【文章內(nèi)容簡介】 震驚國際金融界的銀行倒閉案，這就是國際商業(yè)信貸銀行和巴林銀行倒閉案。這兩起銀行倒閉案反映出國際銀行監(jiān)管業(yè)沒有有效地改進其監(jiān)管制度和辦法以適應國際銀行業(yè)的變化，同時也暴露出英格蘭銀行近年來疏于監(jiān)管的問題。 （四）《金融服務和市場法案》 與金融監(jiān)管服務局 金融監(jiān)管服務局的設立 1997年 5月，新上臺的工黨政府宣布．今后政府將負責制定通貨膨脹目標，而確定基礎利率和實施通脹目標的責任將從政府轉到英格蘭銀行，即英格蘭銀行被賦予獨立制定貨幣政策的權力，同時宣布英格蘭銀行將監(jiān)管銀行業(yè)的權力移交給證券投資委員會，并進 — 步將證券投資委員會改組成為新的 “ 金融監(jiān)管服務局 ”(FSA) ，使之成為集銀行、證券、保險三大監(jiān)管責任于一身的一元化金融監(jiān)管機構。 1997年 10月 28日，金融監(jiān)管服務局成立，就此英國混業(yè)監(jiān)管體制形成。 （四）《金融服務和市場法案》 與金融監(jiān)管服務局 英格蘭銀行主要負責執(zhí)行貨幣政策和保證金融市場穩(wěn)定，并在金融監(jiān)管服務局的高層領導中有代表權。此外，通過直接介入支付體系，英格蘭銀行能夠首先發(fā)現(xiàn)潛在的問題。金融監(jiān)管服務局負責對銀行、投資公司、保險公司和住房信貸機構的審批和審慎監(jiān)管，以及對金融市場、清算和結算體系的監(jiān)管。財政部負責全面金融監(jiān)管組織構架的制定和金融監(jiān)管的立法，財政部雖不具有操作職能，但在很多情況下，金融監(jiān)管服務局和英格蘭銀行有必要就可能發(fā)生的問題警示財政部。此外，英國還于 1997年 5月宣布將債務和現(xiàn)金管理以及監(jiān)管政府債券市場的職責從英格蘭銀行轉移到財政部，并于 1998年 4月成立 “ 債務管理辦公室 ” 負責接收此項工作，債務管理辦公室雖然在法律上隸屬財政部，但不受財政大臣管轄，而是直接對議會負責。 英國金融監(jiān)管局內(nèi)部機構由原來的 9個專業(yè)監(jiān)管機構合并而成，銀行監(jiān)管局（ SS）負責監(jiān)管銀行業(yè)務；證券與投資管理局（ SIS）負責對證券投資業(yè)務、證券交易所和清算所的監(jiān)管；證券與期貨管理局（ SFA）負責對證券與金融期貨業(yè)務的監(jiān)管；互助金融機構注冊部（ RFS）負責互助金融機構登記、住房信貸機構登記和其他互助機構登記；個人投資管理局（ PIA）負責私人投資業(yè)務監(jiān)管；投資基金監(jiān)管局（ INRO）負責對基金管理公司的監(jiān)管；保險監(jiān)管局（ ID）負責保險業(yè)監(jiān)管；互助金融機構委員會（ FSC）負責對互助金融機構監(jiān)管；住房信貸機構委員會（ BSC）負責對住房信貸機構監(jiān)管。 （四）《金融服務和市場法案》 與金融監(jiān)管服務局 《金融服務和市場法案》的頒布 2023年 6月，英國女王正式批準了《 200O年金融服務和市場法》，這是一部英國歷史上議院對提案修改達 2023余次創(chuàng)下修改最多記錄的立法，也是英國建國以來最重要的一部關于金融服務的法律，它使得此前制定的一系列用于監(jiān)管金融業(yè)的法律、法規(guī)都被其所取代，從而成為英國金融業(yè)的一部“ 基本法 ” 。該法明確了新成立的金融監(jiān)管機構和被監(jiān)管者的權力、責任及義務，統(tǒng)一了監(jiān)管標準，規(guī)范了金融市場的運作。這一整套新的 “ 游戲規(guī)則 ”為英國適應新世紀金融業(yè)的發(fā)展和監(jiān)管，提供了一個空前嶄新的改革框架。 （四）《金融服務和市場法案》 與金融監(jiān)管服務局 根據(jù)《 2023年金融服務和市場法》，金融監(jiān)管服務局的目的和任務是：保持公眾對英國金融系統(tǒng)和金融市場的信心；向公眾宣傳，使公眾能夠了解金融系統(tǒng)及與特殊金融產(chǎn)品相連的利益和風險；確保為消費者提供所需的保護；為發(fā)現(xiàn)和阻止金融犯罪提供幫助。金融監(jiān)管服務局實施的監(jiān)管手段和監(jiān)管要求都是以風險控制為核心的。在評估風險的過程中，特別重視業(yè)務風險和控制風險；業(yè)務風險范圍評估包括：資本、資產(chǎn)、市場風險、收入、負債、業(yè)務風險；控制風險范圍評估包括：內(nèi)控、組織、管理。 為確保金融監(jiān)管服務局正確地行使《 200O年金融服務和市場法》所賦予的權力，避免冤、假、錯案的發(fā)生，維護被監(jiān)管者的權益，《 200O年金融服務和市場法》還宣布成立 “ 金融服務和市場特別法庭 ” 。該法庭用于處理被監(jiān)管機構與金融監(jiān)管服務局之間的不可經(jīng)雙方協(xié)商解決的問題。 三、日本的金融監(jiān)管體制 1 二戰(zhàn)前日本的金融監(jiān)管體制 2 二戰(zhàn)后日本金融監(jiān)管體制的變化 3 1998年以來的日本金融 （一）二戰(zhàn)前日本的 金融監(jiān)管體制 二戰(zhàn)前，日本初步形成了混業(yè)監(jiān)管的體制。19世紀 60年代日本仿照英國建立了貨幣發(fā)行制度； 1872年模仿美國頒布了《國立銀行條例》，設立國民銀行； 1881年頒布了《日本銀行條例》，并于轉年建立了類似英格蘭銀行的中央銀行 —— 日本銀行； 1937年頒布了《臨時資金調(diào)整法》，日本銀行成為實施金融監(jiān)管的機構；1942年頒布了《日本銀行法》，比較明確的規(guī)定了日本銀行在金融管理和監(jiān)督方面的內(nèi)容。 （二）二戰(zhàn)后日本 金融監(jiān)管體制的變化 金融業(yè)經(jīng)營體制的變化決定了金融監(jiān)管體制的變化，二戰(zhàn)后，日本追隨美國建立金融分業(yè)經(jīng)營體制，同時實行分業(yè)監(jiān)管體制。這一時期，日本金融監(jiān)管體制的最大特點是將金融業(yè)務與金融行政區(qū)分開來，金融業(yè)務的決策權屬中央銀行貨幣政策委員會，但金融行政工作則由大藏省掌管，實際上大藏省才是金融業(yè)的最高統(tǒng)帥。日本金融業(yè)的最高管理機構是大藏省和日本銀行。法律規(guī)定，大藏省特設監(jiān)理官，監(jiān)視中央銀行的業(yè)務運營。 日本的金融機構分為民間機構和政府部門的金融機構，大藏省和日本銀行對不同類型機構的監(jiān)管進行了分工。大藏省負責對政府金融機構、民間金融機構以及日本銀行的行政和業(yè)務進行監(jiān)管；日本銀行負責對民間金融機構進行監(jiān)管。此外，大藏省還設立了國際金融局、證券局和銀行局，負責對國際金融行政、證券發(fā)行、銀行和保險行政的監(jiān)管。 從 20世紀 50至 60年代形成的這種以政府強有力的宏觀主導和有限的市場競爭相結合的體制，在經(jīng)營管理上存在著許多問題，如透明度差、信息不公開、市場競爭觀念薄弱、風險意識差。 （三） 1998年以來的日本金融 20世紀 80年代末的 “ 金融大爆炸 ” 以及 90年代以來金融全球化、一體化及金融自由化趨勢，使日本政府開始重新安排金融經(jīng)營和監(jiān)管的體制。日本政府于 1997年 6月正式出臺了金融機構大改革的實施計劃。此次改革是以 20世紀 80年代中期英國的金融改革為樣本，將改革原則確定為自由化、公平化和國際化。其主要目的是通過放寬對金融業(yè)的限制，擴大銀行、證券和保險業(yè)的經(jīng)營范圍，促進金融業(yè)的競爭與發(fā)展，扭轉東京金融市場持續(xù)萎縮的狀況，恢復和鞏固東京國際金融中心的地位。日本金融監(jiān)督管理體制的改革主要側重兩個方面：一是修改銀行法，提高中央銀行的獨立性和決策透明度；二是改革大藏省，分散其權力，將金融監(jiān)督職能從大藏省中獨立出來。 1998年 4月 1日，修改后的《日本銀行法》獲得國會通過。該法案使日本銀行與政府 (大藏省 )的關系發(fā)生了根本性變化。將長期以來一直為政府 (大藏省 )所擁有的一般性監(jiān)管權、業(yè)務指令權、日本銀行高級職員的罷免權等統(tǒng)統(tǒng)廢除，日本銀行的獨立性大大增強。此外，新《日本銀行法》還明文規(guī)定，日本銀行擁有對所有在日本銀行開設賬戶、與日本銀行存在交易行為的金融機構進行考查 (檢查 )的權力，從而將日本銀行過去一直沿襲的習慣做法以法律的形式規(guī)定下來。 （三） 1998年以來的日本金融 1998年 6月日本成立金融監(jiān)督廳，責民間金融機構的檢查與監(jiān)督；大藏省仍然負責金融制度方面的宏觀決策 (包括金融制度、宏觀政策和法律法規(guī)的規(guī)劃、提案，以及金融機構的破產(chǎn)處臵和危機管理等 )、檢查金融企業(yè)財務制度、監(jiān)管存款保險機構等。 1998年 12月成立金融重建委員會，該委員會作為臨時機構，負責執(zhí)行金融重建法、早期健全法以及金融機構破產(chǎn)和危機管理等方面的立案，并負責處臵日本長期信用銀行等幾家大型金融機構的破產(chǎn)案件。同時，將金融監(jiān)督廳歸并到金融重建委員會之下，但仍繼續(xù)行使其原有的檢查和監(jiān)督職能。大藏省繼續(xù)負責金融制度方面的重大決策、企業(yè)財務制度檢查，而對存款保險機構的監(jiān)管則由以前的大藏省單獨監(jiān)管改為與金融重建委員會協(xié)同監(jiān)管。 2023年 3月，明確將對中小金融機構的監(jiān)管權由地方政府收歸中央政府，并交由金融監(jiān)督廳負責。 2023年 7月，在金融監(jiān)督廳的基礎上正式成立金融廳，并將大藏省負責的金融制度決策權 (包括金融制度的規(guī)劃、提案，以及金融機構的破產(chǎn)處臵和危機管理等 )、企業(yè)財務制度撿查等職能轉移至新成立的金融廳，大藏省僅保留與金融廳一起對存款保險機構的協(xié)同監(jiān)管權，以及參與金融機構破產(chǎn)處臵和危機管理的制度性決策 (但重點放在確保決策的順利實施方面 )。 （三） 1998年以來的日本金融 2023年 1月，在全面推行政府機構改革時撤銷了金融重建委員會，由金融廳獨立地全面負責金融監(jiān)管業(yè)務，包括：對金融機構的檢查和監(jiān)督、金融制度改革的重大決策、制定與民間金融機構的國際業(yè)務相關的金融制度 (含金融破產(chǎn)處臵制度和危機管理制度 )、檢查企業(yè)財務制度以及金融重建委員會的遺留工作等，同時，協(xié)助財務省 (原大藏省 )共同對存款保險機構進行監(jiān)督。財務省僅保留對存款保險機構的協(xié)同監(jiān)督職能，其下屬地方財務局則以接受金融廳委托的形式重新對地方金融機構行使金融監(jiān)管職權。 此外，日本在此金融監(jiān)管體制改革中，一方面，注意縮小行政監(jiān)管部門的監(jiān)管權限和范圍，將其權限限定在金融制度 (宏觀政策和法律法規(guī) )的完善以及對金融機構的行為合規(guī)性和風險度方面的監(jiān)管等領域，不再干預金融機構的具體業(yè)務。金融廳的監(jiān)管方式也由過去的行業(yè)監(jiān)管改為職能監(jiān)管，在職能監(jiān)督部門之下再細分行業(yè)進行檢查與監(jiān)督。另一方面，努力強化市場的約束機制，規(guī)范金融機構的信息技露制度．提高金融機構的透明度，完善企業(yè)會計制度準則，加強會計師事務所等中介服務機構在社會監(jiān)管中的作用。 四、德國的金融監(jiān)管體制 1 德國統(tǒng)一前的金融監(jiān)管體制 2 德國統(tǒng)一后的金融監(jiān)管體制 3 近年來德國金融監(jiān)管的改革 （一）德國統(tǒng)一前的金融監(jiān)管體制 二戰(zhàn)結束后，德國被分為兩個性質(zhì)不同的國家。民主德國（原東德）實行高度集中的中央集權體制，監(jiān)管體制也是集中統(tǒng)一模式，金融監(jiān)管的主體是國家銀行；聯(lián)邦德國（原西德）在恢復經(jīng)濟體制的過程中，按照西方體系建立起金融監(jiān)管制度， 1961年，建立了聯(lián)邦銀行監(jiān)管局，但由于當時證券市場發(fā)展較為落后，因此在證券監(jiān)管方面沒有形成獨立的體系。 （二）德國統(tǒng)一后的金融監(jiān)管體制 兩德統(tǒng)一后，德國形成了混業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的經(jīng)營和監(jiān)管體制。主要的監(jiān)管機構主要有：銀行監(jiān)管局（原聯(lián)邦信貸機構監(jiān)督局）、德意志聯(lián)邦銀行、有價證券交易監(jiān)管局、保險監(jiān)管局，經(jīng)濟審計師協(xié)會是監(jiān)管機構的依托，它承擔大多數(shù)的現(xiàn)場檢查，銀行同業(yè)協(xié)會制定一些同業(yè)規(guī)則，具有輔助監(jiān)管的作用。 （三）近年來德國金融監(jiān)管的改革 自 2023年以來，德國政府沖破重重阻力，堅決推進金融監(jiān)管體制改革。2023年 4月 22日德國《統(tǒng)一金融服務監(jiān)管法》通過以后，在合并原來銀行監(jiān)管局、證券監(jiān)管局、保險監(jiān)管局三家機構基礎上，于 5月 1日正式組建成為德國金融監(jiān)管局 (BaFin)，負責統(tǒng)一監(jiān)管 2700家銀行、 800家金融服務機構和超過 700家的保險企業(yè)。 德國金融監(jiān)管局設置了三個專業(yè)部門，分別監(jiān)管銀行、證券、保險業(yè)務，三個交叉業(yè)務部門，負責專門處理交叉領域的問題。主要目標是確保整個金融產(chǎn)業(yè)的正常功能，保證銀行、金融服務機構和保險企業(yè)的清償能力，保護客戶和投資者利益。 （三）近年來德國金融監(jiān)管的改革 銀行監(jiān)管部門設在德國西部城市波恩，依據(jù)《聯(lián)邦銀行法》、《抵押銀行法》進行監(jiān)管，確保銀行清償能力和銀行業(yè)和經(jīng)濟穩(wěn)定，最大限度的保護存款人和投資者利益。對銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容是：要求銀行開展業(yè)務前必須符合資本充足要求，具有適當?shù)慕M織機構和至少兩個專業(yè)的、資信水平高的管理人員。只有那些具有償付能力和良好管理水平的企業(yè)，才有資格提供銀行服務和產(chǎn)品。銀行監(jiān)管部門進行持續(xù)監(jiān)管，檢查銀行是否滿足資本充足要求和是否保持了充足的流動性。特別是檢查銀行是否違反審慎監(jiān)管標準，存在大額風險暴露，以及未提足壞賬準備的問題。同時，銀行監(jiān)管部門也在不斷發(fā)展風險為導向的監(jiān)管技術，集中監(jiān)管銀行內(nèi)部的風險控制和管理制度，要求被監(jiān)管機構必須定期向監(jiān)管當局通報企業(yè)的經(jīng)營形勢、行業(yè)戰(zhàn)略和項目情況。銀行監(jiān)管工作人員主要通過審計師或審計師協(xié)會提供的年度賬戶的審計報告獲得信息，并加強非常規(guī)審計，使得監(jiān)管人員能夠更好地深入了解銀行的經(jīng)營狀況。如果存款人確信銀行處在風險中，監(jiān)管部門將采取措施警告這些危險，甚至會取消銀行經(jīng)營業(yè)務資格和管理人員任職資格等。 （三）近年來德國