6投資項目經(jīng)濟評價(編輯修改稿)
2025-02-07 23:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 等 ) 資金來源與運用表 (選擇資金籌措方案，制定合適的借款及還款計劃，為資產(chǎn)負債表提供依據(jù) ) 資產(chǎn)負債表 (計算資產(chǎn)負債率，流動比率，速動比率，進行清償能力分析 ) 外匯平衡表 (有外匯收支的項目 )（進行外匯平衡分析） 基本報表 全部投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 基本報表 自有資金現(xiàn)金流量表 單位：萬元 基本報表 2 損益表 單位：萬元 基本報表 3 資金來源與運用表 單位 :萬元 基本報表 4 資產(chǎn)負債表 單位 :萬元 固定資產(chǎn)投資估算表 流動資金估算表 投資計劃與資金籌措表 主要產(chǎn)出物和投入物使用價格依據(jù)表 單位產(chǎn)品成本估算表 固定資產(chǎn)折舊費估算表 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 總成本費用估算表 產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表 借款還本付息計算表 輔助財務報表 資金籌措 一、資金總額的構成 資金總額 自有資金 資本金 (注冊資金 ) 資本溢價 借入資金 長期貸款 流動資金借款 其他短期借款 資金籌措 1．國內(nèi)債務資金籌措 ?國內(nèi)銀行貸款 ? 商業(yè)銀行貸款：中國銀行，工商銀行，建設銀行，交通銀行，農(nóng)業(yè)銀行等 。 ? 政策性銀行貸款： ? 國家開發(fā)銀行，主要辦理國家重點建設項目 ,政策性貸款及貼息業(yè)務； ? 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，主要承擔國家糧棉油儲備，主要農(nóng)副產(chǎn)品合同收購，農(nóng)業(yè)開發(fā)方面的貸款 。 ? 中國進出口銀行等。 ?發(fā)行企業(yè)債券 資金籌措 2．國外債務資金籌措 ?外國政府貸款 (軟貸款，如日本能源貸款 ) ?國際金融機構貸款 ?世界銀行 (占全部投資的 30%) ?國際貨幣基金組織 ?亞洲開發(fā)銀行 ?出口信貸：工業(yè)發(fā)達國家為鼓勵本國設備出口而提供的貸款 資金籌措 ? 買方信貸：外國銀行向我方提供貸款，用于購買該國設備。 ? 賣方信貸：外國銀行向外商提供貸款，外商向我方提供設備，我方則延期付款 。 ?補償貿(mào)易 ?發(fā)行國際債券 三、債務償還 1． 償還方式及計算公式 ?本年未分配利潤 。 ?折舊費 。 ?攤銷費 。 ?自有資金 。 ?短期借款 。 3．償債能力分析 資金籌措 資金籌措 1．貸款償還分析 建設期年利息額 ={年初借款累計 +本年借款額／ 2} 年利率 。 生產(chǎn)期年利息額 =年初借款累計年利率 。 流動資金借款及其他短期借款當年計全年利息 。 貸款償還期計算公式與投資回收期相似 : 貸款償還期 =償清債務年份數(shù)－ 1+償清債務當年應付的本息／當年可用于償債的資金總額 資金籌措 2．資產(chǎn)負債比率分析 ?資產(chǎn)負債比率 資產(chǎn)負債率 =負債總額／資產(chǎn)總額 ?流動比率 流動比率 =流動資產(chǎn)總額／流動負債總額 ?速動比率 速動比率 =速動資產(chǎn)總額／流動負債總額 速動資產(chǎn)指流動資產(chǎn)中變現(xiàn)最快的部分 ,通常以流動資產(chǎn)總額減去存貨后的余額計算 ?自有資金 企業(yè)自有資金是指企業(yè)有權支配使用，按規(guī)定可用于固定資產(chǎn)投資和流動資金的資金。 ?資本金 指新建項目設立企業(yè)時在工商行政管理部門登記的資金。 ?資本溢價 指資金籌集過程中，投資者繳付的出資額超出資本金的差額。 ?借入資金 企業(yè)對外籌措資金，以企業(yè)名義從金融機構和資金市場借入，需要償還的用于固定資產(chǎn)投資的資金。 返回 還款方式 償還利息額 償還本金 額 等額利息法 INTt=La*i T=1,2…..n 0 t=1…. La t=n 等額本金法 INTt=i*[LaLa(t1)/n] 償債基金法 CPt=La*is/((1+ is)n1) 等額攤還法 一次性償付法 0 t=1,2…n
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