北京某公司財務管理制度(編輯修改稿)
2025-05-14 08:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 收入的管理：1． 各項外匯收入要及時收回，不得隱瞞截留，以收抵支。2． 各項外匯收入統(tǒng)一由財務部門負責入賬，其中，匯款收入所屬部門項目經(jīng)理要及時簽字確認，不得延誤申報入賬。3． 各項外匯收入要按規(guī)定及時辦理結匯。第七章 出國團組財務管理 境外考察、展覽施工、勞務等因公臨時出國團組(以下簡稱出國團組)，均執(zhí)行本管理辦法。 一．辦理出國前手續(xù)：，須將團組會計人員名單報財務部門備查。，由財務部門安排培訓。 3．編制出國預算表(1) 出國預算表由團組會計編制。(2) 國際會議(含董事會)及考察團組按財政部制定的出國人員境外費用標準填列。(3) 展覽施工團組除人員費用按財政部標準填列外，其它各項支出需按公司有關開支范圍填列。(4) 預算表由團組負責人簽字后，連同合同(含收入合同、 道具租用合同、展覽運輸合同；會議及考察團組除外)報送部門主管經(jīng)理核批，經(jīng)財務部門復核審定后，報董事長審批。(5) 預算表必須在出國離京五個工作日前交到財務部門。4. 展覽施工團組還需填制展覽會預收情況表，并負責到有關部室核查該展覽會的預收及開支情況，并將應收賬款催收入賬。5. 各團組會計要根據(jù)預算攜帶金額借款，每次每人可攜帶折合800美元的現(xiàn)金，每個團組最多可攜帶折合3000美元的現(xiàn)金，預算攜帶金額余款用旅行支票或其它方式支付。 6．團組會計持出國任務批件或赴港、澳通知書原件及復印件兩份，到財務部門辦理出國取匯及其它財務手續(xù)。 二．回國報賬應注意以下事項：1． 各出國團組必須在回國后第一個工作日將團組余款交回，并負責催收展覽會收入欠款，回國后在十五天內(nèi)報賬。2． 出國團組各項目支出要根據(jù)實事求是、預算?？顚Ｓ玫脑瓌t支付。3． 出國團組所有外匯支出的各種報銷憑證必須內(nèi)容清楚，幣種明確；還必須用中文注明日期、品名、數(shù)量、用途和金額；各種報銷憑證，要由經(jīng)辦人及團組負責人兩人以上簽字，如無團組負責人，由部門主管經(jīng)理簽字；展館費、運輸費等大項開支以及國外必需的交際費、勞務費支出必須經(jīng)公司董事長簽字后，方可辦理報銷手續(xù)。4． 各出國團組應嚴格執(zhí)行出國任務批件，不得隨意延長在境外的時間，不得隨意增加出訪的城市和繞道；確因工作需要和不可抗拒的原因出現(xiàn)上述情況的，應出示證明并做出必要說明，報董事長審批后，才能給予報銷。5． 國際會議及考察團組需填制外幣收支情況表和出國團組出訪費用報銷表。6． 展覽施工團組需填制外幣收支情況表、展覽成本表、展覽損益表和往來賬款明細表。7． 出國團組的財務報表由財務部門負責審核，報表經(jīng)董事長簽字后，返送財務部門進行核算。8． 團組會計應在公司規(guī)定的時間內(nèi)獨立完成本團組的會計工作(從編制出國預算表到填制損益表)，對不合理開支要嚴格控制，及時向財務部門匯報。9． 出國人員回國后，個人國外收入超過本公司規(guī)定標準部分，一律上繳公司，公司可根據(jù)承包及勞務收入盈利情況，予以適當獎勵。 三．處罰措施：1． 逾期不交出國預算表的，財務部門不負責辦理任何銀行取匯手續(xù)，由出國團組自行解決。2． 逾期不報賬的，財務部門將定期公布名單，并扣發(fā)有關責任人全額獎金。第八章 預算管理 一．預算的編制要素：1． 負責部門：綜合部；2． 編制時間：本年度預算的編制時間為上年10月份、本月預算的編制時間為上月10日至15日；3． 編制內(nèi)容：營業(yè)收入預算、 營業(yè)成本預算、 營業(yè)費用預算、 管理費用預算、利潤總額預算、項目預算、固定資產(chǎn)購置和大修預算、材料購置預算；4． 編制部門：公司內(nèi)各部門。 二．預算的編制步驟和要求：1． 綜合部根據(jù)公司的要求通知各部門按照固定報表格式編制下一年度的預算；2． 各部門將所編制的年度預算報表上報公司綜合部；3． 公司綜合部將預算報表匯總后，上報公司領導研究；4． 綜合部經(jīng)理和預算專管人就此預算分別與各部門商討，修訂預算指標；修訂后的預算報表由綜合部上報公司領導審核后，于10月底前報集團公司；5． 綜合部將集團公司領導及董事會最終批復的預算指標分別下達給各部門；6． 各部門應嚴格按照預算進行經(jīng)營活動，當月應當向綜合部報送月預算；在保證預算結果實現(xiàn)的前提下，如需對預算進行調(diào)整，各部門必須在預算年度的每個季度結束后的10日內(nèi)將預算調(diào)整申請以書面形式報綜合部及有關領導批準后執(zhí)行；如影響預算結果，應報集團公司和董事會核批。7． 年度預算應當根據(jù)自身當年管理、生產(chǎn)、經(jīng)營活動的計劃需要進行編制，具有權威性、強制性和可操作性；8． 預算的領款和報銷手續(xù)，參見《第一章 報銷審批權限和程序》。 三．對預算執(zhí)行情況的考核：1． 公司綜合部根據(jù)集團公司批復的預算指標對各部門的實際執(zhí)行情況進行考核；集團公司企發(fā)部對本公司的實際預算執(zhí)行情況進行考核。2． 每月初十日內(nèi)，綜合部將根據(jù)考核執(zhí)行情況編制月度或季度報表進行分析，以文字、報表形式上報公司領導。3． 全年預算執(zhí)行情況將作為對各部門年度考核的最主要指標，綜合部根據(jù)考核執(zhí)行情況編制年度報表并進行分析，以文字、報表形式上報公司領導。 第九章 合同的管理 一．合同的管理：、協(xié)議，必須取得法人代表的授權， 憑 合同審批單報財務部門審核備案，并加蓋公司合同專用章方為有效；（包括協(xié)議等），由公司統(tǒng)一制定。合同文本由財務部門負責保管，業(yè)務人員需按照發(fā)票領用手續(xù)辦理領用；，即具有法律效力；合同如有變更或解除，經(jīng)辦人員應寫出書面說明，經(jīng)公司領導審批后，報財務部門備案；：所有的合同簽定后，由財務部門進行編號，包括年份、部門、項目編號等。：，應立即將合同和項目支出預算表交到財務部門統(tǒng)一編號并存檔；，以
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