【文章內(nèi)容簡介】 —A 置業(yè)財務(wù)管理咨詢報告導(dǎo) 讀總論財務(wù)管理體系現(xiàn)狀財務(wù)管理體系診斷財務(wù)管理體系提升實施建議2023810 29ALLPKU——A 置業(yè)財務(wù)管理咨詢報告財務(wù)管理提升實施建議?模型?實施建議整體框架?調(diào)整組織框架?完善部門職責(zé)?實行全面預(yù)算管理?成立公司資金結(jié)算中心?設(shè)立審計部門2023810 30ALLPKU——A 置業(yè)財務(wù)管理咨詢報告財務(wù)管理提升實施建議 —— 模型投資決策項目固定資產(chǎn)投資其他投資以資金的集中管理為財務(wù)控制的最后防線以全面預(yù)算制度為中心，內(nèi)部審計制度、會計信息系統(tǒng)為輔助的內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)科學(xué)的投資決策過程采購2023810 31ALLPKU——A 置業(yè)財務(wù)管理咨詢報告209。 依托商業(yè)銀行 ,逐步建立、完善公司的資金管理中心209。 設(shè)立審計部門 ,建立完善的內(nèi)部審計制度以公司的戰(zhàn)略目標(biāo)為基礎(chǔ)，結(jié)合 A現(xiàn)有財務(wù)管理水平，針對以上分析結(jié)果提出以下方案：209。 調(diào)整公司組織結(jié)構(gòu)，在遠(yuǎn)期規(guī)劃中，成立戰(zhàn)略投資決策委員會，建立公司內(nèi)部管理部門的制衡機制，完善內(nèi)部控制制度209。 在中期規(guī)劃中，建立預(yù)算委員會（虛擬組織），在公司推行全面預(yù)算管理財務(wù)管理提升實施建議 —— 整體框架209。 在近期規(guī)劃中，逐步推行全面預(yù)算管理；加強資金管理， 建立資金 管理中心；在財務(wù)部設(shè)審計人員，逐漸完善內(nèi)部審計制度；完善公 司整體組織結(jié)構(gòu)和財務(wù)部門內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)；介入投資管理，提高財 務(wù)管理水平。2023810 32ALLPKU——A 置業(yè)財務(wù)管理咨詢報告財務(wù)管理提升實施建議 —— 近期財務(wù)體系組織框架總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理主管財務(wù)的副總經(jīng)理資金管理中心董事會預(yù)算合同部會計出納統(tǒng)計審計?近期規(guī)劃中，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司年度預(yù)算，審核年度決算；?近期規(guī)劃中，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對外投資最終決策；?近期規(guī)劃中，在計財部設(shè)置審計人員，直接向主管財務(wù)工作的副總經(jīng)理匯報工作；?在計財部設(shè)財務(wù)經(jīng)理崗、會計崗、出納崗、統(tǒng)計崗、審計崗；?會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管，以及收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作；審計人員除審計工作外不得兼任其他任何業(yè)務(wù)或管理工作；?近期規(guī)劃中，資金結(jié)算中心、預(yù)算合同部直接由主管財務(wù)的副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。預(yù)算合同部是工程建設(shè)和財務(wù)管理的銜接部門，嚴(yán)格意義上說，不屬于財務(wù)管理體系。但是它與財務(wù)管理密切相關(guān)，為了表達(dá)的完整性，在財務(wù)組織框架中加以體現(xiàn)2023810 33ALLPKU——A 置業(yè)財務(wù)管理咨詢報告財務(wù)管理提升實施建議 —— 中、遠(yuǎn)期財務(wù)體系組織框架財務(wù)室審計部總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理主管財務(wù)的副總經(jīng)理會計室審計委員會 戰(zhàn)略投資委員會資金管理部董事會預(yù)算委員會預(yù)算合同部在遠(yuǎn)期規(guī)劃中，預(yù)算合同部撤銷匯報?中期規(guī)劃中，在公司建立預(yù)算委員會（虛擬組織），負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司年度預(yù)算，審核年度決算；?中期規(guī)劃中，設(shè)立戰(zhàn)略投資委員會負(fù)責(zé)對外投資最終決策；?中期規(guī)劃中審計部直接由公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，向公司總經(jīng)理及審計委員會匯報工作情況；?在計財部分設(shè)會計室和財務(wù)室，分別履行集團內(nèi)會計核算管理和財務(wù)管理的職能；?資金結(jié)算部直接由主管財務(wù)的副總領(lǐng)導(dǎo)；?中期規(guī)劃中保留預(yù)算合同室，遠(yuǎn)期規(guī)劃中撤銷該部門。虛擬組織2023810 34ALLPKU——A 置業(yè)財務(wù)管理咨詢報告財務(wù)管理提升實施建議 —— 投資決策的部門職責(zé)框架投資效益評估投資決策投資監(jiān)控總經(jīng)理投資決策委員會財務(wù)室審計部其他部門會計室其它 … 財務(wù)效益 分析企業(yè)環(huán)境監(jiān)控其他分析167。戰(zhàn)略規(guī)劃167。高管層任命167。法律、政府政策預(yù)算委員會167。經(jīng)濟效益預(yù)測167。市場、技術(shù)等分析167。投資決策167。年度決算報告167。資金監(jiān)控167。會計核算167。內(nèi)部審計167。年度預(yù)算指標(biāo)167。財務(wù)績效考核167。投資績效評估批準(zhǔn)q遠(yuǎn)期規(guī)劃q近期建議財務(wù)部門逐步介入投資管理的全過程2023810 35ALLPKU——A 置業(yè)財務(wù)管理咨詢報告財務(wù)管理提升解決方案 —— 戰(zhàn)略投資委員會主要職責(zé)167。負(fù)責(zé)審訂集團公司（遠(yuǎn)期規(guī)劃）投資管理制度；167。研究董事會提出的公司發(fā)展戰(zhàn)略、長期和年度投資方向，審議修訂總經(jīng)理提出的公司可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，提出年度經(jīng)營總目標(biāo)及經(jīng)營方針；167。審核和論證公司年度投資方案和年度工作計劃， 向董事會提交報告書；167。審查和監(jiān)督公司年度投資方案和年度工作計劃的執(zhí)行情況；167。對公司年度投資活動進行最終評價，向董事會提交相應(yīng)的評估報告；167。負(fù)責(zé)提出獎懲意見，包括人才的推薦使用和處分建議167。對下屬企業(yè)的股份轉(zhuǎn)讓、兼并、整頓、清產(chǎn)等重大問題提出建議；167。負(fù)責(zé)對公司投資項目的評審與決策。q遠(yuǎn)期規(guī)劃2023810 36ALLPKU——A 置業(yè)財務(wù)管理咨詢報告財務(wù)管理提升解決方案 —— 預(yù)算委員會主要職責(zé)q中、遠(yuǎn)期規(guī)劃167。 審定集團公司預(yù)算、決算管理辦法，編制方法及程序；167。 審議、確定預(yù)算目標(biāo)；167。 負(fù)責(zé)審核公司年度財務(wù)預(yù)算報告及中長期財務(wù)規(guī)劃與預(yù)算；167。 審定下達(dá)正式預(yù)算167。 研究制定實現(xiàn)預(yù)算管理目標(biāo)的重要措施，并安排落實；167。 在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，對部門之間、分子公司之間可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的重 大分歧進行必要的協(xié)調(diào)；167。 定期檢查和分析預(yù)算執(zhí)行情況，聽取財務(wù)部及其他部門的匯報，提出改進意見， 督促預(yù)算管理目標(biāo)的實現(xiàn)；167。 根據(jù)預(yù)算執(zhí)行中遇到的問題，及時組織對預(yù)算進行調(diào)整；167。 審定決算報告，提出獎罰意見 。2023810 37ALLPKU——A 置業(yè)財務(wù)管理咨詢報告財務(wù)管理提升解決方案 —— 會計室主要職責(zé)167。 負(fù)責(zé)制定各種財務(wù)原始數(shù)據(jù)的系統(tǒng)核算規(guī)范， 按照會計準(zhǔn)則記錄企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)， 確保數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性；167。 負(fù)責(zé)公司會計核算管理工作，并對下屬各子公司的會計核算進行管理和指導(dǎo)；167。 負(fù)責(zé)公司財務(wù)報表的匯總合并、審核及上報工作；167。 向管理者、投資者、債權(quán)人和其他外部機構(gòu)提供財務(wù)會計信息；167。 通過會計記錄和報告對經(jīng)營部門經(jīng)濟績效進行控制、考核；167。 負(fù)責(zé)公司成本費用控制；167。 不斷強化對外稅務(wù)以及政府機關(guān)的協(xié)調(diào)工作，進一步爭取各種優(yōu)惠政策，營造良好的經(jīng)營環(huán)境。q遠(yuǎn)期規(guī)劃2023810 38ALLPKU——A 置業(yè)財務(wù)管理咨詢報告財務(wù)管理提升解決方案 —— 財務(wù)室主要職責(zé)167。 負(fù)責(zé)擬訂、完善公司財務(wù)管理制度，預(yù)、決算管理辦法，并組織推行；167。 負(fù)責(zé)制訂集團公司內(nèi)部管理會計工作政策、辦法，并對政策的實施進行監(jiān)控；167。 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決有關(guān)財務(wù)問題，根據(jù)公司發(fā)展需要協(xié)調(diào)財務(wù)核算流程和與財務(wù)核算質(zhì) 量相關(guān)的業(yè)務(wù)流程；167。 負(fù)責(zé)財務(wù)核算流程控制。使財務(wù)工作由事后反映向事前預(yù)警轉(zhuǎn)化，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險；167。 負(fù)責(zé)編制公司年度經(jīng)濟效益指標(biāo)及各子公司經(jīng)濟效益考核指標(biāo)，并將完成情況報告財務(wù)經(jīng)理； 167。 負(fù)責(zé)公司融資與投資的管理及利潤管理，實現(xiàn)效益最大化的運作；167。 負(fù)責(zé)組織并配合公司的財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行，并進行財務(wù)決算；167。 負(fù)責(zé)建立符合不同層次需求的財務(wù)報告體系， 及時、準(zhǔn)確地提供財務(wù)信息、相關(guān)分析和財務(wù)預(yù)測，確保信息的有效性和合理性。q遠(yuǎn)期規(guī)劃2023810 39ALLPKU——A 置業(yè)財務(wù)管理咨詢報告財務(wù)管理提升解決方案 —— 全面預(yù)算的含義企業(yè)目標(biāo)企業(yè)價值企業(yè)控制167。企業(yè)的目標(biāo)本身就是多重的，各部門的情況不一樣的，不能用單一的數(shù)量指標(biāo)來衡量，因此需要結(jié)合每個部門的情況，分