【文章內容簡介】 運營和供應鏈管理能力等 ) 26 CHALCO 對事業(yè)部分管副總裁的薪酬激勵建議： 薪酬激勵原則 薪酬調整的管理 關鍵績效指標 與激勵的掛鉤原則 內 容 ? 長期激勵與任期內上市公司整體的經營績效、資本市場股價表現、事業(yè)部經營業(yè)績，以及本人在培養(yǎng)事業(yè)部市場競爭力方面的貢獻（成本降低、市場份額等）掛鉤 ? 年度獎勵與上市公司和事業(yè)部年度經營績效目標的完成情況掛鉤 ? 總體薪酬激勵水平的確定參考其他國有海外上市公司的標準，并考慮國際資本市場的接受程度和海外同業(yè)行情 ? 收入構成中以長期激勵為主，固定收入和年度獎勵為輔 ? 固定收入由董事會確定；福利納入公司統(tǒng)一的福利政策管理范圍 ? 年度獎勵根據公司年度經營績效目標的完成情況和分管副總裁完成事業(yè)部年度經營目標的情況確定 ? 長期激勵的力度和其占總體薪酬收入的比重由董事會確定 ? 固定收入、年度獎勵和長期激勵占總體收入的比例建議分別定位在 23%、 17%和 60%的水平 ? 固定收入的調整按照公司工資管理政策和福利政策執(zhí)行，納入統(tǒng)一管理范圍 ? 年度獎勵的調整取決于首席執(zhí)行官 /首席運營官對分管副總裁實現事業(yè)部年度經營目標的業(yè)績評價 ? 長期激勵調整由上市公司董事會決定 過渡期關鍵績效指標 ? 按目標組織結構下的內容制定，但在過渡期不進行具體指標的考核 目標組織結構下的關鍵績效指標 ? 占用資本回報（ ROCE） ? 息稅前利潤（ EBIT） ? 運營資本的利用效率（平均庫存 /應收 /應付余額和周期） ? 事業(yè)部總體的產品銷貨成本的降低 ? 市場占有率（適用于電解鋁事業(yè)部） 27 CHALCO 對財務總監(jiān)的薪酬激勵建議： 薪酬激勵原則 薪酬調整的管理 關鍵績效指標 與激勵的掛鉤原則 內 容 ? 長期激勵與任期內上市公司整體的經營績效、資本市場股價表現，以及本人在上市公司財務管理方面的貢獻掛鉤 ? 年度獎勵與上市公司年度經營績效完成情況和本人分管職責的業(yè)績表現掛鉤 ? 總體薪酬激勵水平的確定參考其他國有海外上市公司的標準，并考慮國際資本市場的接受程度和海外同業(yè)行情 ? 收入構成中以長期激勵為主，固定收入和年度獎勵為輔 ? 固定收入由董事會確定；福利納入公司統(tǒng)一的福利政策管理范圍 ? 年度獎勵根據公司年度經營績效的完成情況和崗位業(yè)績表現確定 ? 長期激勵的力度和其占總體薪酬的比重由董事會確定 ? 固定收入、年度獎勵和長期激勵占總體收入的比例建議分別定位在 23%、 17%和 60%的水平 ? 固定收入的調整按照公司工資管理政策和福利政策執(zhí)行，納入統(tǒng)一管理范圍 ? 年度獎勵的調整取決于首席執(zhí)行官 /首席運營官對財務總監(jiān)分管職責的業(yè)績評價 ? 長期激勵調整由上市公司董事會決定 ? 有待于財務 / 績效組制定 28 CHALCO 對其他副總裁的薪酬激勵建議： 薪酬激勵原則 * 薪酬調整的管理 關鍵績效指標 * 與激勵的掛鉤原則 內 容 ? 長期激勵與任期內上市公司整體的經營績效、資本市場股價表現，并與本人在分管職責上對公司的業(yè)績貢獻掛鉤 ? 年度獎勵與上市公司年度經營績效和本人分管職責的業(yè)績表現掛鉤 ? 總體薪酬激勵水平的確定參考其他國有海外上市公司的標準，并考慮國際資本市場的接受程度和海外同業(yè)行情 ? 收入構成中以長期激勵為主，固定收入和年度獎勵為輔 ? 固定收入由董事會確定；福利納入公司統(tǒng)一的福利政策管理范圍 ? 年度獎勵根據公司年度經營績效的完成情況和崗位業(yè)績表現確定 ? 長期激勵的力度和其占總體薪酬的比重由董事會確定 ? 固定收入、年度獎勵和長期激勵占總體收入的比例建議定位在 26%、 19%和 55%的水平 ? 固定收入的調整按照公司工資管理政策和福利政策執(zhí)行，納入統(tǒng)一管理范圍 ? 年度獎勵的調整取決于首席執(zhí)行官 /首席運營官對其分管職責的業(yè)績評價 ? 長期激勵調整由上市公司董事會決定 ? 其他副總裁在過渡期和目標組織結構下的關鍵績效指標根據其具體的分管職能綜合確定 29 CHALCO 根據埃森哲的項目經驗，我們建議中鋁上市公司高層管理人員 (執(zhí)行委員會 )的薪酬收入金額和構成比例如下： 中鋁上市公司高層管理人員薪酬收入和構成 福利 年度獎勵 長期激勵 比例 比例 比例 金額 (萬元 ) 金額 (萬元 ) 金額 (萬元 ) 65% 78 15% 65% 60% 60% 60% 55% 65 48 總額 (萬元 ) 120 100 80 80 80 70 48 48 15% 17% 17% 17% 19% 18 15 7% 7% 8% 8% 7 董事長 /CEO 總裁 /COO 氧化鋁事業(yè) 部副總裁 電解鋁事業(yè) 部副總裁 財務總監(jiān) 其他副總裁 比例 金額 (萬元 ) 13% 13% 15% 18% 13 12 工資 8% 15% 12 8% 15% 12 30 CHALCO 對下屬鋁廠廠長 /研究院院長的薪酬激勵建議： 薪酬激勵原則 薪酬調整的管理 關鍵績效指標 與激勵的掛鉤原則 內 容 ? 長期激勵與任期內上市公司整體的經營績效、資本市場股價表現，以及本人對工廠運營管理方面的貢獻掛鉤 ? 過渡期的年度獎勵與公司年度經營績效、工廠利潤完成情況和本人在生產管理、成本控制方面的業(yè)績表現掛鉤（目標結構下年度獎勵與公司 /事業(yè)部年度經營績效掛鉤，以及本人在生產管理、成本控制方面的業(yè)績表現掛鉤） ? 總體薪酬激勵水平的確定考慮市場薪酬行情 ， 兼顧公司人事成本 ? 收入構成中以固定收入為輔，以年度獎勵和長期激勵為主 ? 固定收入按崗位職責的重要性和所需的工廠管理能力確定 ? 年度獎勵按公司 / 鋁廠年度經營績效的完成情況和崗位業(yè)績表現（在過渡期情況下）確定 ? 長期激勵水平由上市公司統(tǒng)一決定 ? 固定收入、年度獎勵和長期激勵占總體收入的比例建議分別定位在 25%、 25%和 50%的水平 ? 固定收入的調整按照公司工資管理政策和福利政策執(zhí)行，納入統(tǒng)一管理范圍 ? 年度獎勵的調整取決于公司 / 鋁廠年度經營績效的完成情況和執(zhí)委會 / 事業(yè)部分管副總裁對其的業(yè)績評價 ? 長期激勵的調整由公司決定 過渡期關鍵績效指標 ? 占用資本回報（ ROCE） ? 息稅前利潤（ EBIT） ? 鋁廠總體的產品銷貨成本的降低 ? 運營資本利用效率（平均庫存 /應收 /應付的余額和周期） ? 市場占有率（適用于電解鋁業(yè)務） 目標組織結構下的關鍵績效指標 ? 產量 /開工率、平均庫存余額 /周期和固定資產凈值 ? 每噸氧化鋁 /電解鋁成本 ? 產品質量（顆粒度、雜質含量等） ? 傷殘人數 /設備故障次數 31 CHALCO 對總部職能部門總經理的薪酬激勵建議： 薪酬激勵原則 薪酬調整的管理 關鍵績效指標 與激勵的掛鉤原則 內 容 ? 長期激勵與任期內上市公司整體的經營績效、資本市場股價表現，與本人在分管職責上對公司的貢獻掛鉤 ? 年度獎勵與公司年度經營績效掛鉤，結合本人在履行部門職能、部門內部管理和費用控制方面的業(yè)績表現 ? 總體薪酬激勵水平的確定考慮市場薪酬行情 ， 兼顧公司人事成本 ? 收入構成中以固定收入和年度獎勵為主，長期激勵為輔 ? 固定收入按崗位職責的重要性和所需的崗位管理能力確定 ? 年度獎勵根據公司年度經營績效的完成情況和崗位業(yè)績表現確定 ? 長期激勵水平由上市公司統(tǒng)一決定 ? 固定收入、年度獎勵和長期激勵占總體收入的比例建議分別定位在 30%、 25%和 45%的水平 ? 固定收入的調整按照公司工資管理政策和福利政策執(zhí)行，納入統(tǒng)一管理范圍 ? 年度獎勵的調整取決于公司年度經營績效的完成情況和執(zhí)委會對職能部門總經理的崗位業(yè)績評價 ? 長期激勵的調整由公司決定 ? 總部職能部門總經理的關鍵績效指標詳見后頁） 32 CHALCO 總部職能部門總經理的關鍵績效指標： 發(fā)展計劃部總經理 信息技術部總經理 采購貿易部總經理 辦公廳主任 關 鍵 績 效 指 標 * ? 公司對行政服務的滿意程度 ? 建立并完善公司法律條款的 進展程度 ? 公司對外公關活動的實施效果有無達到預期目標 ? 選擇適合中鋁業(yè)務需要的信息技術架構 ? 信息系統(tǒng)建設所需資本支出的預算及控制 ? 中鋁信息系統(tǒng)建設的周期 ? 海外客戶的拓展數量 ? 提供的設備供應商的數量 ? 與國家進出口管理機構的關系 安全環(huán)保 /生產技術部總經理 人力資源部總經理 ? 向公司提供高級經營管理人才的數量和質量 ? 執(zhí)委會對人力資源發(fā)展規(guī)劃的制定質量和實施效果的滿意程度 ? 員工流動比率 ? 員工的平均培訓時間及培訓費用 ? 向目標薪酬體系過渡的進程完成情況 ? 人力資源服務滿意度 ? 人力資源部門的人員管理和預算控制（人員及成本） ? 對采購管理和進出口貿易管理的費用控制 ? 公司對進出口貿易服務的總體滿意程度 ? 部門的人員管理和預算控制（人員及成本） ? 信息部門預算的控制（人員及成本） ? 對信息技術服務的滿意度 ? 投入產出比（新產品、技術帶來的額 外收益 /研發(fā)新產品、技術的投入） ? 完成計劃科研項目數量的百分比 ? 新產品、技術的研發(fā)周期 ? 安全事故次數 ? 環(huán)保合格率 ? 患職業(yè)病人數 ? 部門的人員管理和預算控制（人員及成本） ? 對總部行政辦公費用的控制 ? 部門的人員管理和預算控制（人員及成本） 財務部總經理 資本運營部總經理 ? 資本運營方案的實施效果是否達到預期目標 ? 執(zhí)委會對資本運營執(zhí)行功能的滿意程度 ? 公司內部控制工作質量（法定的、內部管理的） ? 公司總體稅賦金額及平均支付周期 ? 公司總體資本支出的預算及控制 ? 公司總體營運資本的金額及周期 ? 編制年度財務預算的及時性 ? 提供法定財務報表的質量及周期 ? 提供內部管理報表的質量及周期 ? 會計服務的滿意度 ? 財務部門總體的預算控制（人員及成本） 注 *：上述對總部職能部門總經理的關鍵績效指標適用于過渡期；目標組織結構下的關鍵績效指標由上市公司執(zhí)委會根據未來的職能劃分另行調整 ? 發(fā)展規(guī)劃和年度計劃的制定質量（全面性、準確性、及時性等） ? 績效管理體系運作的建立和運作進程有無達到預期目標 ? 被公司采納上馬建設的投資項目占項目規(guī)劃數量的比重 ? 項目建設建設的監(jiān)控（預算、周期）和項目建設的驗收合格率 ? 董事會 /執(zhí)委會對拓展國際業(yè)務合作的滿意程度 ? 部門人員管理和預算控制（人員及成本） ? 資本運營部門的人員管理和預算控制（人員及成本） ? 執(zhí)委會對資本運營執(zhí)行功能的滿意程度 33 CHALCO 對下屬鋁廠副廠長 /研究院副院長的薪酬激勵建議： 薪酬激勵原則 薪酬調整的管理 關鍵績效指標 與激勵的掛鉤原則 內 容 ? 長期激勵與任期內上市公司整體的經營績效、資本市場股價表現，以及本人在培養(yǎng)工廠運營管理方面的貢獻掛鉤 ? 過渡期的年度獎勵與公司年度經營績效、工廠利潤完成情況和本人在分管的運營職責方面的業(yè)績表現掛鉤（目標結構下年度獎勵與公司 /事業(yè)部年度經營績效掛鉤，以及本人在分管的運營職責方面的業(yè)績表現掛鉤） ? 總體薪酬激勵水平的確定考慮市場薪酬行情 ， 兼顧公司人事成本 ? 收入構成中以固定收入和年度獎勵為主，長期激勵為輔 ? 固定收入按崗位職責的重要性和所需的工廠管理