房地產(chǎn)投資經(jīng)濟(jì)測(cè)算(編輯修改稿)
2025-03-03 05:52 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 四 銷售稅費(fèi) 營(yíng)業(yè)稅 城建稅 教育費(fèi)附加 印花稅 五 土地增值稅 六 所得稅 七 可運(yùn)用資金 可運(yùn)用資金由銷售實(shí)際回款減去因銷售而產(chǎn)生的所有支出后得出。支出項(xiàng)包括銷售費(fèi)用、銷售稅費(fèi)、土地增值稅和所得稅。 一般采取先預(yù)征，最后一期按應(yīng)征收金額與預(yù)征金額的差額多退少補(bǔ)。 投資計(jì)劃與資金籌措表 序號(hào) 項(xiàng)目 一 建設(shè)投資總額 建設(shè)投資 財(cái)務(wù)費(fèi)用 二 資金擁有量 自有資金 可運(yùn)用資金 銀行借款 三 盈余資金 四 累計(jì)盈余資金 財(cái)務(wù)費(fèi)用的多少取決于銀行借款金額，而銀行借款金額又取決于每期資金擁有量與投資總額之差，而財(cái)務(wù)費(fèi)用本身也是投資總額的一部分，由此構(gòu)成了一個(gè)相互引用的循環(huán)，為避免這種循環(huán)我們選擇根據(jù)判斷手動(dòng)輸入銀行借款數(shù)額。 財(cái)務(wù)費(fèi)用的計(jì)算結(jié)果來(lái)源于貸款還本付息估算表。 此表的主要作用在于通過(guò)判斷項(xiàng)目未來(lái)各期資金需求和資金擁有量之間的差距，決定何時(shí)需要對(duì)外融資。 貸款還本付息估算表 序號(hào) 項(xiàng)目 一 期初借款 二 本期借款 三 本期計(jì)息 四 本期本息償還 償還本金 償還利息 五 還款來(lái)源 六 期末借款累計(jì) 本期利息包括期初貸款本期產(chǎn)生的利息和本期新增貸款產(chǎn)生的利息兩部分。 歸還銀行借款時(shí)，如果當(dāng)期還款來(lái)源小于期初借款時(shí)，償還本金的數(shù)額為還款來(lái)源減去本期計(jì)息；若當(dāng)期還款來(lái)源大于期初借款時(shí)，償還本金的數(shù)額則等于期初借款。 此表綜合展現(xiàn)了資金的來(lái)源與運(yùn)用。資金有三個(gè)來(lái)源，包括銷售回款、自有資金和銀行借款。資金運(yùn)用即資金流向則包括建設(shè)投資、償還本金、銷售稅費(fèi)、土地增值稅、所得稅五個(gè)方面。 資金來(lái)源與運(yùn)用表 序號(hào) 項(xiàng)目 一 資金來(lái)源 銷售實(shí)際回款 自有資金 銀行借款 二 資金運(yùn)用 建設(shè)投資 償還本金 銷售稅費(fèi) 土地增值稅 所得稅 三 盈余資金 四 累計(jì)盈余資金 值得注意的是，自開(kāi)始從銀行借入資金至還清銀行借款期間，盈余資金和累計(jì)盈余資金都應(yīng)該接近零或?yàn)榱?。這體現(xiàn)了開(kāi)發(fā)資金不應(yīng)出現(xiàn)短缺，同時(shí)對(duì)外融入資金達(dá)到充分利用。 損益及利潤(rùn)分配表 序號(hào) 項(xiàng)目 一 銷售收入 二 銷售費(fèi)用 三 銷售稅費(fèi) 四 建設(shè)投資 五 財(cái)務(wù)費(fèi)用 六 土地增值稅 七 利潤(rùn)總額 八 所得稅 九 稅后利潤(rùn) 此表為稅后利潤(rùn)的計(jì)算表，清楚列明了項(xiàng)目的收入、成本、稅費(fèi)及最終取得的稅后利潤(rùn)總額，反映了項(xiàng)目的靜態(tài)盈利能力。 利潤(rùn)總額為銷售收入減去銷售費(fèi)用、稅費(fèi)、建設(shè)投資、財(cái)務(wù)費(fèi)用及土地增值稅后的數(shù)額。 稅后利潤(rùn) = 利潤(rùn)總額 — 所得稅。 全部現(xiàn)金流量表 序號(hào) 項(xiàng)目 一 現(xiàn)金流入 銷售回款 二 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 財(cái)務(wù)費(fèi)用 銷售費(fèi)用 銷售稅金 土地增值稅 所得稅 三 凈現(xiàn)金流量 四 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 五 凈現(xiàn)值 六 累計(jì)凈現(xiàn)值 顯示了項(xiàng)目各期現(xiàn)金流入及流出情況及總體凈現(xiàn)金流量，并計(jì)算得出考慮了時(shí)間價(jià)值后的項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值，反映了項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)盈利
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