短期融資風險管理(編輯修改稿)
2025-01-25 14:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 1280 一年內(nèi)到期的長期負債 50固定資產(chǎn) 1220 流動負債 980 總資產(chǎn) 2500 長期負債 550 所有者權(quán)益 970 負債及所有者權(quán)益 2500第二部分 短期資金授信風險分析 損益表 主營業(yè)務收入 9125 主營業(yè)務成本 6100 營業(yè)費用 2550 假設年采購金額為 6430（主營業(yè)務成本＋期末存貨 期初存貨），則根據(jù)上述報表中數(shù)據(jù)， 日均銷售額 25 日均銷售成本 日均營業(yè)費用 日均采購額 第二部分 短期資金授信風險分析 營運資金轉(zhuǎn)換周期 流動資產(chǎn) 流動負債現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù) 應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 28 應付費用周轉(zhuǎn)天數(shù) 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 流動負債周轉(zhuǎn)天數(shù) 流動資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期與流動負債轉(zhuǎn)換周期的時間差 ＝ － ＝ 營運資金需求量＝ ＝ 第二部分 短期資金授信風險分析 根據(jù)上述財務數(shù)據(jù)計算的營運資金需求量，即企業(yè)需向銀行融資的金額，與資產(chǎn)負債表中的短期借款 450相核對： 若企業(yè)向銀行融資額 450，則會出現(xiàn)支付危機； 若融資額 450，則銀行資金存在被挪用的風險。 上述融資額的計算為理想狀態(tài)下的融資額，由于依賴于如下假設條件，在實際運用中會產(chǎn)生一定的偏差：216。未考慮企業(yè)資本結(jié)構(gòu)因素；216。銷售采用賒銷方式；216。未考慮季節(jié)變動性因素 第二部分 短期資金授信風險分析政策性風險經(jīng)營范圍經(jīng)營資質(zhì)特許行業(yè)標準風險規(guī)避措施資質(zhì)、證照審核實地考察生產(chǎn)、營運設施第二部分 短期資金授信風險分析擔保風險 保證人的擔保風險同債務主體分析 抵質(zhì)押物風險： 風險規(guī)避措施 ？ 權(quán)屬 ？ 變現(xiàn) ？ 善意第三人216。一、二還款來源的
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