法律盡職調(diào)查工作指引(編輯修改稿)
2025-01-19 15:03 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，該等事項(xiàng)發(fā)生的可能性，對(duì)企業(yè)可能造成的影響；19. 企業(yè)是否存在潛在的糾紛事項(xiàng)，糾紛進(jìn)入司法程序的可能性及對(duì)企業(yè)的影響；20. 企業(yè)是否存在被行政機(jī)關(guān)警告的事項(xiàng)，該事項(xiàng)是否可能演化為行政處罰。 訴訟、仲裁、行政處罰調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源見附表4。第二十一條 【資產(chǎn)狀況調(diào)查】資產(chǎn)狀況調(diào)查主要由四個(gè)方面組成，包括： 1）主要資產(chǎn)（房地與車輛）；2）知識(shí)產(chǎn)權(quán)與無(wú)形資產(chǎn)；3）主要債務(wù)與擔(dān)保；4）在建工程。（一）主要資產(chǎn)（房產(chǎn)、車輛） 對(duì)主要資產(chǎn)的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：21. 企業(yè)所擁有的各類房地產(chǎn)，獲取權(quán)屬證明，確認(rèn)其產(chǎn)權(quán)證是否齊全，現(xiàn)場(chǎng)了解房屋與土地的對(duì)應(yīng)情況，分析是否存在房地權(quán)利分離、房地證照缺失等特殊情況；22. 企業(yè)是否存在劃撥用地、科研用地、集體用地、農(nóng)用地等特殊用地，此類用地是否會(huì)對(duì)商業(yè)計(jì)劃造成影響；23. 企業(yè)房地產(chǎn)是否存在抵押、查封等權(quán)利限制，是否有轉(zhuǎn)讓協(xié)議、使用協(xié)議、入園協(xié)議等權(quán)利限制協(xié)議；24. 對(duì)比企業(yè)賬目，了解是否存在已經(jīng)入賬但是沒有權(quán)屬證明，是否存在實(shí)際權(quán)利人與名義權(quán)利人不一致等情況，確認(rèn)企業(yè)未獲得權(quán)證的原因；25. 目前企業(yè)房地產(chǎn)的使用情況，使用是否合法有效，該等使用對(duì)于商業(yè)計(jì)劃的影響；26. 企業(yè)租賃使用房產(chǎn)的情況，分析其可能受到的影響；27. 企業(yè)車輛證照登記情況，車輛是否存在抵押、查封、預(yù)轉(zhuǎn)讓等權(quán)利限制；28. 對(duì)比企業(yè)固定資產(chǎn)賬目，分析企業(yè)對(duì)于車輛的管理是否存在賬實(shí)不符、私車公用、公車私用等情況。 對(duì)主要資產(chǎn)調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源見附表5。（二）知識(shí)產(chǎn)權(quán)與無(wú)形資產(chǎn)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)與無(wú)形資產(chǎn)的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：29. 企業(yè)的版權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等，上述權(quán)利是否存在質(zhì)押、查封、使用許可、使用限制等權(quán)利限制，權(quán)利限制對(duì)商業(yè)計(jì)劃的影響；30. 企業(yè)是否有非專利技術(shù)及其保護(hù)，分析該專利技術(shù)權(quán)利上的穩(wěn)定性；31. 企業(yè)使用的版權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等是否獲得合法授權(quán)；32. 企業(yè)商業(yè)秘密保護(hù)情況，企業(yè)商業(yè)秘密的范疇及保護(hù)程度；33. 企業(yè)是否有特許經(jīng)營(yíng)、特別授權(quán)、行政授權(quán)等權(quán)利，了解該等權(quán)利的詳細(xì)內(nèi)容，本次商業(yè)計(jì)劃是否對(duì)該等權(quán)利產(chǎn)生影響。 對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)和無(wú)形資產(chǎn)的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源見附表6。 （三）主要債務(wù)與擔(dān)保對(duì)主要債務(wù)與擔(dān)保的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：34. 企業(yè)獲得銀行貸款的情況，提供擔(dān)保的情況，該等情況與企業(yè)賬務(wù)記載是否吻合；35. 企業(yè)從其他渠道獲得資金的情況及其合法性；36. 企業(yè)對(duì)外擔(dān)保、借款的情況，該等借款與擔(dān)保的合法性及風(fēng)險(xiǎn)；37. 企業(yè)是否存在股東借款、職工集資等情況；38. 企業(yè)其他應(yīng)收、應(yīng)付對(duì)應(yīng)的合同情況，分析是否有非正常債權(quán)債務(wù)。對(duì)債務(wù)與擔(dān)保的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源見附表7。（四）在建工程 對(duì)本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：39. 在建工程進(jìn)展情況，查詢建設(shè)工程批準(zhǔn)文件，是否存在違規(guī)用地、違規(guī)建設(shè)的情況；40. 在建工程權(quán)屬情況，查詢工程權(quán)屬文件，分析在建工程的權(quán)屬以及完工后的權(quán)屬分配，是否存在聯(lián)合建設(shè)、聯(lián)合開發(fā)的情況，建成后是否需要分配給其他方；41. 在建工程所有相關(guān)招投標(biāo)情況，查詢招投標(biāo)文件以及簽訂的相關(guān)合同，分析所有項(xiàng)目的合同簽訂過程是否符合法律規(guī)定，分析合同內(nèi)容是否對(duì)被調(diào)查單位存在風(fēng)險(xiǎn)；42. 在建工程資金來(lái)源情況，了解是否存在抵押等情況并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。本部分調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源見附表8。第二十二條 【業(yè)務(wù)情況調(diào)查】業(yè)務(wù)情況調(diào)查是指對(duì)被調(diào)查對(duì)象業(yè)務(wù)活動(dòng)中所存在的法律問題進(jìn)行的調(diào)查，目的在于揭示被調(diào)查對(duì)象業(yè)務(wù)活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)被調(diào)查對(duì)象的業(yè)態(tài)不同業(yè)務(wù)調(diào)查的重點(diǎn)也有不同，下面以分銷業(yè)態(tài)調(diào)查為例進(jìn)行簡(jiǎn)要說明。 對(duì)本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：43. 企業(yè)分銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)，確認(rèn)各種分銷業(yè)務(wù)所占的比重；44. 企業(yè)經(jīng)銷的主要產(chǎn)品以及對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商情況，是否存在對(duì)于產(chǎn)品與供應(yīng)商的依賴；45. 企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品是否有長(zhǎng)期采購(gòu)供應(yīng)的協(xié)議及附屬的協(xié)議，分析該等產(chǎn)品供應(yīng)在法律上的穩(wěn)定性；46. 企業(yè)對(duì)供應(yīng)商是否提供較為特別的服務(wù)內(nèi)容，分析該等服務(wù)的合法性；47. 企業(yè)對(duì)于供應(yīng)商的付款情況，是否存在異常支付情況；48. 主要供應(yīng)商是否與企業(yè)股東、董事、高管存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；49. 企業(yè)主要的客戶分布，各種客戶所占銷售比重；50. 企業(yè)主要客戶與企業(yè)之間的合約關(guān)系，分析其穩(wěn)定性；51. 企業(yè)與醫(yī)院客戶之間的法律關(guān)系，分析其合法性；52. 企業(yè)與客戶是否存在特殊約定，分析其合法性；53. 企業(yè)的主要應(yīng)收賬款，對(duì)比分析主要客戶進(jìn)行分析，分析應(yīng)收賬款的合理性。 本部分調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來(lái)源見附表9。第二十三條【特殊事項(xiàng)調(diào)查】特殊事項(xiàng)調(diào)查是指法律工作人員根據(jù)被調(diào)查對(duì)象的特殊情況以及調(diào)查的特殊安排而進(jìn)行的調(diào)查，主要包括勞動(dòng)用工調(diào)查。 對(duì)本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實(shí)并加以分析判斷：54. 企業(yè)員工規(guī)模，確認(rèn)與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的人數(shù)；
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