二灘公司對下屬電廠管理模式及未來工程項目矩陣式管理設(shè)想(編輯修改稿)
2025-02-07 16:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ?建議二灘公司建立管理者定期述職制度、財務(wù)信息報告制度、經(jīng)營管理信息報告制度、重大專項事務(wù)信息報告制度以及突發(fā)事件報告制度 ?通過上述制度，明確規(guī)定電廠的管理信息傳遞的內(nèi)容、渠道、方式、時限等 ?公司總部還應(yīng)加快公司信息平臺建設(shè)，即通過計算機相關(guān)技術(shù)手段的應(yīng)用提高信息傳遞、處理的速度 北大縱橫－二灘水電項目組 2023/11 第 16頁 管理者定期述職制度 ?電廠廠長每半年向公司總經(jīng)理述職一次 ?述職的具體內(nèi)容包括，本單位前一時期的經(jīng)營狀況與經(jīng)營目標(biāo)完成情況，未來一段時期工作計劃與工作重點，對上級單位管理工作建議等 ?電廠財務(wù)負(fù)責(zé)人每半年向公司總部財務(wù)負(fù)責(zé)人述職一次 ?述職的具體內(nèi)容包括，本單位執(zhí)行公司財務(wù)制度的基本情況，本單位財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，本單位財務(wù)管理狀況等 北大縱橫－二灘水電項目組 2023/11 第 17頁 重大信息報告制度 內(nèi)容 公司總部 電廠 財務(wù)信息報告制度 會計報表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）、審計報告、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)狀況分析報告、重大投資項目財務(wù)狀況等 建立制度、監(jiān)督執(zhí)行 電廠財務(wù)負(fù)責(zé)人向公司總部財務(wù)部每月報告一次相關(guān) 財務(wù)信息 經(jīng)營管理信息報告制度 市場營銷、技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)運作、人力資源管理等與經(jīng)營管理活動相關(guān)信息 建立制度、監(jiān)督執(zhí)行 電廠廠長每季度向公司總經(jīng)理報告一次 重大專項事務(wù)信息報告制度 重大科研項目、管理模式變更、組織機構(gòu)調(diào)整等一些重大的事項 建立制度、監(jiān)督執(zhí)行 電廠廠長向公司總經(jīng)理匯報 重大突發(fā)事件報告制度 對各種重大突發(fā)事件如重大安全事故 建立制度 、 監(jiān)督執(zhí)行 電廠生技部向公司生產(chǎn)管理部和總經(jīng)理匯報 北大縱橫－二灘水電項目組 2023/11 第 18頁 財務(wù)管理 確定 可選 財務(wù)制度 公司總部依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定 、 結(jié)合公司具體情況制訂適合本公司的財務(wù)管理制度 ， 統(tǒng)一公司和電廠的會計政策 ， 規(guī)范會計核算方法與程序 ， 明確公司的財務(wù)組織體系 ， 建立財務(wù)報告制度與分析評價標(biāo)準(zhǔn) 。 財務(wù)信息系統(tǒng) 逐步在公司范圍建立統(tǒng)一的財務(wù)信息系統(tǒng) 財務(wù)分析 公司總部定期對整個公司和電廠 、 其他子公司的財務(wù)狀況進(jìn)行分析 財務(wù)主管人員 控制 審計 公司總部建立公司統(tǒng)一的審計制度 。 所有審計業(yè)務(wù)均為外聘 。 北大縱橫－二灘水電項目組 2023/11 第 19頁 財務(wù)主管人員控制可選方案 方案一：下派財務(wù)總監(jiān) 方案二：下派財務(wù)部經(jīng)理 方案三：電廠自主任命 特點 公司總部向電廠派出財務(wù)總監(jiān) ， 負(fù)責(zé)監(jiān)督電廠的財務(wù)活動 。 財務(wù)總監(jiān)職權(quán)是：參與制定電廠財務(wù)計劃 ， 監(jiān)督財務(wù)計劃的執(zhí)行；對重大財務(wù)事項 ，財務(wù)總監(jiān)與電廠廠長共同簽字。 公司總部直接委派電廠的財務(wù)部經(jīng)理。財務(wù)部人員列為上級公司財務(wù)部門的編制，財務(wù)機構(gòu)作為二灘公司財務(wù)部門的派出機構(gòu)，負(fù)責(zé)電廠的財務(wù)管理工作，并接受二灘公司的考評。 電廠的財務(wù)經(jīng)理由電廠廠長提名 ， 由二灘公司總部聘任或解聘 。 公司只能間接影響電廠財務(wù)負(fù)責(zé)人的產(chǎn)生 。 公司財務(wù)部門對電廠財務(wù)部門進(jìn)行業(yè)務(wù)上的指導(dǎo) ，只能在重大財務(wù)問題上對電廠財務(wù)部門發(fā)布命令 。 優(yōu)點 能夠監(jiān)督電廠的財務(wù)活動，同時基本上不影響其日常財務(wù)活動 能夠嚴(yán)格監(jiān)控電廠的財務(wù)活動 不影響下級公司自主經(jīng)營 缺點 對財務(wù)總監(jiān)個人素質(zhì)和專業(yè)精神有較高要求 電廠的自主權(quán)受到影響 很難監(jiān)控下級公司的財務(wù)活動 建議 采用方案一 北大縱橫－二灘水電項目組 2023/11 第 20頁 投資 方案一 方案二 投資 二灘公司 負(fù)責(zé)所有新建投資項目、技改項目的決策 負(fù)責(zé)所有新建發(fā)投資項目 、 重大技改項目的決策 。 （ 200） 萬元以上投資項目由公司總部審批決定 。 電廠 負(fù)責(zé)小型技術(shù)改造項目的審批 ， 并報公司備案 。 （ 200） 萬元以下 （ 10） 萬元以上投資項目由電廠審批決定 ， 并報公司備案 。 優(yōu)點 公司總部能夠嚴(yán)格控制投資行為，有利于公司總部發(fā)揮資本運營、資源配置職能，電廠、孫公司承擔(dān)業(yè)務(wù)管理任務(wù)。 既保證公司控制重大投資活動，又使電廠自主決定小型技改投資項目，保證其積極性，并分擔(dān)公司的大量事務(wù)性工作。 缺點 電廠自主權(quán)受到限制。 需要清晰劃分責(zé)權(quán)利、對不經(jīng)公司審批的項目要進(jìn)行財務(wù)監(jiān)控 建議 建議采用方案二。 北大縱橫－二灘水電項目組 2023/11 第 21頁 融資和審計 確定方案 可選 內(nèi)部 審計 公司總部對所有電廠、電廠進(jìn)行審計。 外部 審計 公司總部統(tǒng)一外聘有信譽的獨立審計機構(gòu)審計公司總部 、 電廠和孫公司 確定方案 可選 融資 公司總部 負(fù)責(zé)公司所有融資活動。 電廠 北大縱橫－二灘水電項目組 2023/11 第 22頁 貨幣資金管理 確定方案 可選方案 貨幣資金管理 公司財務(wù)部集中管理電廠的貨幣資金收入與支出，統(tǒng)一撥付電廠因業(yè)務(wù)需要所需的貨幣資金并核定電廠日常留用的貨幣資金余額 。當(dāng)電廠使用超過核定定額的現(xiàn)金時，要向財務(wù)部提出申請
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