 通過預(yù)算差異的分析，對經(jīng)營活動中的諸多問題加以改善，優(yōu)化管理； ⑤ 考核業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)： 預(yù)算確定的各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況，是考核各部門成績的基本尺度。內(nèi)容提要 經(jīng)營計劃及預(yù)算管理的動因 經(jīng)營計劃及預(yù)算管理的原則 經(jīng)營計劃及預(yù)算的制定 經(jīng)營計劃及預(yù)算的執(zhí)行 經(jīng)營計劃及預(yù)算管理的動因 為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo) ， 保證企業(yè)最優(yōu)決策方案的貫徹 、 執(zhí)行 ， 企業(yè)需要從其戰(zhàn)略的角度 ，統(tǒng)籌安排各種資源 。 （ 1） 意 義 通過全面預(yù)算，企業(yè)可以把所有經(jīng)濟(jì)活動協(xié)調(diào)起來，按預(yù)算體系進(jìn)行經(jīng)營管理，從而保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 經(jīng)營計劃及預(yù)算管理的動因 （ 3） 舉 例 人均費(fèi)用單位 : RMB 39。 銷售量預(yù)測方法 ： 如，判斷分析法，趨勢外推法等。 ① 當(dāng)前市場環(huán)境 ； ① 產(chǎn)品的價格 ；② 企業(yè)的市場占有率 ； ② 產(chǎn)品的功能和質(zhì)量 ；③ 經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢 ； ③ 企業(yè)提供的配套服務(wù) ；④ 競爭對手情況 ； ④ 企業(yè)的生產(chǎn)能力 ；⑤ 各種廣告手段的應(yīng)用 ；⑥ 推銷的方法 ；外部因素 內(nèi)部因素? 按產(chǎn)品 區(qū) 域 產(chǎn) 品 銷售目標(biāo) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 華 南 …… 合計 產(chǎn)品類別 產(chǎn)品名稱 銷售目標(biāo) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 …… …… …… 合 計 銷售計劃 ? 按區(qū)域 （ 2） 計劃制定 — 通常按兩條線制定 （分產(chǎn)品、分銷售區(qū)域） 銷售計劃 （ 3） 財務(wù)預(yù)算 產(chǎn)品 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 全年甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品合計增值稅銷項(xiàng)稅銷售收入 （ 含稅 ）2023 年度 ⅹⅹ 公司銷售預(yù)算預(yù)計銷售量預(yù)計銷售單價 （ 未稅 ）預(yù)計銷售收入 （ 未稅 ）季度月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12銷售收入 （ 含稅 ）期初應(yīng)收賬款第一季度經(jīng)營現(xiàn)金收入第二季度經(jīng)營現(xiàn)金收入第三季度經(jīng)營現(xiàn)金收入第四季度經(jīng)營現(xiàn)金收入經(jīng)營現(xiàn)金收入合計年末應(yīng)收賬款余額2023 年度 ⅹⅹ 公司經(jīng)營現(xiàn)金收入預(yù)算第 3 季度 第 4 季度全年第 1 季度 第 2 季度 生產(chǎn)計劃 戰(zhàn)略計劃 業(yè)務(wù)計劃 銷售計劃 主生產(chǎn)計劃 詳細(xì)物料計劃 /能力計劃 車間及供應(yīng)計劃 計劃實(shí)施 粗能力計劃 制造 工程 供應(yīng)商 銷售 客戶 市場 其他需求 訂單錄入 和承諾（合同） Bom 工藝路線 存貨記錄 工作中心 （ 1）生產(chǎn)計劃所處的層次 需求管理 生產(chǎn)計劃 （ 2） 年度生產(chǎn)計劃 — 主生產(chǎn)計劃 產(chǎn)品 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 全年預(yù)計銷售量加 : 預(yù)計期末存貨量減 : 期初存貨量預(yù)計生產(chǎn)量預(yù)計銷售量加 : 預(yù)計期末存貨量減 : 期初存貨量預(yù)計生產(chǎn)量甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品2023 年度 ⅹⅹ 公司生產(chǎn)預(yù)算 計劃內(nèi)容 ：生
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