【文章內(nèi)容簡介】 擔(dān)保業(yè)務(wù)審查意見》。風(fēng)險管理經(jīng)理的評審意見應(yīng)包括項目調(diào)查中的重要信息補充說明，主要財務(wù)數(shù)據(jù)的核實、分析及結(jié)論，與業(yè)內(nèi)同行的對比分析，項目比較優(yōu)劣勢分析，項目重大風(fēng)險因素評價，反擔(dān)保措施的有效性評價等。（二）評審過程中，風(fēng)險管理經(jīng)理應(yīng)重點關(guān)注調(diào)查程序、方法的合規(guī)性，關(guān)注擔(dān)保項目合規(guī)合法性、安全性、流動性的分析和論證；既全面客觀、實事求是，又揭示主要問題、潛在風(fēng)險，獨立、客觀、公正地表達(dá)評審意見。第五章 盡職調(diào)查工作的評價和問責(zé)第十九條 擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)建立盡職調(diào)查工作評價制度及相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，對違法、違規(guī)造成的風(fēng)險進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。第二十條 盡職調(diào)查人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，承擔(dān)相應(yīng)的履職責(zé)任。擔(dān)保機構(gòu)須配備專門人員對盡職調(diào)查流程的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職評價，評價盡職調(diào)查工作人員是否盡職，確定盡職調(diào)查工作人員是否免責(zé)。第二十一條 盡職調(diào)查評價可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進(jìn)行。盡職調(diào)查評價人員在評價中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告。評價結(jié)束后應(yīng)及時出具盡職調(diào)查工作評價報告。盡職調(diào)查評價人員發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)經(jīng)過確認(rèn)程序，責(zé)成相關(guān)部門或人員及時進(jìn)行糾正。第二十二條 盡職調(diào)查人員盡職行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： （一）完整有效地履行盡職調(diào)查職責(zé)； （二）嚴(yán)格按照本指引規(guī)定的程序、內(nèi)容和要求履行盡職調(diào)查職責(zé)； （三）其它經(jīng)擔(dān)保機構(gòu)最高管理層認(rèn)定的盡職行為。 第二十三條 盡職調(diào)查人員有以下行為者，根據(jù)未盡職程度給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰和行政處分，情節(jié)嚴(yán)重觸犯刑律的，依法追究其刑事責(zé)任： （一）故意不盡職行為。如伙同或放任他人騙取擔(dān)保；故意丟棄、毀損、涂改項目檔案資料，導(dǎo)致追償時單位權(quán)益受損或問責(zé)調(diào)查受阻； （二）嚴(yán)重未盡職行為。如盡職調(diào)查報告反映的被擔(dān)保人經(jīng)營情況嚴(yán)重失實；被擔(dān)保人明顯存在風(fēng)險隱患未能識別或發(fā)現(xiàn)后未及時上報；項目合同、協(xié)議、抵（質(zhì)）押憑證等無效未能識別；抵（質(zhì)）押物實際價值明顯低于抵（質(zhì)）押價值；丟失、毀損項目重要檔案資料（如項目合同、協(xié)議、盡職調(diào)查報告等）。 （三）一般未盡職行為。如存在疏忽或失誤，未完整有效地履行調(diào)查職責(zé)； （四）擔(dān)保機構(gòu)最高管理層認(rèn)定的其它未盡職行為。第六章 附 則第二十四條 本指引自印發(fā)之日起由各融資擔(dān)保機構(gòu)參照執(zhí)行，擔(dān)保機構(gòu)可依據(jù)本指引制定盡職調(diào)查實施細(xì)則及操作規(guī)程組織落實。第二十五條 本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會負(fù)責(zé)解釋。湖南省融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理工作盡職指引(試行)第一章 總 則第一條 融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理作為融資擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的最終環(huán)節(jié)，是控制擔(dān)保風(fēng)險、防止不良擔(dān)保發(fā)生的重要一環(huán)。為明確融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理盡職要求，規(guī)范強化融資擔(dān)保機構(gòu)（以下簡稱擔(dān)保機構(gòu))在保項目管理，及時跟蹤評估在保項目安全狀況，有效防范化解擔(dān)保項目風(fēng)險，依據(jù)《融資性擔(dān)保公司公司治理指引》、《融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制指引》、《貸款風(fēng)險分類指引》、《湖南省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本指引。第二條 本指引所稱融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理（以下簡稱保后管理）是指擔(dān)保機構(gòu)自擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生至擔(dān)保責(zé)任解除的全過程管理行為，是對被擔(dān)保人和反擔(dān)保保證人履約意愿和履約能力現(xiàn)狀及變化趨勢進(jìn)行不間斷跟蹤、調(diào)查和分析，以便及時發(fā)現(xiàn)早期預(yù)警信息，并積極采取相應(yīng)補救措施的擔(dān)保管理過程。第三條 擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)切實加強對保后的管理，針對被擔(dān)保人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析被擔(dān)保人及反擔(dān)保保證人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資額度和渠道變化等狀況，掌握各種影響被擔(dān)保人償債能力的風(fēng)險因素。第二章 保后管理的目標(biāo)和原則第四條 保后管理的主要目標(biāo)是防范、化解和降低擔(dān)保風(fēng)險，保全擔(dān)保債權(quán)，減少擔(dān)保損失。第五條 保后管理遵循的原則依法管理，規(guī)范操作，動態(tài)監(jiān)管，及時預(yù)警，快速處理，講求實效，責(zé)任到人，總結(jié)提高。第三章 保后管理責(zé)任主體與盡職要求第六條 保后管理實行主辦部門負(fù)責(zé)制和項目經(jīng)理全程責(zé)任管理制度。（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)部門為保后管理責(zé)任部門，部門負(fù)責(zé)人對本部門主辦項目保后管理負(fù)總責(zé)。（二）風(fēng)險控制與法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、提示、檢查，并根據(jù)需要協(xié)辦或獨立承辦具體項目。第七條 保后管理人員必須是經(jīng)過擔(dān)保業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)并按政府融資擔(dān)保監(jiān)管部門要求考核合格的專業(yè)人員。第八條 項目經(jīng)理在對被擔(dān)保人進(jìn)行定期或不定期檢查后，要通過掌握的信息資料對照被擔(dān)保人保前盡職調(diào)查報告數(shù)據(jù)、事實、參照依據(jù)和推測判斷，按照公司風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評價辦法，對被擔(dān)保人進(jìn)行綜合分析和判斷，評價客戶發(fā)展歷史和現(xiàn)狀，出具報告，經(jīng)所在擔(dān)保業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后歸入項目檔案。保后管理檢查報告應(yīng)圍繞以下問題開展：（一）保前盡職調(diào)查報告所記述的內(nèi)容和推斷是否全面、真實、合理；（二）被擔(dān)保人發(fā)展?fàn)顩r、第二還款來源和擔(dān)保退出路徑的變動趨勢是否符合擔(dān)保時的預(yù)計和預(yù)設(shè)線路；（三）現(xiàn)狀和趨勢與預(yù)計存在差異的方面和原因；（四）糾正偏差的干預(yù)措施建議和辦法等等。第九條 風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對所有擔(dān)保項目保后管理工作的督促、檢查和匯總分析。第十條 擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)定期召開業(yè)務(wù)風(fēng)險評審會，進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險分類，提出風(fēng)險提示意見，及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)。對完善風(fēng)險管理制度、預(yù)測評估方法、參照數(shù)據(jù)體系提出指導(dǎo)意見，引導(dǎo)保后管理工作方向。第十一條 擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)依據(jù)被擔(dān)保人的實際還款能力及反擔(dān)保措施進(jìn)行融資擔(dān)保質(zhì)量的五級分類，即按風(fēng)險程度劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，后三類為不良貸款擔(dān)保。各擔(dān)保機構(gòu)可根據(jù)自身實際情況制定融資擔(dān)保業(yè)務(wù)分類制度，細(xì)化分類方法，但不得低于五級分類的要求，并與五級分類方法具有明顯的對應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。第十二條 項目經(jīng)理應(yīng)按照五級分類方法，在常規(guī)管理報告中對報告項目做出評價，并由項目主辦部門核定。第十三條 擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)根據(jù)合同約定要求被擔(dān)保人按期提供財務(wù)報表，并據(jù)此對被擔(dān)保人資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、信用、重要事項和經(jīng)營環(huán)境進(jìn)行保后檢查；應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況與保前盡職調(diào)查的記載和預(yù)測進(jìn)行對比分析，對在保項目及時進(jìn)行風(fēng)險排查，并逐步實現(xiàn)對在保項目的風(fēng)險分類。第十四條 保后檢查包括常規(guī)檢查和重點檢查，采取現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式，全面了解擔(dān)?？蛻簦占嘘P(guān)客戶的各種資料。第四章 常規(guī)檢查盡職要求第十五條 常規(guī)檢查是對融資擔(dān)保業(yè)務(wù)成立后全過程日常檢查。項目經(jīng)理為該筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的保后常規(guī)檢查責(zé)任人，負(fù)責(zé)保后常規(guī)檢查工作第十六條 常規(guī)檢查可以采取現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式。保前盡職調(diào)查報告是保后檢查的線索和參照比較對象，項目經(jīng)理在對被擔(dān)保人進(jìn)行定期或不定期檢查后，要通過掌握的信息資料將被擔(dān)保人的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢與保前擔(dān)保決策所依據(jù)的資料和預(yù)測進(jìn)行對比分析和綜合判斷，出具報告，并需所在部門經(jīng)理在報告書中簽字確認(rèn)。第十七條 常規(guī)檢查的內(nèi)容包括但不限于被擔(dān)保人貸款的用途及納稅檢查、貸款銀行信息及還息檢查、財務(wù)狀況的檢查、重大經(jīng)營管理事項的檢查、反擔(dān)保措施檢查、還貸情況的檢查等。第十八條 貸款的用途及納稅檢查。主要檢查被擔(dān)保人是否按合同規(guī)定用途使用貸款；固定資產(chǎn)貸款的使用是否與申貸項目建設(shè)進(jìn)度同步；承兌匯票下的購貨合同是否執(zhí)行，訂購貨物是否到貨，有無挪用；是否按時足額繳納稅款。第十九條 貸款銀行信息及還息檢查。主要通過與合作銀行核對客戶的信用變化情況、是否按時足額付息、銀行結(jié)算資金變化情況等，多角度了解客戶經(jīng)營信息。第二十條 財務(wù)狀況檢查。主要關(guān)注和檢查被擔(dān)保人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及主要財務(wù)比率的變化，動態(tài)評價被擔(dān)保人的經(jīng)濟實力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量情況，判斷被擔(dān)保人是否具備可靠的還款來源和能力。第二十一條 重大經(jīng)營管理事項的檢查，主要檢查：（一）被擔(dān)保人或項目主導(dǎo)產(chǎn)品市場及其市場地位是否發(fā)生重大變化；（二）被擔(dān)保人或項目產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營管理體制有無進(jìn)行調(diào)整，是否發(fā)生兼并、合并、分立、停業(yè)（產(chǎn)），是否有合資經(jīng)營以及大額對外權(quán)益性投資，貸款建設(shè)項目是否可能停（緩）建或進(jìn)行建設(shè)方案的重大調(diào)整；（三）被擔(dān)保人董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）是否進(jìn)行調(diào)整，新任領(lǐng)導(dǎo)的能力、作風(fēng)、品質(zhì)等情況；（四）有無重大的經(jīng)濟糾紛、違法經(jīng)營行為；（五）有無發(fā)生重大財產(chǎn)或經(jīng)濟損失的意外事件等。第二十二條 反擔(dān)保措施和階段性擔(dān)保退出方案執(zhí)行的檢查，主要檢查：（一）對抵（質(zhì)）押物狀況檢查：項目經(jīng)理應(yīng)按期實地檢查抵（質(zhì))押物（權(quán)）的變化情況及其價值。檢查重點是：查看抵(質(zhì))押物是否發(fā)生出租、轉(zhuǎn)租、贈與，抵(質(zhì))押物形態(tài)是否完整，有無失修、拆遷、毀損，其價值是否大幅變動，有無法院查封，以確保抵(質(zhì))押物形態(tài)完好、金額足值、權(quán)屬完整。經(jīng)合理判斷發(fā)現(xiàn)抵(質(zhì))押物價值明顯減少的，項目經(jīng)理應(yīng)要求被擔(dān)保人恢復(fù)其價值或補充新的抵(質(zhì))押物，并及時向公司管理層反映情況，根據(jù)具體情況采取必要和有效的補救措施。（二）對反擔(dān)保單位的檢查：主要檢查其資產(chǎn)狀況、銀行負(fù)債履約情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、外界評價等，分析其反擔(dān)保能力有無下降。（三）對反擔(dān)保個人的檢查：主要檢查其有無卷入大的經(jīng)濟、刑事訴訟，大額財產(chǎn)有無變化。（四）對股權(quán)反擔(dān)保的檢查：主要檢查股權(quán)權(quán)屬及比重是否發(fā)生變化，被擔(dān)保人股東、實際控制人是否有變動。（五）階段性擔(dān)保退出方案執(zhí)行的檢查：置換擔(dān)保的工作進(jìn)度、措施和實施手續(xù)是否按預(yù)計逐步實現(xiàn)。第二十三條 還貸情況的檢查：項目經(jīng)理應(yīng)在貸款到期前兩個月督促被擔(dān)保人落實還款資金，并在歸還貸款的下一個工作日取得銀行收回貸款本息的憑證復(fù)印件及企業(yè)還款書面證明。第二十四條 擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目風(fēng)險分級，確定檢查頻率。（一）首次貸款擔(dān)保檢查在第一次放款后，項目經(jīng)理應(yīng)在兩個月內(nèi)對被擔(dān)保人進(jìn)行首次檢查，重點檢查該筆貸款的使用情況，包括資金流向是否和申請時的借款用途相符、是否按項目進(jìn)度用款。（二）定期檢查項目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期到被擔(dān)保人的主要辦公、生產(chǎn)、經(jīng)營場所實地檢查，認(rèn)真分析企業(yè)提供的報表，采集企業(yè)經(jīng)營有關(guān)財務(wù)、人員、業(yè)務(wù)、物料及能源消耗、政策環(huán)境的數(shù)據(jù)，進(jìn)行系統(tǒng)分析，對照評審決策資料和預(yù)設(shè)推測，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。（三）還貸前檢查項目經(jīng)理應(yīng)在貸款到期前兩個月對被擔(dān)保人進(jìn)行還貸前檢查，督促客戶落實還貸資金，銜接還貸解保。（四）擔(dān)保置換或退出檢查跟蹤置換方案執(zhí)行情況，督促按照約定時間和方式置換擔(dān)保。第五章