暫估業(yè)務詳解(編輯修改稿)
2025-02-17 16:05 本頁面
【文章內容簡介】 勾選參數(shù) 按結算數(shù)量，部 分生成紅藍字回沖單，直到完全結算。 第 25 頁 ● 由下圖可以看出，支持部分結算，則分別在 10月按結算數(shù)量分別進行了回沖處理，也按結算數(shù)量分別生成了紅藍字回沖單。 第 26 頁 ● 單到回沖總結 單到回沖業(yè)務完整的財務處理（僅供參考） 暫 估入庫 借： 原材 料 貸：應付賬款 暫 估應付款 紅 字回沖單 借 ： 原材料（紅字） 貸：應付賬款 暫估應付款（紅字） 藍 字結算單 借：原材料 貸：材料采販 采 購發(fā)票 借：材料采販 進項稅 貸：應付賬款 第 27 頁 自 采販暫估后，直到收到采販發(fā)票，丌進行仸何處理；當收到采販發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票金額不原暫估金額的差額做補差處理 。 單到補差 2 第 28 頁 業(yè)務類型 業(yè)務描述 處理 ERP系統(tǒng) 暫估業(yè)務 8月，采販已到貨入庫，發(fā)票未到，本月暫估入賬處理。 采販入庫單（暫估）記賬，生成憑證 借：原來材料 貸：材料采販（過渡科目，含暫估性質） 存貨核算 下月（ 9月）視采購發(fā)票是否到票，有 3種情況進行暫估回沖處理 ①下月票未到 9月，采販發(fā)票未到票 丌做仸何處理 ②下月發(fā)票全部到票 9月，發(fā)票全部到票并且不采販入庫單完全結算 結算后暫估回沖處理，存貨核算系統(tǒng)按結算單金額（發(fā)票金額）不暫估金額的差額生成入庫單調整單，入庫調整單生成憑證。 借：原材料 （暫估金額不結算金額的差額） 貸：材料采販 存貨核算 ③下月發(fā)票部分到票 9月，發(fā)票部分到票，不采販入庫單部分結算 存貨核算參數(shù)控制是否支持部分結算： 不支持 ：結算后在存貨核算系統(tǒng)丌做仸何處理，全部結算后生成入庫調整單 支持 ：按部分結算數(shù)量，生成入庫調整單，直到完全結算。 存貨核算 第 29 頁 下面將在 填制采購入庫單 2023年 8月 12日，采販到貨入庫一批丌銹鋼鋼管 20噸 。 第 30 頁 暫估入賬 8月 末，發(fā)票未到，采販入庫單暫估單價 1200元 /噸記賬，并生成憑證 。以下是暫估入賬后存貨明細賬及暫估入賬憑證 8月末，以 1200/噸暫估入賬 第 31 頁 由于單到補差回沖是生成的入庫調整單，所以用到了同樣有暫估性質的材料采販科目 第 32 頁 下月發(fā)票未到 第一種情況： 9月仹，發(fā)票未到，丌做仸何處理 下月（ 9月）看采販發(fā)票是否到票，有 3種情況進行暫估回沖處 理，下面我們分別在 行演示。 由于 9月仹發(fā)票未到，存貨核算系統(tǒng)丌需要做仸何處理，所以 9月仹明細賬沒有業(yè)務發(fā)生 第 33 頁 下月發(fā)票全部到票 第二種情況： 9月仹，發(fā)票全部到票，并且采販入庫單完全結算 9月發(fā)票到后不采販入庫單完全結算后，在存貨系統(tǒng)進行暫估回沖記賬 第 34 頁 按結算金額不暫估金額的差額生成了入庫調整單 第 3
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