負(fù)債業(yè)務(wù)與管理(編輯修改稿)
2025-03-08 03:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 備的折舊、辦公費(fèi)用、廣告宣傳費(fèi)用等。 161。 有關(guān)成本：是指與增加存款有關(guān)而未包括在上述兩類支出中的成本。 例如：為吸收更多存款，對(duì)新客戶提高利息或提供更多優(yōu)惠時(shí)，也需要同等對(duì)待老客戶 第二節(jié) 存款成本的構(gòu)成與定價(jià)方法 二、存款成本的相關(guān)概念及分析 ? 資金成本：為吸收存款而支付的一切費(fèi)用，即利息成本和經(jīng)營成本之和。 資金成本率 =（利息成本 +經(jīng)營成本） /吸收的存款額 ? 可用資金成本：銀行可用資金所負(fù)擔(dān)的全部成本。 可用資金成本 ? 銀行吸收的存款資金不能全部用于貸款和投資業(yè)務(wù)，必須扣除法定存款準(zhǔn)備金和必要的超額準(zhǔn)備部分。經(jīng)扣除后的資金才是可作為盈利性資產(chǎn)來源的資金。 ? 可用資金成本率 =（利息成本 +經(jīng)營成本）/（吸收的存款額 法定存款準(zhǔn)備金等非營利性資金額） 可用資金成本 ? 例 1：銀行以 12%的資金成本率籌集 2億支票存款資金，其中的 10%用于非盈利，另外的90%用于投資。求用于盈利的資產(chǎn)的資金成本率（可用資產(chǎn)成本率）。 ? 2 12%/（ 2 90%） = 可用資金成本 ? 例 2：銀行共籌集 2億資金，其中 票存款，資金成本率為 12%，運(yùn)用于非盈利資產(chǎn)的比重為 10%；另外 ，資金成本率為 16%，運(yùn)用于非盈利資產(chǎn)的比重為 5%。求用于盈利資產(chǎn)的資金成本率（可用資產(chǎn)成本率）。 ? ( 12%+ 16%)/[ （ 110%）+ (15%)] 第二節(jié) 存款成本的構(gòu)成與定價(jià)方法 ?第二節(jié) 存款成本的構(gòu)成與定價(jià)方法 ?第二節(jié) 存款成本的構(gòu)成與定價(jià)方法 邊際存款成本：是指銀行在吸收的存款達(dá)到一定規(guī)模后，再新增一個(gè)單位的存款所要增加的全部成本。 ? 邊際存款成本率 =新增總成本 /新增存款數(shù)量 ? 新增可用資金邊際成本率 =新增總成本 /新增資金 （ 1非盈利使用的比例） 第二節(jié) 存款成本的構(gòu)成與定價(jià)方法 例 3:假設(shè)某銀行開辦了某種新的存款種類，由此使存款增長了 9000萬元，這些資金的利息成本為 %，其它成本率為 %，新增資金的 20%用于非盈利資產(chǎn)，則該銀行的邊際成本計(jì)算如下： ? 資金邊際成本率 =9000 （ %+%） /9000=% ? 新增可用資金邊際成本率=9000 (%+%)/[9000 (120%) ]=% 第二節(jié) 存款成本的構(gòu)成與定價(jià)方法 三、存款的定價(jià)方法 （一）含義：對(duì)存款進(jìn)行價(jià)值分析，以 為銀行貸款和投資收益的確定提供分析基礎(chǔ)。 （二）分類 ：以存款的成本費(fèi)用為基礎(chǔ)加上一定的利潤，作為貸款和投資的最小收益 存款資金的收益率 =存款的加權(quán)平均成本率 +預(yù)計(jì)利潤率 加權(quán)平均成本率 = = ?? 各 類 存 款 的 權(quán) 重 各 類 存 款 的 可 用 資 金 成 本 率? 各 類 存 款 的 資 金 成 本 率各 類 存 款 的 權(quán) 重 各 類 存 款 的 盈 利 性 資 產(chǎn) 比 重第二節(jié) 存款成本的構(gòu)成與定價(jià)方法 例：某銀行共籌集 5億元資金，其中 1億元是以 8%的資金成本率籌集的支票存款， 3億元是以 12%的資金成本率籌集的定期存款和儲(chǔ)蓄存款， 1億元是以 16%的成本率籌集的資本性債券。若存款用于非營利性資產(chǎn)的比重分別為：支票存款為 15%，定期與儲(chǔ)蓄存款為 5%，資本性債券全部用于盈利資產(chǎn)。求該筆資金的加權(quán)平均成本率（可用資金的加權(quán)平均成本率）。 1 8% 3 12% 1 16% 6%5 1 15% 5 1 5% 5 100 %? ? ? ? ? ?第二節(jié) 存款成本的構(gòu)成與定價(jià)方法 ： ? 當(dāng)邊際收益率 =邊際成本率時(shí)，此時(shí)的存款利率即為銀行應(yīng)該選擇的利率水平。 ? 舉例： ? 假定一家銀行準(zhǔn)備吸收一筆存款。管理層預(yù)計(jì)，如果提供 7%的存款利率可籌集 2500萬元；如果提供 %的利率，可以籌到 5000萬元；若利率為 8%，可籌 7500；若利率為 %，可籌 1億；若利率為 9%，可籌 。預(yù)計(jì)該筆資金用于投資的收益率為10%。 利率水平（ %） 預(yù)期流入的存款量 （萬元） 籌集資金的總利息成本 （萬元） 新存款資金的總成本變動(dòng)額（萬元） 新存款的邊際成本率 （ %） 新資金投資的預(yù)期收益率 （ %） 邊際收益與邊際成本之差 （ %） 總利潤 （萬元） 2500 175 175 +3 75 5000 375 200 +2 125 7500 600 225 +1 150 10000 850 250 0 150 12500 1125 275 1 125 不同利率下的邊金成本率與收益率的比較 由上表，當(dāng)存款利率低于 %時(shí)，銀行的邊際收益大于邊際成本，所得利潤逐步增加，到 %時(shí)利潤達(dá)到最大。所以，銀行的最佳存款利率為 % 思考 ? 如果你是管理者，你選擇 8%還是 %的利率水平？ 總利潤一樣，但資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模不一樣 賠本賺吆喝 第二節(jié) 存款成本的構(gòu)成與定價(jià)方法
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