商業(yè)銀行外部關(guān)聯(lián)交易管理(編輯修改稿)
2025-02-08 23:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)）所在地的分支機(jī)構(gòu)或總行指定機(jī)構(gòu)為主管機(jī)構(gòu)；商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信應(yīng)實(shí)行客戶經(jīng)理制。 核定授信額度的單個(gè)與全面考慮，超承受能力時(shí)的轉(zhuǎn)貸，要求提供完整真實(shí)的信息資料與盡職調(diào)查，防范關(guān)聯(lián)方互保風(fēng)險(xiǎn)，重大關(guān)聯(lián)交易報(bào)告，約定停止支付或提前收回貸款的情形，貸后對整個(gè)集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查。 信貸管理信息系統(tǒng) 商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)為整體性，對集團(tuán)客戶授信，不僅要掌握授信對象的有關(guān)信息，而且要掌握整個(gè)集團(tuán)客戶有關(guān)關(guān)聯(lián)方的信息，同時(shí)還需掌握在不同銀行的受信信息。因此要銀行在全系統(tǒng)建立健全信貸管理信息系統(tǒng)，并建立與之相適應(yīng)的運(yùn)行機(jī)制。 在對集團(tuán)客戶授信前要查詢信息、授信后要錄入信息，對集團(tuán)客戶設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線，各銀行間對集團(tuán)客戶信息的提供與查詢協(xié)助，銀監(jiān)會建立大額集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)分析制度 關(guān)聯(lián)交易實(shí)例調(diào)查 本調(diào)查選取了在某省三個(gè)市 37家國有商業(yè)銀行分、支行開戶的關(guān)聯(lián)企業(yè) 133家（母公司 38家，子公司 95家）為調(diào)查對象 被調(diào)查關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)形式表現(xiàn)如下： 人員關(guān)聯(lián) 20戶 15% 被第三方控制 24戶 18% 直接間接控制 88戶 66% 特別約定關(guān)系 1戶 1% 銀行對被調(diào)查關(guān)聯(lián)企業(yè)授信情況 調(diào)查機(jī)構(gòu)數(shù) 調(diào)查企業(yè)數(shù) 授信企業(yè)數(shù) 授信總額 (萬元） 融資總額（萬元） 不良資產(chǎn)（萬元） 不良資產(chǎn)率（ %） 資產(chǎn)損失（萬元） 損失占比（ %） 工行 9 39 39 924692 663698 23013 農(nóng)行 11 49 44 130247 103722 11764 5542 中行 9 26 26 418344 386783 55954 10450 建行 8 19 15 190500 159368 19000 合計(jì) 37 133 124 1663787 1313571 109731 15992 發(fā)現(xiàn)問題一 關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部相互擔(dān)保問題突出，部分還是互保、串保，潛在風(fēng)險(xiǎn)高 本次調(diào)查關(guān)聯(lián)企業(yè) 133戶，實(shí)際融資 億元，其中企業(yè)內(nèi)部擔(dān)保 ，占融資總額的 %。 發(fā)現(xiàn)問題二 關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭授信現(xiàn)象比較普遍，致使一家銀行很難做到對客戶信用總量的控制 本次調(diào)查 133戶關(guān)聯(lián)企業(yè)，其中多頭授信企業(yè) 103戶，占調(diào)查企業(yè)的 77%。 突出一例：四大國有銀行 5家分支機(jī)構(gòu)向某集團(tuán)本身融資 ， 13家分支機(jī)構(gòu)向集團(tuán)內(nèi)的 20家子公司融資 ；其他股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社又向該集團(tuán)及子公司融資 。 發(fā)現(xiàn)問題三 關(guān)聯(lián)企業(yè)間無償占用資金，使銀行監(jiān)控貸款風(fēng)險(xiǎn)難度加大 一是關(guān)聯(lián)企業(yè)間相互調(diào)用資金形成無償占用，如通過應(yīng)收賬款科目向關(guān)聯(lián)企業(yè)調(diào)出資金 二是關(guān)聯(lián)企業(yè)間以拖欠形式相互占用資金問題比較普遍，如某股份公司 2023年末應(yīng)收賬款余額72318萬元，其中應(yīng)收其母公司內(nèi)部 22個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)貨款 67497萬元，占比 % 發(fā)現(xiàn)問題四 關(guān)聯(lián)企業(yè)間以貸還貸，粉飾了企業(yè)的信用記錄，造成銀行資產(chǎn)質(zhì)量不實(shí) 如：某紙制品公司與某印刷公司是同一法定代表人的兩家關(guān)聯(lián)企業(yè)， 2023年底在當(dāng)?shù)剞r(nóng)行分別有貸款余額。兩企業(yè)相互用銀行貸款抵補(bǔ)到期貸款，再獲取新的貸款。 發(fā)現(xiàn)問題五 關(guān)聯(lián)企業(yè)挪用銀行貸款用于
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