【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 實(shí)施過(guò)程中，可通過(guò)項(xiàng)目部二次分析將 成本計(jì)劃 內(nèi)容層層分解，落實(shí)到人。 （ 3） 、按《 工程項(xiàng)目管理 手冊(cè)》（第五章 ）要求，項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)管理策劃書(shū)應(yīng)執(zhí) 行評(píng)審制度，經(jīng)企業(yè)審核后方可執(zhí)行，同時(shí)《 工程項(xiàng)目管理 手冊(cè)》（第五章 ）要求，二級(jí)企業(yè)應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)實(shí)時(shí)檢查， 發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目有不執(zhí)行策劃或執(zhí)行策劃不到位情況提出警告，要求整改。 （ 4） 、加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督，定期組織成本檢查及分析工作。各土建單位要采取重點(diǎn)檢查和全面檢查相結(jié)合的方式，于每年中期和年末組織由公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門組成的聯(lián)合小組，對(duì)各項(xiàng)目部進(jìn) 行系統(tǒng)的成本核實(shí)工作，對(duì)項(xiàng)目部的總體收支對(duì)比情況進(jìn)行了解、核查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí) 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。 四算對(duì)比分析流于形式 集團(tuán)負(fù)責(zé)部門： 市場(chǎng)營(yíng)銷中心、財(cái) 務(wù)部 二級(jí)企業(yè)責(zé)任部門： 經(jīng)營(yíng)部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目管理部門 報(bào)告建議整改意見(jiàn)： 提高對(duì)成本管控重視，充分考慮各相關(guān)因素，科學(xué)編制“目標(biāo)責(zé)任成本”和“計(jì)劃成本”， 通過(guò)各項(xiàng)優(yōu)化，合理完善“計(jì)劃成本”，充分發(fā)揮成本可控及導(dǎo)向作用。 集團(tuán)公司 整改意見(jiàn)： （ 1） 、 集團(tuán) 在 PMS 系統(tǒng)中設(shè)置了四算對(duì)比的功能，同時(shí)在《 工程 項(xiàng)目管理手冊(cè)》中進(jìn)行了相應(yīng)要求。達(dá)到四算對(duì)比是一種理想的工作狀態(tài)，系統(tǒng)應(yīng)用的推進(jìn)也是一個(gè)逐步完善的過(guò)程，近年來(lái)隨著系統(tǒng)的不斷應(yīng)用，住總集團(tuán)經(jīng)歷了從無(wú)預(yù)算到有預(yù)算，從中標(biāo)預(yù)算到核量預(yù)算，從核量預(yù)算到計(jì)劃成本的變化 ，隨 著 “三劃”建設(shè)不斷深入及工作前置， 將 進(jìn)一步科學(xué)測(cè)定 目標(biāo)責(zé)任成本和計(jì)劃成本 ， 同時(shí)深入 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)，擬增加竣工結(jié)算 導(dǎo)入還原功能 ，保證數(shù)據(jù)鏈的完整，從而形成新四算。 （ 2） 、 目前在成本分析中存在著計(jì)劃成本缺乏與目標(biāo)責(zé)任成本或中標(biāo)預(yù)算合理 差異性 問(wèn)題 ，今后二級(jí)企業(yè)在“三劃”建設(shè)的推進(jìn)過(guò)程中，必須按照工程實(shí)際運(yùn)營(yíng)重新架構(gòu)計(jì)劃成本，并在 PMS 中予以體現(xiàn)，企業(yè)對(duì)項(xiàng)目 PMS 驗(yàn)收應(yīng)該把計(jì)劃成本與中標(biāo)預(yù)算的合理差異呈現(xiàn)作為驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn) ，做到實(shí)事求是，科學(xué)合理 。（ 3） 、繼續(xù)加強(qiáng)“三劃”建設(shè)，著重落實(shí)經(jīng)營(yíng)成本策劃，通過(guò)工作前置， 科學(xué)計(jì)算、 全面考量，綜合評(píng)估， 測(cè)算 出合理的計(jì)劃成本數(shù)據(jù)，通過(guò)實(shí)際成本與計(jì)劃成本的對(duì)比 分析 ，更好地指導(dǎo)項(xiàng)目部做好經(jīng)營(yíng)成本管控。 （ 4） 、積極推廣成本責(zé)任工程師制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。 各土建單位應(yīng)創(chuàng)造條件推廣成本責(zé)任工程師制度，保證其工資薪酬待遇 ， 做到同崗?fù)?。成本?zé)任工程師要嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，將會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督 融入 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程，當(dāng)成本費(fèi)用開(kāi)支接近各階段紅線時(shí)，成本責(zé)任工程師要發(fā)出預(yù)警，提請(qǐng)有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)重視。 （ 5） 、二級(jí)公司層 面增加專業(yè)人員，集團(tuán) 加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 成本分析報(bào)告內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單 集團(tuán)負(fù)責(zé)部門： 市場(chǎng)營(yíng)銷中心 ，財(cái)務(wù)部 二級(jí)企業(yè)責(zé)任部門： 經(jīng)營(yíng)部門、財(cái)務(wù)部門 報(bào)告建議整改意見(jiàn)： 成本分析應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的運(yùn)行情況適時(shí)調(diào)整，作為管理問(wèn)題診斷依據(jù)，分析成本盈虧原因，制定相應(yīng)對(duì)策。 （ 1） 、了解項(xiàng)目部當(dāng)期成本運(yùn)行狀態(tài)。 （ 2） 、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，需找原因并制定措施。 （ 3） 、強(qiáng)化管理，完善制度。 （ 4） 、建立歷史工程成本分析數(shù)據(jù)庫(kù)，提供有效數(shù)據(jù)支持。 集團(tuán)公司 整改意見(jiàn)： （ 1） 、成本分析報(bào)告范本要進(jìn)一步完善，既要有通過(guò)系統(tǒng)積累的數(shù)據(jù)應(yīng)用，也要有原因分析和與之對(duì)應(yīng)的解決問(wèn)題的辦法和措施。 （ 2） 、經(jīng)營(yíng)管理部門要對(duì)成本分析方法提出模板式、菜單式的指 導(dǎo)，指出各類針對(duì)建安施工企業(yè)開(kāi)展成本分析涉及的因素種類和方法途徑，指導(dǎo)項(xiàng)目部對(duì)成本情況進(jìn)行科學(xué)和全面的分析。（ 3） 、項(xiàng)目部要通過(guò)模板提供的方法及實(shí)際經(jīng)驗(yàn)實(shí)事求是分析成本現(xiàn)狀，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出針對(duì)性措施，盡快完成調(diào)整。 （ 4） 、抓好成本考核分析工作，重點(diǎn)落實(shí)獎(jiǎng)罰制度。各二級(jí)單位對(duì)項(xiàng)目要嚴(yán)格執(zhí)行“制度化管理、數(shù)字化考核”，實(shí)行“成本一票否決”，通過(guò)考核 ， 獎(jiǎng) 優(yōu) 懲劣，對(duì)成本管理中創(chuàng)造效益的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)弄虛作假、不負(fù)責(zé)任的人進(jìn)行相應(yīng)的處罰，提高全員參于成本管控的積極性。 分包工程管理力度不足 集團(tuán)負(fù)責(zé)部門： 人力資源中心 二級(jí)企業(yè)責(zé)任部門： 勞務(wù)管理部門 報(bào)告建議整改意見(jiàn) ：通過(guò)選擇資質(zhì)、實(shí)力、經(jīng)驗(yàn)及技術(shù)可靠穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)分包單位加強(qiáng)該項(xiàng)管理效果，堅(jiān)決克服以包代管的傾向，通過(guò)合同明確雙方權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任和利益。 集團(tuán)公司 整改意見(jiàn) ： （ 1） 、進(jìn)一步強(qiáng)化集團(tuán)勞務(wù)、專業(yè)分包商制度的執(zhí)行。 （ 2） 、通過(guò)推動(dòng)多元化用工模式解決以包代管和分包成本較高問(wèn)題。進(jìn)一步研究總包企業(yè)、專業(yè)承包企業(yè)多元化用工模式，積極推進(jìn)并嘗試以“以總分包為基礎(chǔ)、關(guān)鍵崗位技術(shù)工人為核心、自有勞務(wù)企業(yè)或控股勞務(wù)企業(yè)為補(bǔ)充的多元化用工模式”，通過(guò)搭建自帶作業(yè)隊(duì)伍、班組資源平臺(tái)，增加一線作業(yè)班組調(diào)配職能，從根本上解決此兩類問(wèn)題。 （ 3） 、建立優(yōu)秀分包資源供應(yīng)平臺(tái)，加大對(duì)優(yōu)秀分包資源的管控及政策傾斜，加大優(yōu)秀分包資源在集團(tuán)范圍內(nèi)有序流動(dòng)的調(diào)控手段，進(jìn)一步提高分包商資源供應(yīng)庫(kù)的質(zhì)量和集中度。 （ 4） 、通過(guò)持續(xù)強(qiáng)化分包管理體系建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)分包 商使用管理，全面提升合同簽訂 的 及時(shí)性、規(guī)范性，加強(qiáng)作業(yè)人員崗位技能培訓(xùn)，逐步提升勞務(wù)分包資源供應(yīng)質(zhì)量。 （ 5） 、要充分借助招標(biāo)手段，以價(jià)格指導(dǎo)線為依據(jù)，科學(xué)設(shè)置預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)業(yè)務(wù)部門之間的合作及 PMS 管 理，有效控制分包人工成本；要嚴(yán)控分包工程款結(jié)算管理，確保合同先行，嚴(yán)格以合同約定作為結(jié)算支付依據(jù)。超合同價(jià)款支付須由過(guò)程審批及相關(guān)資料確認(rèn)佐證，保證依據(jù)充足，避免結(jié)算糾紛。 （二）物資采購(gòu)及管理方面 供應(yīng)商管理制度需要完善 集團(tuán)負(fù)責(zé)部門： 設(shè)備物資采購(gòu)管理中心 二級(jí)企業(yè)責(zé)任部門 ：材料采購(gòu)管理部門 報(bào)告建議 整改意見(jiàn) ：建立科學(xué)的供應(yīng)商管理體系，加強(qiáng)審查，健全目錄，及時(shí)更新，建立退出機(jī)制，確保該項(xiàng)管理嚴(yán)肅性。 集團(tuán)公司 整改意見(jiàn) ： （ 1） 、集團(tuán)招采各級(jí)名錄應(yīng)按照市場(chǎng)資源、區(qū)域分布等實(shí)際情況進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善，提高集中招采制度實(shí)施的可操作性。 （ 2） 、嚴(yán)格落實(shí)《北京住總集團(tuán)工程現(xiàn)場(chǎng)材料管理辦法》（市住總施 [20xx]136 號(hào)、《北京住總集團(tuán)建筑施工類企業(yè)實(shí)施大宗設(shè)備物資戰(zhàn)略采購(gòu)的暫行辦法》（市住總采管 [20xx]313 號(hào)）、《北京住總集團(tuán)自行開(kāi)發(fā)項(xiàng)目實(shí)施大宗設(shè)備物資戰(zhàn)略采購(gòu)的暫行辦法》（市住總采管 [20xx]312 號(hào)） 等集團(tuán)制度，嚴(yán)格控制供應(yīng)商的總體數(shù)量，落實(shí)初始、過(guò)程評(píng)價(jià)和管理考核、淘汰制度等各項(xiàng)要求。 （ 3） 、加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商前期投標(biāo)響應(yīng)度、履約過(guò)程 以及年度綜合評(píng)價(jià)三方面的考核，強(qiáng)化管理。 （ 4） 、 指導(dǎo)各二級(jí)公司完善本級(jí)的供應(yīng)商管理制度。 集團(tuán) 設(shè)備物資 采購(gòu)管理中心 要 充分發(fā)揮 作為 管理 平臺(tái)的作用，加強(qiáng)與各單位的溝通與交流，提升采購(gòu)工作效率 ， 依托信息平臺(tái)、采購(gòu)數(shù)據(jù)收集臺(tái) 賬、供應(yīng)商管理臺(tái)賬等手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)整體采購(gòu)信息流的匯總與分享 ， 做到 及時(shí)更新與發(fā)布集團(tuán)戰(zhàn)略供應(yīng)商名錄，同時(shí)集中各二級(jí) 公司合格供應(yīng)商資源，對(duì)有物資采購(gòu)需要的單位提供 信息 資源 支持；及時(shí)共享各二級(jí)單位物資 采購(gòu) 價(jià)格及中標(biāo)供應(yīng)商信息；創(chuàng)新 工作 思路，在嚴(yán)格遵守集團(tuán)制定的戰(zhàn)略采購(gòu)制度基礎(chǔ)上， 積極 推進(jìn)二級(jí)公司 層面的戰(zhàn)略采購(gòu)，并對(duì)已經(jīng)形成二級(jí)公司戰(zhàn)略采購(gòu)的物資進(jìn)行更大范圍內(nèi)的整合，由幾家單位共同參與，形成聯(lián)合采購(gòu)，降低采購(gòu)成本，提升采購(gòu)效率；定期發(fā)布集團(tuán)采購(gòu)訴訟信息，避免合作風(fēng)險(xiǎn)。 主要物資采購(gòu)職能定位不清晰 集團(tuán)負(fù)責(zé)部門 ： 設(shè)備物資采購(gòu)管理中心、施工管理部 二級(jí)企業(yè)責(zé)任部門 ：材料采購(gòu)管理部門 報(bào)告建議整改意見(jiàn) ：明晰各類物資劃分標(biāo)準(zhǔn)，明確部門職責(zé)范圍，杜絕交叉管理，加強(qiáng)執(zhí)行力度。 集團(tuán)公司 整改意見(jiàn) ： （ 1） 、 進(jìn)行物資管理職能整合，將物資采購(gòu)職能全部納入設(shè)備物資采購(gòu)管理中心。 （ 2） 、 進(jìn)一步明確規(guī)范戰(zhàn)略采購(gòu)、集中采購(gòu)、零星采購(gòu)邊界，明確符合規(guī)定的招標(biāo)模式，嚴(yán)格執(zhí)行甲指甲供材料二級(jí)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)審批制和集團(tuán)備案制 。 （ 3） 、由集團(tuán)設(shè)備物資采購(gòu)管理中心與施工管理部協(xié)調(diào)統(tǒng)一職能、統(tǒng)一物資信息平臺(tái)建設(shè)。集團(tuán)集采名錄由設(shè)備物資采購(gòu)管理中心錄入 PMS 系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)，達(dá)到 信息 系統(tǒng)、制度 要求、工作流程標(biāo)準(zhǔn)三 統(tǒng)一。 物資采購(gòu)招投標(biāo)執(zhí)行