我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與新巴塞爾資本協(xié)議(編輯修改稿)
2025-01-19 18:32 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ?四、中國(guó)目前的銀行改革 ?五、結(jié)論 一、為什么提出這個(gè)問(wèn)題 ? ? 在 2023年對(duì)巴塞爾新協(xié)議第三稿的咨詢回復(fù)中，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康指出：“ …… 經(jīng)過(guò)認(rèn)真考慮，至少在十國(guó)集團(tuán) 2023年底開(kāi)始實(shí)施新協(xié)議的幾年內(nèi)，我們?nèi)詫⒗^續(xù)執(zhí)行 1988年的老協(xié)議。然而，為提高資本監(jiān)管水平，我們已對(duì)現(xiàn)行的資本規(guī)定進(jìn)行了修改，將第二支柱和第三支柱的內(nèi)容包括在內(nèi)。我們還強(qiáng)調(diào)，在滿足最低資本監(jiān)管要求的同時(shí)，銀行還應(yīng)該重視改善風(fēng)險(xiǎn)管理?！? ? 中國(guó)對(duì)巴塞爾的這個(gè)表態(tài)隨即在國(guó)際金融領(lǐng)域引起了很大的反響，并出現(xiàn)了不同的解讀。 二、新巴塞爾資本協(xié)議的基本目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)機(jī)制和基本精神 新協(xié)議基本目標(biāo)兩個(gè)方面： ? 一是仍然作為一個(gè)資本協(xié)議，新協(xié)議與 1988年協(xié)議有著同樣的目標(biāo)，即通過(guò)對(duì)銀行提出統(tǒng)一的資本金要求促進(jìn)國(guó)際銀行體系的穩(wěn)定性和銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的公平性； ? 二是作為對(duì) 1988年協(xié)議的替代，新協(xié)議的設(shè)計(jì)目標(biāo)是要提高資本金要求對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度和這種具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性的資本要求的有效性。 ? 為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，新協(xié)議的設(shè)計(jì)和制定的一個(gè)重要原則就是以風(fēng)險(xiǎn)量化和風(fēng)險(xiǎn)管理為中心，以提高監(jiān)管資本金計(jì)量對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度為最重要的改良目標(biāo)，并利用內(nèi)部激勵(lì)、監(jiān)管檢查和市場(chǎng)約束三種力量促進(jìn)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資本監(jiān)管的有效性。 ? 具體而言，新協(xié)議是通過(guò)以下兩個(gè)方面促使銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的： ? 一個(gè)方面是對(duì)高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法提供監(jiān)管資本激勵(lì)，促使銀行采用對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更加敏感的高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。 ? 另一方面，與這種監(jiān)管資本激勵(lì)機(jī)制相伴隨的制度安排是規(guī)定銀行為了從監(jiān)管當(dāng)局獲得采用較高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)量化方法的資格而必須達(dá)到的更高技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和制度標(biāo)準(zhǔn)，從而迫使銀行在追求具有資本激勵(lì)的高級(jí)計(jì)量方法的過(guò)程中全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。 ? 新協(xié)議本質(zhì)上是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)議，其基本的精神在于風(fēng)險(xiǎn)、資本和風(fēng)險(xiǎn)管理三者之間的關(guān)系，即通過(guò)提高監(jiān)管資本要求對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，并利用內(nèi)部激勵(lì)、監(jiān)管檢查和市場(chǎng)約束三種力量促進(jìn)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理 三、對(duì)中國(guó)的銀行資本與相關(guān)改革的歷史回顧 （一）中國(guó)銀行業(yè)的建立與資本概念的缺失 ? 作為中國(guó)銀行業(yè)主體的四大銀行是在八十年代中作為全資國(guó)有的專業(yè)銀行在相當(dāng)?shù)湫偷挠?jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下建立起來(lái)的。從建立開(kāi)始到隨后相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間里，資本概念 ，無(wú)論是在經(jīng)濟(jì)、會(huì)計(jì)還是管理和監(jiān)管的意義上都沒(méi)有得到很好的界定和認(rèn)識(shí)，也缺乏與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則接軌的資產(chǎn)負(fù)債表的會(huì)計(jì)報(bào)告系統(tǒng) 。 ? 對(duì)于上市銀行，資本金在一定程度上具有了其應(yīng)有的含義，但由于中國(guó)資本市場(chǎng)在初級(jí)階段的不成熟和整個(gè)經(jīng)濟(jì)和法律體系的不完善，銀行資本金的作用和資本金規(guī)則仍然不能完全得到體現(xiàn)和遵循。 2．與資本金相關(guān)的法律和監(jiān)管制度的不斷發(fā)展和完善 ? 1986年通過(guò)了第一部 《 企業(yè)破產(chǎn)法 》 ， 1994年通過(guò)了第一部 《 公司法 》 ? 1995年， 《 商業(yè)銀行法 》 ? 1996年，中國(guó)人民銀行根據(jù) 1988年巴塞爾資本協(xié)議的精神和 1995年中國(guó)銀行法的規(guī)定，出臺(tái)了 《 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法 》 ? 2023年 2月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了第一個(gè)關(guān)于資本金的正式監(jiān)管規(guī)定，中國(guó)資本監(jiān)管從此進(jìn)入新的歷史階段 3．中國(guó)在國(guó)有銀行商業(yè)化和市場(chǎng)化進(jìn)程中做出
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