市場營銷第十章外匯存貸款業(yè)務(wù)核算(編輯修改稿)
2025-01-29 02:51 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 借：外匯買賣 外幣 貸：匯出匯款或 701 ? 利息： 每年 12月 20日結(jié)息，按外管局的外幣活期存款（用積數(shù)計算法）計算利息。 第二節(jié) 外匯貸款業(yè)務(wù)核算 概述 外匯貸款業(yè)務(wù)是銀行辦理的以外幣為計量單位的放款。 （一）外匯貸款特點 借什么貨幣，還什么貨幣，原幣計算 貨幣： USD、 GBP、 JPY、 EUR、 HKD 實行浮動利率，計收承擔(dān)費利率按倫敦銀行同業(yè)拆放利率（ LIBOR）加上銀行管理費計算，得出浮動利率不固定，隨市場供求關(guān)系變化，按一個月、三個月、六個月浮動。 貸款期限由提款期、寬限期、 還款期組成。 借款單位一定要有外匯來源。 對業(yè)務(wù)員要求高，涉及面廣，政策性強(qiáng)。 （二）外匯貸款種類 浮動利率貸款 固定利率貸款 現(xiàn)匯貸款 優(yōu)惠利率貸款 （按利率不同）貼息貸款 外匯貸款種類 特優(yōu)利率貸款 轉(zhuǎn)貸貸款： 買方信貸、政府貸款 混合貸款、國際金融機(jī)構(gòu)貸款 特種外幣貸款 甲種（借外匯，用人民幣還外幣） 乙種（借外匯，用外幣 還人民幣） 二、 短期外匯貸款業(yè)務(wù) （期限一年以內(nèi)的貸款） 短期外匯貸款包括：外匯浮動利率貸款、外匯優(yōu)惠利率貸款、 短期周轉(zhuǎn)外匯貸款三種。 （一）貸款發(fā)放 申請人向信貸部申請批準(zhǔn)后，簽訂合同，開立貸款帳戶。 帳務(wù)處理 借：短期外匯貸款 XX戶 貸：單位外匯存款 XX戶 如果貸款與用款同步進(jìn)行 借：短期外匯貸款 貸：存放國外同業(yè)或 XX聯(lián)行科目 （二）計收利息 每季季末月 20日為結(jié)息日。 貸款期限按實際天數(shù)算，算頭不算尾，利率采用浮動利率。即在浮動期內(nèi)，貸款利率不受市場變動影響，浮動期到期，按市場利率浮動計息。 浮動期：一個月、三個月、六個月 例： 某單位 ，借到半年期 10萬美元浮動利率共同款，浮動期三個月，借款時 9%， 6月 17日變?yōu)?%， 7月 8日變?yōu)?%， 9月
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