出納工作實(shí)操流程分享(編輯修改稿)
2025-02-11 02:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 （二）現(xiàn)金收支及有關(guān)票據(jù) 3 2023 11 10 廣東恒企皮具 ￥ 工資 貳零壹貳 拾壹 零壹拾 廣東恒企皮具商貿(mào)有限公司 伍萬元整 ￥ 5 0 0 0 0 0 0 發(fā)放工資 存 根 已 裁 剪 2023 11 10 廣東恒企皮具 ￥ 工資 貳零壹貳 拾壹 零壹拾廣東恒企皮具商貿(mào)有限公司￥發(fā)放工資 ?一般由出納人員開具向銀行提取現(xiàn)金的票據(jù)。 ?由于開戶銀行的不同，現(xiàn)金支票格式也不盡相同，但支票中的主要數(shù)據(jù)要素基本相同。 ?現(xiàn)金支票一式一聯(lián)，正面左邊印有存根，截留企業(yè)作現(xiàn)金提取的原始憑證。 ?背面印有背書信息，必需填寫。 從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù) 3 2023 11 10 廣東恒企皮具 ￥ 工資 貳零壹貳 拾壹 零壹拾 廣東恒企皮具商貿(mào)有限公司 伍萬元整 ￥ 5 0 0 0 0 0 0 發(fā)放工資 “現(xiàn)金支票”填寫要點(diǎn) ①出票日期：中文數(shù)字大寫，按取款當(dāng)天日期填寫。 ②收款人：本單位全稱，應(yīng)與單位印章名一致。 ③付款行名稱、出票人賬號(hào)：應(yīng)與開戶行名稱、開戶賬號(hào)一致。 ④人民幣金額：大寫與“人民幣”間不能空格，小寫前面要加“￥”符號(hào)。有錯(cuò)不能更改。 ⑤用途：按真實(shí)用途填寫，如提備用金（注意限額）、支付工資、貨款、借款等。 ⑥出票人簽章：此處應(yīng)加蓋預(yù)留在銀行的印鑒，一般是單位財(cái)務(wù)丏用章和法人代表印章 ⑦支票存根：填寫內(nèi)容應(yīng)與右面一致。正常取款業(yè)務(wù)時(shí)，單位主管和會(huì)計(jì)印章可不蓋。 （ 二 ） 現(xiàn)金收支及有關(guān)票據(jù) 現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)辦理流程 ①出納填寫“現(xiàn)金支票正面及存根” 并將正確填寫的現(xiàn)金支票提交印鑒管理人員蓋章。 ②出納將現(xiàn)金支票正聯(lián)剪下，送交開戶銀行，辦理提款手續(xù)。 （二）現(xiàn)金收支及有關(guān)票據(jù) ③出納根據(jù)現(xiàn)金支票存根登記日記賬，然后將存根傳遞給會(huì)計(jì)登記銀行和現(xiàn)金明細(xì)賬及總賬。 收取戒支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù) 收取現(xiàn)金的主要情況 （一般金額較小） ： A. 業(yè)務(wù)收入 零星小額的營(yíng)業(yè)收入（ 房地產(chǎn)企業(yè)的面積差 ） 大額的通過轉(zhuǎn)賬處理 B. 非業(yè)務(wù)收入 營(yíng)業(yè)外收入 （招標(biāo)文件的工本費(fèi)） 罰款收入 （如員工遲到樂捐） 違約金收入 租金收入等 C. 往來款項(xiàng) 租賃保證金 各種小額押金 （二）現(xiàn)金收支及有關(guān)票據(jù) 收款收據(jù)栺式及填寫要點(diǎn)： 一般為一式三聯(lián)。第一聯(lián)為存根備查，第二聯(lián)為交款人收據(jù)， 領(lǐng)取需簽字，需加蓋財(cái)務(wù)丏用章 。第三聯(lián)為本單位記賬聯(lián)。各地印制的格式有所區(qū)別。 各種各樣的現(xiàn)金收款收據(jù) 當(dāng)?shù)卣?guī)定的統(tǒng)一收據(jù) 普通三聯(lián)收款收據(jù) （二）現(xiàn)金收支及有關(guān)票據(jù) 支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù) （二）現(xiàn)金收支及有關(guān)票據(jù) 現(xiàn)金支付方式： A. 庫存現(xiàn)金支付方式 B. 現(xiàn)金支票支付方式 出納根據(jù)支款憑證 用庫存現(xiàn)金支付 。 出納根據(jù)支款憑證， 填寫現(xiàn)金支票交收款人直接到銀行提取 。 （二）現(xiàn)金收支及有關(guān)票據(jù) 付款憑證審核及填寫要點(diǎn)： A. 員工借款單： 各公司印制格式不同，但主要素大致相同 （二）現(xiàn)金收支及有關(guān)票據(jù) B. 支付員工報(bào)銷款 ：支付員工為公司業(yè)務(wù)墊付的費(fèi)用，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等，采用現(xiàn)金或者現(xiàn)金支票形式進(jìn)行支付。 注意要點(diǎn)： 付款前需檢查報(bào)銷單是否經(jīng)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人 簽字 ，還需確認(rèn)發(fā)票等 附件齊全 ，報(bào)銷項(xiàng)目是否 真實(shí)發(fā)生 ，是否符合公司規(guī)定的 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) ，領(lǐng)款時(shí)應(yīng)要求收款人 簽收 確認(rèn)。 （二）現(xiàn)金收支及有關(guān)票據(jù) C. 預(yù)付企業(yè)內(nèi)部部門備用金： 企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門及人員需要部分現(xiàn)金作零星開支、零星采購等業(yè)務(wù)，可通過備用金核算業(yè)務(wù)處理。 9 12 11 18 勞靈 采購部 采購主管 采購辦公用品借款 壹仟元整 勞靈 謝近平 陳綺 葉衛(wèi)芳 勞靈 （二）現(xiàn)金收支及
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