【文章內(nèi)容簡介】 健康的工作環(huán)境與公司文化的人員 全面衡量創(chuàng)造股東價值的能力 衡量利用最有效的營運杠桿，確保戰(zhàn)略及財務目標完成的能力 衡量推動企業(yè)價值觀建立與人員組織競爭力的能力 ?投資資本回報率 ?現(xiàn)金流 ?利潤總額 ?稅息前利潤 ?部門管理費用 ?市場份額 ?產(chǎn)量計劃完成率 ?科技進步貢獻率 ?員工總數(shù) ?培訓率 ?員工滿意度 績效指標體系的確定 產(chǎn)出指標 過程指標 關(guān)鍵流程 戰(zhàn)略目標 核心競爭因素 戰(zhàn)略具體化示意圖 驅(qū)動力 愿景 使命 價值觀 主要績效指標 因素 A 因素 B 因素 C 因素 D 目標 A 目標 B 目標 C 目標 D 流程 A 流程 B 流程C 流程 D ? 通過發(fā)揮核心競爭力來達成企業(yè)的愿景、使命和價值觀 ? 通過戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)來樹立核心競爭力 ? 通過關(guān)鍵流程的優(yōu)化去推動戰(zhàn)略目標的實現(xiàn) ? 通過績效指標去推動關(guān)鍵流程目標的實現(xiàn) ? 根據(jù)戰(zhàn)略的愿景和使命，確定核心的競爭力要素 ? 根據(jù)核心競爭力來確定戰(zhàn)略的具體目標 ? 依據(jù)戰(zhàn)略目標確定關(guān)鍵流程 ? 針對每一關(guān)鍵流程制訂主要績效指標 戰(zhàn)略具體化設計 戰(zhàn)略具體化實施 開發(fā)業(yè)務“價值樹”，確定潛在“ KPI考評指標” 資本投 資回報 利潤 投資 資本 銷售 收入 成本 流動 資本 固定 資本 每噸市場價 …… …….. 市場占有率 …….. ……… 倉儲利用率 ………. ………. 產(chǎn)出率 ……. ……. 原料噸成本 ……. …….. 存貨天數(shù) 應收款天數(shù) ……. 每噸投資資本 …… …… 生產(chǎn)能力利用率 …….. ……… 潛在的“ KPI考評指標” KPI考核的關(guān)鍵流程 選擇 KPI 篩選 KPI 確定目標值 組織考核 結(jié)果應用 ?對 KPI指標進行有效性和敏感性測試 ?經(jīng)過率選的 KPI體系 績效指標的有效性測試 ? 單個績效指標的有效性測試： ? 可理解 該指標能被簡單明了地交流嗎？ ? 可控制 該指標的結(jié)果是否有直接的責任歸屬？能否 被直接責任人基本控制？ ? 可實施 可采取行動來改進績效嗎？ ? 可信 是否有穩(wěn)定的數(shù)據(jù)來源和科學的數(shù)據(jù)處理方法來 支持指標？ ? 可衡量 該指標是否能夠量化？是否有可信的衡量標準或 計算公式？ ? 可低成本獲取 獲取數(shù)據(jù)的成本是否高于其帶來的價值？ ? 與目標一致 該指標是否能與某個特定的戰(zhàn)略目標相聯(lián)系？ ? 與整個指標體系一致 該指標是否與組織中上一層或下一層的指標相聯(lián) 系？ 敏感性分析 在幾十種潛在的“ KPI考評指標” 中篩選 市場占有率 生產(chǎn)能力利用率 每噸產(chǎn)品價格 產(chǎn)出率 每噸產(chǎn)品電耗 每噸產(chǎn)品資產(chǎn)投資 倉儲能力利用率 應付款平均天數(shù) 如果該指標變化 10%，則對回報的影響情況如何？ 15% 4% 12% 9% 9% 3% 2% 2% 選擇 暫不選 決定選 / 不選 將“ KPI考評指標”分配給各有關(guān)經(jīng)理 ? ? 資本投資回報 ? 銷售收入增長 ? 利潤 ? ……... ? 每噸產(chǎn)品總成本 ? 每噸產(chǎn)品投資資產(chǎn) ? ……... ? 每噸產(chǎn)品價格 ? 市場占有率 ? 應收款天數(shù) ? ……... ? 產(chǎn)出率 ? 每噸產(chǎn)品電耗 ? 生產(chǎn)能力利用率 ? ……... 月度 / 季度 /年度 報告頻率 每日 總裁 營銷付總裁 經(jīng)營付總裁 工廠經(jīng)理 一般來說，三類指標在不同人員間的分配 財務 運營 組織 總經(jīng)理 營銷 生產(chǎn) 職能 70% 20% 10% 60% 30% 10% 60% 30% 10% 30% 50% 20% 各類權(quán)重的比例可根據(jù)職能部門的具體工作而變化，比如計劃財務部的財務類指標權(quán)重會加大 職能部門的關(guān)鍵業(yè)績指標的設計以主要工作的完成情況為基礎 ?關(guān)鍵業(yè)績指標的設計中主要考慮職能部門的主要工作以及完成工作時間、質(zhì)量和成本三方面的影響因素： – 時間：職能部門完成主要工作是否及時？ – 質(zhì)量：職能部門各主要工作的質(zhì)量如何？ – 成本：職能部門完成主要工作時的費用支出是否合理？ ?由于工作性質(zhì)職能部門的關(guān)鍵業(yè)績指標有較多定性指標，但也結(jié)合一些定量指標的考量，尤其是部門預算 /費用的控制 ?對職能部門的考核輸入有部分來自于各業(yè)務部門及其他職能部門，以保證其服務能夠最大限度地滿足其他部門的需求，保證公司整體運作的最佳效應 確定各個指標在各個部門、崗位的權(quán)重 成功經(jīng)驗 原因 ?指標數(shù)控制在 510個之間 ?每個 KPI權(quán)重一般不高于 30% ?每個 KPI權(quán)重一般不低于 5% ?權(quán)重一般取 5的整數(shù)倍 ?得分一般利用線性變化算比例 ?過高的考核指標導致員工分散注意力，且多數(shù)指標重復 ?過高的權(quán)重易導致該員工“抓大頭扔小頭”對其它與工作質(zhì)量密切相關(guān)的指標不加關(guān)注；且過高的權(quán)重會使員工考核風險過于集中，萬一不能完成指標，則整年的獎金薪酬均會受很大影響 ?太低會對考核得分缺少影響力，也易導致該員工“抓大頭扔小頭”現(xiàn)象 ?可簡化計算的難度 ?可簡化計算的難度 運用專家評分法 確定績效評價指標大類權(quán)數(shù) 邀請若干名公司財務及營運方面的專家 單獨地對每個指標大類進行打分 單獨地對每個指標大類 中的各項指標進行打分 計算各指標大類 的權(quán)重 最后統(tǒng)計各指標 的分數(shù) 以算術(shù)平均確定各績效評價指標的權(quán)數(shù) 先對指標大類進行評分，可以先確定考核的總方向，避免太多的指標造成打分困難 分解成兩步打分的過程，使評分者可以集中精力比較相同性質(zhì)指標的重要性 確定績效評價指標大類的權(quán)數(shù) 指標大類 A 指標大類 B 指標 1 指標 2 指標 3 指標 4 … ... … ... … ... … ... 權(quán)數(shù) 1 權(quán)數(shù) 2 權(quán)數(shù) 3 權(quán)數(shù) 4 … . … . … . … . 指標大類 A權(quán)數(shù) = 專家對該指標大類的評分總分 Σ 專家對每個指標大類的評分總分 在每一績效指標大類內(nèi)，專家對各指標進行評分，并計算其權(quán)數(shù) 績效評價指標 專家 1 專家 2 … 總分 解釋或理由 指標 1 50 55 … 600 … 指標 2 60 60 … 640 … 指標 3 90 80 … 880 … … … … … … … 總分 780 720 … 7500 某績效評價指標的權(quán)數(shù)＝ 專家對該指標的評分總分 Σ 專家對該大類每個指標的評分總分 * 指標大類權(quán)數(shù) 指標大類 A KPI考核的關(guān)鍵流程 選擇 KPI 篩選 KPI 確定目標值 組織考核 結(jié)果應用 ?目標值是企業(yè)對未來績效的期望。通過設置績效評估指標的目標值，可以推動企業(yè)的政策落實執(zhí)行 ?目標值應為企業(yè)的運作提供方向 ?支持持續(xù)完善 ?提供對員工的激勵 ?將目標值的設置結(jié)果明晰清楚地傳達到每一個負責的員工 設定關(guān)鍵業(yè)績指標目標值 一致同意行動計劃 設立初始 目標 分析差距及可行性 設定目標值并取得共識 把總理的遠景目 標分解到每個個人 進行管理“延伸” ?根據(jù)目前業(yè)績 的進行可行 性分析 ?衡量市場機會 , 獲取市場基準 ?基于質(zhì)詢討論，達成對目標的一致意見 ?把目標轉(zhuǎn)化為業(yè)績合同 ?簽定業(yè)績合同 ?制定恰當?shù)男袆佑媱澮詫崿F(xiàn)目標 用從上往下的方法建立“延伸”目標 利用從下往上 , 以事實為根據(jù)定立目標 簽定業(yè)績合同 , 以保證負責 建立適當?shù)男袆佑媱澮员ＷC達到目標 明確 KPI值是一個過程 將各 KPI篩選部門制成列表 ,橫向比較 與人事部經(jīng)理及其他相關(guān)部門負責人討論有關(guān)指標 與上級領導討論指標 審核是否支持下級部門的 KPI設定 設定業(yè)績目標是一個從上到下，再從下到上的流程，大約需要幾個星期 目標 基于公司總部總經(jīng)理的期望訂立初始目標 發(fā)現(xiàn)與目標存在的差距，確定目標的可行性 確定可以完成的挑戰(zhàn)性目標 制定完成目標的行動計劃 總經(jīng)理 業(yè)務部主管 傳達公司對目標的期望 確定業(yè)績目標值 最終確定行動計劃 可行性分析與目標達成分析 小組領導 各人 三周 二周 二周 二周 起始點 我們應該完成的目標是什么？ 我們是否可以完成期望？ 我們可以就怎樣的目標達成共識？ 我們?yōu)橥瓿赡繕嗽撛趺醋觯? KPI考核的關(guān)鍵流程 選擇 KPI 篩選 KPI 確定目標值 組織考核 結(jié)果應用 簽署業(yè)