綜合銷售和運(yùn)營(yíng)計(jì)劃(編輯修改稿)
2025-02-07 21:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 8 0 948 標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間成本 （可用的生產(chǎn)小時(shí)數(shù) X$4） 28160 24320 26880 26880 28160 25600 160000 總：$162488 計(jì)劃 3：差額 （生產(chǎn)需求量 實(shí)際產(chǎn)量）外包 ，固定最少工人數(shù)。 1月 2月 3月 4月 5月 6月 總計(jì) 生產(chǎn)需求量 1850 1425 1000 850 1150 1725 8000 每月工作天數(shù) 22 19 21 21 22 20 可用生產(chǎn)小時(shí)數(shù)（每月工作天數(shù) X8小時(shí) /天X25人 ） 4400 3800 4200 4200 4400 4000 實(shí)際產(chǎn)量 （可用的生產(chǎn)小時(shí)數(shù) /（ 5小時(shí) /件） 880 760 840 840 880 800 外包件數(shù)（生產(chǎn)需求量實(shí)際產(chǎn)量） 970 665 160 10 270 925 外包成本 （外包數(shù)X$20） 19400 13300 3200 200 5400 18500 60000 正常人工成本 （所需生產(chǎn)小時(shí)數(shù) X$4） 17600 15200 16800 16800 17600 16000 100000 總：$160000 計(jì)劃 4：加班，滿足額外的產(chǎn)量需求。以38個(gè)工人為例 1月 2月 3月 4月 5月 6月 總計(jì) 初試存貨 400 0 0 177 554 792 每月工作天數(shù) 22 19 21 21 22 20 每月 可用的生產(chǎn)小時(shí)數(shù)（工作天數(shù) X8小時(shí) /天X38人 ） 6688 5776 6384 6384 6688 6080 實(shí)際產(chǎn)量 （可用的生產(chǎn)小時(shí)數(shù) /（ 5小時(shí) /件） 1338 1155 1277 1277 1338 1216 需求預(yù)測(cè) 1800 1500 1100 900 1100 1600 最終存貨 （初試存貨 +實(shí)際產(chǎn)量 需求預(yù)測(cè)）四舍五入取整 62 345 177 554 792 408 加班單位產(chǎn)量 62 345 0 0 0 0 加班成本 （加班單位產(chǎn)量 X5小時(shí) /件 X$6/小時(shí)） 1860 10350 0 0 0 0 12210 安全庫存 450 375 275 225 275 400 過剩單位數(shù) （最終存貨安全庫存）僅為正數(shù) 0 0 0 329 517 8 存貨成本 （過剩單位數(shù)X$） 0 0 0 494 776 12 1281 標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間成本 （可用的生產(chǎn)小時(shí)數(shù) X$4） 26752 23104 25536 25536 26752 24320 15200 總：165491 4個(gè)計(jì)劃的比較 成本 計(jì)劃 1 改變勞動(dòng)力水平 計(jì)劃 2 改變庫存 計(jì)劃 3 外包，固定最少工人數(shù) 計(jì)劃 4 加班 雇傭 5800 0 0 0 解雇 7000 0 0 0 過量存貨 0 948 0 1281 短缺 0 1540 0 0 外包 0 0 60000 0 加班 0 0 0 12210 標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間成本 160000 160000 100000 152023 總計(jì) 172800 162488 160000 165491 綜合生產(chǎn)計(jì)劃在 服務(wù)業(yè) 中的應(yīng)用：以圖森公園以及娛樂部門為例 （ P571P574） 。 財(cái)務(wù)預(yù)算： 976萬美元， 336位固定員工， 120位相當(dāng)于全職的兼職員工（ FTES），對(duì)所有場(chǎng)地進(jìn)行管理和維修。淡季：春、秋、東。 假設(shè)一周里 30個(gè)救生員每人工作 20小時(shí)， 40個(gè)教練每人工作 15小時(shí)， 35個(gè)壘球裁判每人工作 10小時(shí)。問：這相當(dāng)于一周有 __個(gè) FTE兼職職位。 外包項(xiàng)目：高爾夫球場(chǎng)、網(wǎng)球場(chǎng)、圖書館、老兵公墓的場(chǎng)地維護(hù)。 對(duì)該部門來說，綜合計(jì)劃面臨著下面 3個(gè)選擇： 方案 1：在淡季保持 中等規(guī)模的全職員工數(shù)量 ，在旺季雇傭兼職勞動(dòng)力。 方案 2：全年保持較低的勞動(dòng)力規(guī)模水平，差額外包出去。 方案 3：把所有的工作外包出去。 全職一線工作員工 FTE兼職員工 平均工資率： /小時(shí) 平均工資率： /小時(shí) 額外收益：工資率的 17% 額外收益：工資率的 11% 管理成本：工資率的 20% 管理成本：工資率的 25% 將所有全職工作外包： 1， 600， 000美元 將所有兼職工作外包： 1， 850， 000美元 實(shí)際需要的全職雇員和 FTE雇員 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 總計(jì) 天數(shù) 22 20 21 22 21 20 21 21 21 23 18 22 252 全職員工 66 28 130 90 195 290 325 92 45 32 29 60 116 全職天數(shù) 1452 560 2730 1980 4095 5800 6825 1932 945 736 522 1320 28897 FTE兼職員工 41 75 72 68 72 302 576 72 0 68 84 27
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