【導讀】一次經(jīng)理辦公會和第一次董事會審議通過，現(xiàn)下發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。各業(yè)務系統(tǒng)、各單位要加強整改工作的監(jiān)督檢查，突。出經(jīng)營風險和成本管控，堅決落實項目成本一票否決制度，各級領導要高度重視此次工作方案部署，切實落實。管理責任，深入基層項目，定點指導工作，樹立典型樣板，出具了專項審計調(diào)查報告。此次審計調(diào)查工作對工程總承包部晨光工。至20xx年期間所屬76個已竣和在施項目相關(guān)信息進行了統(tǒng)計分析，采用隨機抽取方式對6家施工企業(yè)的26名項目經(jīng)理開展了問卷調(diào)查。嚴格質(zhì)量控制，樹立“大安全”的管理理念等。批示，要求結(jié)合專項審計報告中所指出的問題，認真梳理，查找原因，做法引起與會人員共鳴。團此次整改的目標和原則是要深入學習黨的十八屆三中全會的精神，目經(jīng)理職務，有違法違紀行為的，移送司法機關(guān)進行處理。聚焦企業(yè)效益、效率、發(fā)展能力，以考核為導向，

　　

【正文】 集團公司 整改意見 ： （ 1） 、可根據(jù)情況進行人員調(diào)整，提高專職人員比例。 （ 2） 、在完善人才梯隊建設的同時，加強業(yè)務培訓，重點提升信息化管理人員的能力和素質(zhì)，使之勝任崗位工作要求。 （四）企業(yè)風險管理方面 風險管理流程與業(yè)務有脫節(jié) 風險評估工作不系統(tǒng) 集團負責部門 ： 改革發(fā)展部 ，相關(guān)業(yè)務部門 二級企業(yè)責任部門 ：企管部門，相關(guān)業(yè)務部門 報告建議整改意見 ： （ 1） 、進一步推動風險文化建設，進行風險系統(tǒng)識別，由風險構(gòu)成、發(fā)展、組織及對策確定責任，在建立關(guān)鍵風險指標基礎上，建立模型，采取相應控制及糾錯措施，強化工具及手段的運用。 （ 2） 、持續(xù)完善風險管理標準和參數(shù)。 （ 3） 、明確風險管控重點項目。 集團公司 整改意見 ：按照國資委關(guān)于企業(yè)風險管理的要求，結(jié)合《北京住總集團有限責任公司內(nèi)部控制體系建設實施方案》（ 20xx 年9 月 17 日），由改革發(fā)展部牽頭，盡快建立起住總集團的內(nèi)控和全面風險 管理體系，強化集團公司防范風險的能力，促進各項戰(zhàn)略發(fā)展目標的實現(xiàn)。 風險預警系統(tǒng)發(fā)揮作用不大 風險指標設定存在偏差 集團負責部門 ：經(jīng)理辦公室，信息中心 二級公司責任部門： 信息管理部門 針對 PMS 信息系統(tǒng)風險管理方面要求要進一步研發(fā)、延伸應用。 未能有效控制施工進度風險 集團負責部門 ： 施工管理部 （技術(shù)質(zhì)量部、市場營銷中心配合） 二級企業(yè)責任部門 ：施工管理部、 技術(shù)、經(jīng)營部門、 項目部 報告建議整改意見 ：通過工期要求，深入研究工期與成本關(guān)系，在進度預警基礎上，通過情況評價和判斷，了解趨勢，采取措施 ，確保工程進度受控。 集團公司 整改意見 ： （ 1） 、做好施工前期策劃，要技術(shù)先行，整合資源，科學編制施工組織設計。 （ 2） 、指導二級企業(yè)和項目部研究工程組織的高周轉(zhuǎn)模式，重視施工生產(chǎn)前置條件的落實，在材料 設備選型、合約、定價、招標、采購、裝修標準 、資金平衡 等方面，提前入手，主動為甲方提供方案，協(xié)助甲方盡早確定未定事宜， 為順暢有序組織施工創(chuàng)造條件，并 通過為甲方服務能力的提升，贏得甲方信任，避免工期損失，同時積累材料，為有效索賠創(chuàng)造基礎條件。 （ 3） 、充分發(fā)揮二級企業(yè)和項目部掌握信息全面、理解情況充分、主觀能動靈活及部 署行動直接的優(yōu)勢，做好工程進度的組織策劃、資源整合和綜合協(xié)調(diào)。 （ 4） 、集團公司加強對重點工程的專項協(xié)調(diào)，保障工程有序組織，合理施工。 工程量變更頻繁存在不可控風險 集團負責部門 ： 市場營銷中心、技術(shù)質(zhì)量部 二級企業(yè)責任部門 ：經(jīng)營部門、技術(shù)部門 報告建議整改意見 ：面對各類變更，項目應及早與業(yè)主溝通，確認相關(guān)定價及結(jié)算金額，有效規(guī)避風險。 集團公司 整改意見 ： （ 1） 、經(jīng)營部門和技術(shù)部門按照各自系統(tǒng)要求，在施工過程中，合理確定和及時辦理經(jīng)濟洽商和技術(shù)洽商，涉及延長工期的，完善相關(guān)手續(xù)，確保工期、質(zhì)量和效益目標 的實現(xiàn)。 （ 2） 、發(fā)生工期順延的情況及時與建設單位辦理延期協(xié)議。 資金回收遲緩存在墊資風險 集團負責部門 ： 市場營銷中心、財務部 二級企業(yè)責任部門 ：經(jīng)營部門、財務部門 報告建議整改意見 ： 無 集團公司 整改意見 ： （ 1） 、開工前做好資金策劃，施工過程中做好各項資金計劃的落實和平衡。由經(jīng)營部門主抓結(jié)算工作，財務部門主抓資金回收。 （ 2） 、現(xiàn)已展開對六個月內(nèi)未完成結(jié)算的內(nèi)部工程的清理工作，逐步解決歷史遺留問題，定人定責， 實事求是 分析具體原因和資金成本，有針對性地制定款項催收、洽商、法律談判等措施，加快工程結(jié)算工 作，促使經(jīng)營資金盡快回籠，提高資金使用效率，確?？⒐そY(jié)算項目的經(jīng)濟效益。對于久拖未結(jié)的外部工程，各二級單位要 成立經(jīng)營結(jié)算小組，梳理老舊工程，尤其是竣工三年以上未結(jié)工程，核實資金收入及實際成本，清理長期掛賬和未完施工問題。對無特殊情況的未按期結(jié)算工程，查實原因，制定獎懲辦法。 （ 3） 、在未來考核工作中，明確結(jié)算時限并單獨予以考核，提升管理的針對性和工作結(jié)果的有效性，努力推進結(jié)算進程，改善結(jié)算被擱置的狀況，增加已結(jié)數(shù)額，削減未結(jié)數(shù)額，以最終形成的利潤指標推動對結(jié)算的實質(zhì)考 核 ,從而促進已竣未結(jié)工程的結(jié)算，控制未結(jié)工 程金額。 四、 問題 整改 的 具體要求 提高 問題整改 工作 的 重要性認識 。 項目管理作為建筑施工企業(yè)發(fā)展最為關(guān)鍵的基石， 既是 占領市場的前沿、經(jīng)濟效益的源泉、展示形象的窗口，更 是促進企業(yè)管理水平提升 的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，而項目的成本控制、盈利能力又是評判項目水平的重要標志。集團各級領導、各企業(yè)、各業(yè)務部門要高度重視此次圍繞項目成本控制為主要內(nèi)容 的 整改 工作 ， 把企業(yè)管理和項目管理有機結(jié)合， 將 成本管控工作 作為 影響企業(yè)生存發(fā)展的重大戰(zhàn)略層面進行部署和安排， 以提升企業(yè)經(jīng)濟效益和項目創(chuàng)利能力為中心，努力破解難題，實現(xiàn)健康發(fā)展。 明確 各 業(yè)務系統(tǒng) 責任分工 ，制定問題整改 實施方案 。 工程項目管理成本管控是一個復雜多維的工作體系， 涉及不同層級和眾多業(yè)務系統(tǒng)。 集團整體整改方案中除專項審計報告提出的 22 個問題以外，還結(jié)合集團近年來工程項目管理實踐、主要問題深層次分析以及 20xx年深入開展項目精細化管理的總體要求，拓寬思考范圍，提出了 加強工程項目法人治理 、 持續(xù)完善項目管理制度 、 強化管理 制度培訓宣貫、突出財務經(jīng)營成本管控 、 轉(zhuǎn)變 項目管理工作監(jiān)督機制 等改進要求，并將這些要求和措施一并納入到下一階段的整改工作體系內(nèi) 。 各有關(guān)業(yè)務部門要結(jié)合實際情況和問題， 制定 各自 的整改方案， 細化 整改的具體措施，落實責任領導、責任部門、整改完成時限，提高措施的全面性和可操作性，加強方案執(zhí)行的嚴肅性，保證整改工作的實施效果， 從根本上夯實基礎管理。 建立問題整改的責任機制，強化 企業(yè)法人主體責任 。 為使整改工作的各項措施得到有效落實， 集團將建立問題整改的責任機制。集團各業(yè)務系統(tǒng)要轉(zhuǎn)變工作作風，創(chuàng)新工作方式方法，以提升項目經(jīng)營效益為中心，以強化財務經(jīng)營風險管控為手段，按照“改革發(fā)展年”和項目精細化管理的工作要求，每季度集中開展業(yè)務系統(tǒng)整改工作匯 報，突出整改效果 ，同時在系統(tǒng)內(nèi)部 形成 工作機制 ，有檢查、有反饋、有獎懲、有分析，寓整改活動于具體工作業(yè)務開展之中，促進管理水平的提升 。 集團各相關(guān)單位要 堅決落實企業(yè)法人的主體責任， 強化 企業(yè) 在 市場經(jīng)濟 和 生產(chǎn)經(jīng)營活動中的主體 意識。 在集團整改方案的統(tǒng)一部署下， 集團班子領導在二級企業(yè)聯(lián)系點工作機制的基礎上，要進一步深入實際，確定一個 聯(lián)系點企業(yè)的 基層項目部重點開展工作， 同時各企業(yè) 每個項目部都要有二級企業(yè)領導班子成員定點 聯(lián)系 指導。 針對此次問題整改， 各單位 應建立主要領導掛帥的 組織機構(gòu)，加強整改工作的指導和服務，扎實推進整改工作的有序開展， 要 建立企業(yè)內(nèi)部整改工作匯總、匯 報、分析機制，從企業(yè)層面上把握問題整改的措施落實、工作進展、整改效果和經(jīng)驗總結(jié)， 加強目標管理，完善考核體系，從 工程 項目的成本管控為切入點，深化 財務 經(jīng)營管理，提高 企業(yè) 盈利能力，創(chuàng)造 最佳 經(jīng)濟效益。 隨著 我國經(jīng)濟體制改革的不斷深入，競爭和 市場 將發(fā)揮越來越大的作用，這意味著國企必將 在統(tǒng)一、開放、競爭、有序的市場中 開展 運營 。 通過內(nèi)部的成本管控，獲取經(jīng)濟效益 日益 成為 企業(yè) 生存和發(fā)展的重要手 段， 國資委監(jiān)事會九辦委托瑞華會計師事務所出具的住總集團成本專項審計報告中所提出的問題值得我們進行深刻反思。 20xx年，是住總集團第 二個改革發(fā)展年， 集團項目管理工作將 向精細化方向持續(xù)開展 ，我們要以此次成本管控整改為契機， 客觀、 深入剖析存在問題的深層次原因， 在治理結(jié)構(gòu)、制度建設、成本控制、風險防范等方面制定切實有效 手段 ，根據(jù)各業(yè)務系統(tǒng)的工作范疇，結(jié)合專項審計報告提出的管理建議， 在落實 各項整改方案 的 同時 ， 以改革創(chuàng)新的思路，繼續(xù)拓展施工企業(yè)工程項目成本管控的廣度和深度，通過嚴格的制度、規(guī)范的流程、統(tǒng)一的標準、明確的目標和責任，全面控制施工成本，提高資金的使用效率，增強企業(yè)的競爭實力，促進管理方式和運營模式的轉(zhuǎn)變， 推動企業(yè)健康、平穩(wěn) 發(fā)展。