【文章內(nèi)容簡介】 。 1 4 7 6 5 0 5日銷售產(chǎn)品 ,收到支票存入銀行。 出納收到支票收款流程 : ? ,在支票 ”被背書人 ”欄加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章和法人章。 ? 注：轉(zhuǎn)賬支票收款人應(yīng)填 對方單位名稱 ，開出單位不用在背面蓋章，收款單位取得支票后，應(yīng)在支票 ”被背書人 ”欄加蓋 本單位 財(cái)務(wù)專用章 和 法人章 。 ? 單位的開戶銀行 ,委托銀行收款 . （一）進(jìn)賬單的介紹 ? ? 收到別人開給你的或者背書給你的銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票等，在你要入帳到自己的銀行時(shí)，填寫銀行進(jìn)帳單。 （一）進(jìn)賬單的介紹 ? 銀行進(jìn)賬單的分類 三聯(lián)式銀行進(jìn)帳單 銀行進(jìn)帳單分為 二聯(lián)式銀行進(jìn)帳單 ? 不同的持票人應(yīng)按照規(guī)定使用不同的銀行進(jìn)帳單。 ? 三聯(lián)式銀行進(jìn)帳單的第一聯(lián)為給持票人的回單（即收帳通知），第二聯(lián)為銀行的貸方憑證 ,第三聯(lián)為收款人的收賬通知，給出票人。 （一）進(jìn)賬單的介紹 ? 銀行進(jìn)賬單的分類 ? 持票人填寫銀行進(jìn)帳單時(shí)，必須清楚地填寫票據(jù)種類、票據(jù)張數(shù)、收款人名稱、收款人開戶銀行及帳號(hào)、付款人名稱、付款人開戶銀行及帳號(hào)、票據(jù)金額等欄目，并連同相關(guān)票據(jù)一并交給銀行經(jīng)辦人員。 ? 對于二聯(lián)式銀行進(jìn)帳單，銀行受理后，銀行應(yīng)在第一聯(lián)上 加蓋轉(zhuǎn)訖章并退給持票人 ，持票人憑以記賬。 第一聯(lián)上 加蓋轉(zhuǎn)訖章樣本 ? （ 1）進(jìn)帳單與支票配套使用，可以一張支票填制一份進(jìn)帳單，也可以多張支票（不超過四筆），匯總金額后填制一份進(jìn)帳單，即允許辦理一收多付（一貸多借）。對一些收受支票業(yè)務(wù)量較大的收款單位，如商業(yè)（供銷）批發(fā)、另售等企業(yè)經(jīng)其開戶銀行審查同意也可以抄附票據(jù)清單，匯總填寫進(jìn)帳單，委托銀行辦理收款。這樣規(guī)定目的，主要是為了方便客戶、簡化手續(xù)，以減輕客戶填制憑證的壓力。 ? ? （ 2）對于辦理一收多付（一貸多借）的進(jìn)帳單，客戶必須根據(jù)不同的票據(jù)種類和支票簽發(fā)人所屬的不同票據(jù)交換 行處分別填制，不得混淆。主要原因：一是票據(jù)種類不同，如支票、銀行匯票，在銀行內(nèi)部核算處理的方法和要求不一樣，二是由于受路途遠(yuǎn)近、交通情況等客觀條件的限制 , 某些市一些基層交換行處有的參加兩次交換 , 有的只能參加一次交換，在交換票據(jù)的處理，資金的抵用時(shí)間等方面就存在差異。鑒于上述原因，為了保證客戶及時(shí)用款，因此這樣 規(guī)定。 ? （ 3）進(jìn)帳單上填列的收款人名稱、帳號(hào)、金額、內(nèi)容均不得更改，其他項(xiàng)目內(nèi)容應(yīng)根據(jù)所附支票的相關(guān)內(nèi)容據(jù)實(shí) 填列。這是因?yàn)殂y行受理票據(jù)后，支票和進(jìn)帳單兩者分離，要分別在不同的柜組或行處之間進(jìn)行核算處理，為了防止差錯(cuò)糾紛和經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生，便于事后查找，故作此明確規(guī)定。 ? （ 4）進(jìn)帳單第二聯(lián)最下端的磁碼區(qū)域必須保持清潔，任何企事業(yè)單位或個(gè)人不得在此區(qū)域內(nèi)書寫或蓋章，其目的、作用與支票相同。 業(yè)務(wù) 5. 業(yè)務(wù) 5. 業(yè)務(wù) 5 會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 8775 貸：主營業(yè)務(wù)收入 7500 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1275 業(yè)務(wù) 收 款 憑 證 總號(hào) 銀 收 001 應(yīng)貸 科目 金額 摘要 一級科目 二級科目 ∨ 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 收到銷售貨款 主營業(yè)務(wù)收 7 5 0 0 0 0 銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1 2 7 5 0 0 附件 3 張 合計(jì) 165。 8 7 7 5 0 0 借方科目： 銀行存款 200 9 年 8 月 5 日 會(huì)計(jì)主管： 記賬：張媛 出納： 李某 復(fù)核：王紅 制單： 李某 業(yè)務(wù) 剪下增值稅發(fā)票、銀行進(jìn)賬單第 1聯(lián)和出倉單，用大頭針把這 3張?jiān)紤{證訂在銀行收款憑證背面。 P63P69 業(yè)務(wù) 5.（三）登記銀行存款日記賬 銀行存款 日記賬200 9年憑證號(hào)數(shù) 摘要 結(jié)算憑證 存入（收款） 支?。ǜ犊睿?結(jié)余月 日 收款付款類 號(hào)數(shù)百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分8 1 上月結(jié)余 8 7 5 6 3 2 1 91 銀付1提取備用金現(xiàn)金支票24512 0 0 0 0 0 165。 8 7 3 6 3 2 1 94 銀付2劃轉(zhuǎn)行政部門電話費(fèi)劃轉(zhuǎn)4 3 8 5 7 165。 8 7 3 1 9 3 6 25 銀收1收到貨稅款轉(zhuǎn)賬支票23808 7 7 5 0 0 165。 8 8 1 9 6 8 6 2 ?6. 8月 5日銷售產(chǎn) 品 ,收到現(xiàn)金。 業(yè)務(wù) 6. （一） 會(huì)計(jì)分錄: ? 借 : 庫存現(xiàn)金 936 ? 貸 :主營業(yè)務(wù)收入 800 ? 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 136 業(yè)務(wù) 6.（二）根據(jù)原始憑證填制現(xiàn)金收款憑證 收 款 憑 證 總號(hào) 現(xiàn) 收 0 0 1 應(yīng)貸科目 ∨ 金額 摘要 一級科目 二級科目 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 收到售貨款 主營業(yè)務(wù)收 入 8 0 0 0 0 銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1 3 6 0 0 附件 2 張 合計(jì) 165。 9 3 6 0 0 借方科目： 庫存現(xiàn)金 2023 年 8 月 5 日 會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 李某 復(fù)核： 制單： 李某 業(yè)務(wù) 6. 粘貼原始憑證 剪下增值稅發(fā)票和出倉單，用大頭針把這 2張?jiān)紤{證訂在現(xiàn)金收款憑證背面。 P71P73 業(yè)務(wù) 6.（三）登記現(xiàn)金日記賬 現(xiàn)金日記賬200 9年憑證號(hào)數(shù) 摘要 結(jié)算憑證 存入（收款） 支?。ǜ犊睿?結(jié)余月 日 收款付款 種 類 號(hào)數(shù)百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分8 1 上月結(jié)余 9 8 6 5 01 銀付 1 提取備用金 現(xiàn)金 支票24512 0 0 0 0 0 165。 2 9 8 6 5 01 現(xiàn)付 1 借支差旅費(fèi) 1 0 0 0 0 0 165。 1 9 8 6 5 05 現(xiàn)付 2支付業(yè)務(wù)部招待費(fèi) 5 1 0 0 0 165。 1 4 7 6 5 05 現(xiàn)收1收到貨稅款9 3 6 0 0 165。 2 4 1 2 5 0 ? 7. 8月 5日將銷售收到的現(xiàn)金送存銀行 (其中 :佰元面額 9張 ,拾元面額 3張 ,伍元面額 1張 ,壹元面額 1張 )。 業(yè)務(wù) 7 ? 一、 填寫中國建設(shè)銀行現(xiàn)金交款單 業(yè)務(wù) 7. 二、中國建設(shè)銀行現(xiàn)金交款 單填寫樣本 中國建設(shè)銀行現(xiàn)金交款單 賬別： 2023 年 8 月 5 日 交款單 位 廣州食品有限公司 收款單位 廣州食品有限公司 款項(xiàng)來 源 收入 賬號(hào) 2 3 2 8 6 6 8 4 4 8 開戶銀行 中國建設(shè)銀行 十 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 大寫金 額 （幣種） 人民幣玖佰叁拾陸元整 165。 9 3 6 0 0 券別 佰元 拾元 伍元 壹元 合計(jì)金額 整把券 零張券 9 3 1 1 165。 9 3 6 ． 00 收款銀行蓋章 年 月 日 復(fù)核 經(jīng)辦： 李某 業(yè)務(wù) 填寫記賬憑證 ? ? —— 現(xiàn)金付款憑證 業(yè)務(wù) 記賬憑證樣本