【文章內(nèi)容簡介】 （ 1）現(xiàn)金流量 : 現(xiàn)金流量包括經(jīng)營活動、投資活動及籌資活動現(xiàn)金流。 （ 2）重點(diǎn)關(guān)注： 企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流對企業(yè)未來的影響。 現(xiàn)金流量簡析表項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目名稱一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 凈利潤收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 折舊及攤銷現(xiàn)金流入小計 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 遞延稅款及資產(chǎn)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 權(quán)益法下的投資損失支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 壞賬支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 應(yīng)收賬款及票據(jù)現(xiàn)金流出小計 補(bǔ)充資料 存貨經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量 預(yù)付費(fèi)用及其它資產(chǎn)二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 凈利潤 應(yīng)付賬款及票據(jù)取得投資收益所收到的現(xiàn)金 加：計提的壞賬準(zhǔn)備或轉(zhuǎn)銷的壞賬 二 、投資活動現(xiàn)金流量處 置 固 定 資 產(chǎn) 、 無 形 資 產(chǎn) 和 其 他 長 期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額固定資產(chǎn)折舊 短期投資增加收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 無形資產(chǎn)攤銷 出售固定資產(chǎn)現(xiàn)金流入小計 待攤費(fèi)用減少（減：增加） 購置固定資產(chǎn)購 建 固 定 資 產(chǎn) 、 無 形 資 產(chǎn) 和 其 他 長 期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金財務(wù)費(fèi)用 專利權(quán)增加投資所支付的現(xiàn)金 投資損失（減：收益） 存出保證金減少支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動現(xiàn)金流量現(xiàn)金流出小計 不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動 應(yīng)付公司債增加投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 以固定資產(chǎn)償還債務(wù) 存入保證金減少現(xiàn)金流量簡表 ?現(xiàn)金流不等于貨款歸行率，我們希望企業(yè)照章納稅，但我們不是稅務(wù)局 案例五、重視財務(wù)調(diào)查 項(xiàng) 目 2023年 2023年 2023年 總資產(chǎn) 7104 9398 9398 總負(fù)債 2200 3854 1854 所有者權(quán)益 4904 5542 7542 資產(chǎn)負(fù)債率 % % % 流動資產(chǎn) 3556 3682 3682 流動負(fù)債 2200 1854 1854 主營業(yè)務(wù)收入 7228 6208 9399 利潤總額 1034 640 1198 應(yīng)收帳款 2023 2612 2612 存貨 1372 2938 2938 （二）掌握財務(wù)分析技能 （三）培養(yǎng)調(diào)查企業(yè)能力 勤于搜集資料： （ 1）從企業(yè)手中搜集 （ 2） 多渠道側(cè)面 查證： 政府及其相關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會、上下游客戶、競爭對手、會計及評估事務(wù)所 ； （ 3） 整理第一還款來源 資料： 結(jié)算賬戶 、 應(yīng)收帳款及變動 、 企業(yè)折舊提取 、企業(yè)投資現(xiàn)金流入情況 、 應(yīng)付帳款清單及未來一年內(nèi)將到期的各種負(fù)債； （ 4） 搜集 印證 企業(yè)經(jīng)營真實(shí)性資料 ： 設(shè)備 及其 技術(shù)水平 、 利用率 / 購銷合同 、原輔材料、燃料及單耗 / 主要產(chǎn)品 及 產(chǎn)量 / 相關(guān)單據(jù)： 水電費(fèi) 、 稅單 、 存貨進(jìn)出庫記錄、運(yùn)單等 ； （ 5） 了解股東資信狀況 ： 企業(yè)及主要股東個人的信用情況 ； 控制人及其家庭的主要資產(chǎn)、負(fù)債及日常生活開支 ； 控制人及其家庭成員的 金融資產(chǎn)及負(fù)債 。 （三）培養(yǎng)調(diào)查企業(yè)能力 表面真實(shí)性審查 ： （ 1） 資料完整性分析 ： 各種資料是否完整、齊備 ， 是否存在缺漏項(xiàng)。 （ 2） 資料表面真實(shí)性分析 ： 資料數(shù)據(jù)與企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模是否大致吻合，各項(xiàng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)或控制權(quán)是否明確、清晰，審查原件是否表面真實(shí)，比對復(fù)印件與原件是否一致。 （ 3） 一致性分析 ： 各種資料與資料間的數(shù)據(jù)表述是否一致和符合邏輯、數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系是否合理。 （ 4） 經(jīng)營概況分析 ： 通過各種報表、資料分析企業(yè)大致經(jīng)營規(guī)模、盈利能力、發(fā)展速度、管理水平，對企業(yè)經(jīng)營概況有較全面的理解。 （三）培養(yǎng)調(diào)查企業(yè)能力 做細(xì)現(xiàn)場調(diào)查： （ 1） 核實(shí) 各種 資料。 （ 2） 調(diào)查企業(yè)生產(chǎn)狀況。 （ 3） 核實(shí)財務(wù)。 （ 4） 核對、測評抵（質(zhì)）押物。 （ 5） 員工訪談 ： 高管約談 、 員工互動 （三）培養(yǎng)調(diào)查企業(yè)能力 分析企業(yè)經(jīng)營情況： （ 1） 財務(wù)真實(shí)性分析 ： 應(yīng)收賬款確認(rèn) 、 總資產(chǎn)確認(rèn) 、 負(fù)債與所有者權(quán)益確認(rèn) 、銷售收入確認(rèn) 、 利潤確認(rèn) （ 2）注意幾個非財務(wù)指標(biāo)分析： 銀行融資數(shù)、貸款飽和度、銷售融資比、自籌資還貸能力、帳戶存款留存時間、還貸后繼續(xù)申貸的迫切程度 。 （ 3）注意用途分析： 貸款用途及流向分析、注意參與周轉(zhuǎn)資金的寬松度變化分析 再認(rèn)識小企業(yè) 掌握基本技能 注重營銷方法 加強(qiáng)風(fēng)控意識 目 錄 （一）具備營銷基本素質(zhì) 優(yōu)秀的個人素質(zhì) ?強(qiáng)烈的事業(yè)心 ?良好的表達(dá)能力 ?人際關(guān)系處理技巧 ?必要的禮儀知識 ?卓越的心理素質(zhì) ?廣泛的愛好 （一）具備營銷基本素質(zhì) 良好的工作習(xí)慣 （ 1）一絲不茍，認(rèn)真負(fù)責(zé)。 （ 2）善識風(fēng)險，敢于擔(dān)責(zé)。 （ 3）高效快捷，善于參謀。 （ 4）評估計劃，管理時間。 （一）具備營銷基本素質(zhì) 廣泛的業(yè)務(wù)知識 （ 1）知己： 了解你的業(yè)務(wù)。 了解你的客戶。 （ 2）知彼： 了解同業(yè)業(yè)務(wù)。 了解同業(yè)客戶。 （ 3）塑造專家形象： 宏觀專家。 微觀專業(yè)。 （二）明確營銷基本要素 營銷目的 多贏格局下的客戶營銷 為銀行營銷 為自已營銷 為客戶營銷 拓面擴(kuò)戶 增加盈利 提高聲譽(yù) 積累經(jīng)驗(yàn) 創(chuàng)造財富 提升價值 強(qiáng)強(qiáng)合作 創(chuàng)造平臺 加速發(fā)展 （二）明確營銷基本要素 營銷對象 政府 1 其它組織 5 企業(yè) 4 部門 2 團(tuán)體 3 營銷對象 （二）明確營銷基本要素 營銷產(chǎn)品 ?貸款產(chǎn)品 ?融資產(chǎn)品 ?銀行產(chǎn)品 ?金融產(chǎn)品 流動資金貸款 項(xiàng)目貸款 … 營銷產(chǎn)品 保函 貿(mào)易融資 … 國際結(jié)