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正文內(nèi)容

公司年度全面風(fēng)險管理報告20xx(編輯修改稿)

2024-12-19 21:20 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 和完善,包括 對風(fēng)險進行級別劃分, 并且建立 風(fēng)險事件的收集整理分析工作流程等。截止到目前,集團公司范圍的公司層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫共識別 5 項一級風(fēng)險、 31 項二級風(fēng)險和 105 項三級風(fēng)險,并針對每項三級風(fēng)險收集對應(yīng)的風(fēng)險事件,完善集團公司范圍的風(fēng)險信息收集工作。 ,分析 未來風(fēng)險總體形勢 XX 年 , 在風(fēng)險初始信息收集過程中, 集團公司 根據(jù)企業(yè)特有的特點和自身業(yè)務(wù)開 展的情況, 結(jié)合公司年度經(jīng)營目標,適時加強了對未來中長期面臨風(fēng)險的全局性、趨勢性研判,定位 XX 年 度公司風(fēng)險管理工作的方向和重點。經(jīng)研究分析, XX 年 度公司面臨的國際國內(nèi)經(jīng)濟形勢更加復(fù)雜嚴峻,不穩(wěn)定性、不確定性還會加劇,主要體現(xiàn)在以下方面: ( 1) 國際宏觀經(jīng)濟政治形勢復(fù)雜多變 當前國際金融危機仍在繼續(xù)深化,影響不斷擴大。全球經(jīng)濟進入一個較長時期的低速增長期,國際政治形勢十分復(fù)雜,貿(mào)易保護主義抬頭,對全球經(jīng)濟的影響具有風(fēng)大的不確定性。 其中, 由于美國、德國、法國、俄羅斯等多個主要經(jīng)濟體將面臨政府選舉,為了迎合選民需要 ,部分政治家可能不顧客觀經(jīng)濟現(xiàn)實,發(fā)表偏激言論和難以兌現(xiàn) 19 的承諾,上臺之后也可能對現(xiàn)行經(jīng)濟政策做出不合時宜的調(diào)整,將使脆弱復(fù)蘇進程雪上加霜。另外部分國家內(nèi)部政治不穩(wěn)定,個別地區(qū)局部沖突和區(qū)域性對抗增強,尤其是公司傳統(tǒng)國際市場北非、中東地區(qū),經(jīng)營環(huán)境惡化 。 對集團公司的 影響是 ,國際工程承包市場萎縮、需求不足,競爭更為激烈;國際投資并購將更為復(fù)雜、多變,不確定性更大;受西方國家對中國國有企業(yè)“競爭中立性”偏見的影響,一些傳統(tǒng)的國別市場受限,開拓新市場的難度增大;在對一些傳統(tǒng)業(yè)務(wù)國家的顯性或隱性經(jīng)營風(fēng)險、安全風(fēng)險增 加,對集團公司整體“走出去”帶來不利的影響。 ( 2) 國內(nèi)經(jīng)濟形勢較為嚴峻 國內(nèi)經(jīng)濟增速呈下行趨勢,建筑市場總需求相對減少,水電及水利工程市場預(yù)期有限,煤電價格問題導(dǎo)致火電工程投資緊縮,國內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施新開工項目減少,房地產(chǎn)工程施工項目受調(diào)控影響階段性總體需求不旺??梢灶A(yù)見,國內(nèi)建筑市場產(chǎn)能過剩加劇,競爭將更加激烈,保市場、保訂單、保增長壓力巨大。企業(yè)要素成本持續(xù)上升,對企業(yè)盈利能力影響明顯。建筑產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險縱向傳遞,對集團公司形成擠壓態(tài)勢,企業(yè)面臨更大的產(chǎn)能閑置風(fēng)險、資金風(fēng)險和壞賬風(fēng)險。 ( 二 ) XX年 風(fēng)險評估情況 公司 XX 年 度的風(fēng)險評估工作,在公司 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理 領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署下,由公司各部門負責(zé)人 、各成員企業(yè)領(lǐng)導(dǎo) 共同參與實施。 20 本次風(fēng)險 評估涵蓋集團公司總部 15 個職能部門、 5 個事業(yè)部和105 家成員企業(yè), 重點評估事項涉及以下幾方面: ? 關(guān)系到企業(yè)戰(zhàn)略制定、改制重組、重大投資、大額資金使用等的重大事項; ? 關(guān)系到企業(yè)聲譽和企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力的營銷、質(zhì)量、安全、合同、訴訟、項目運營等基本和核心事項; ? 關(guān)系到職工切實利益的人事任免、薪酬、保險、福利、健康、文化生活等的資源配置和方式調(diào)整等重大事項; ? 涉及到 集團 公司戰(zhàn)略布局、投資管控政策、公司主營業(yè)務(wù)管理等在內(nèi)的重大決策; ? 其他 集團 公司認為應(yīng)當有必要納入風(fēng)險評估的其他事項。 此次風(fēng)險評估采取 “自下而上、縱橫整合、內(nèi)外結(jié)合”的評估方式。風(fēng)險梳理采取“自下而上”的方式,即崗位風(fēng)險→ 成員企業(yè) 層面風(fēng)險、總部部門層面風(fēng)險→公司層面風(fēng)險,體現(xiàn)了風(fēng)險的層次性和統(tǒng)一 性;風(fēng)險辨識采取“縱橫整合”的方法,即橫向覆蓋所有總部部門、成員企業(yè) 、 重點 業(yè)務(wù) 事項 ,縱向從政策、制度及執(zhí)行、組織職責(zé)、人力資源、技術(shù)等各方面對每個風(fēng)險進行深入的分析,體現(xiàn)了風(fēng)險識別的全面性和 準確性; 風(fēng)險分析采取“內(nèi)外結(jié)合”的方式,不僅分析集團公司內(nèi)部的風(fēng)險因素,同樣分析行業(yè)層面、國內(nèi)經(jīng)濟形勢以及國外 21 政治經(jīng)濟形勢,內(nèi)外結(jié)合,形成集團公司范圍的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。具體對應(yīng)到集團公司實際風(fēng)險管理工作分析如下: 第一步:風(fēng)險辨識 根據(jù)前期收集的初始信息,公司啟動了中層領(lǐng)導(dǎo)的訪談工作 , 主要受訪對象是 集團 公司的 各部門負責(zé)人 共 20 名, 訪談的主要內(nèi)容為中層領(lǐng)導(dǎo)對 本部門及公司 總體風(fēng)險的關(guān)注點,以及他們對于風(fēng)險的看法、態(tài)度,對目前存在風(fēng)險的管理思路等內(nèi)容。 通過對部門負責(zé)人的訪談, 理解身處不同部門、不同職位的 領(lǐng)導(dǎo) 對待風(fēng)險的 不同態(tài)度、存在不同認知的真實原因,理解各重大風(fēng)險在現(xiàn)有管理體系上可能引發(fā)的問題。 風(fēng)險訪談作為風(fēng)險調(diào)查問卷結(jié)果的基礎(chǔ)和補充,為確定最后的風(fēng)險評估重點提供重要的信息。 集團公司審計與風(fēng)險管理部 在對各 部門負責(zé)人訪談進行分析 的基礎(chǔ)上, 結(jié)合內(nèi)外部收集信息, 經(jīng)過匯總、分類、風(fēng)險辨識分析、調(diào)整等環(huán)節(jié)后,進一步調(diào)整和完善了公司 XX 年 度風(fēng)險 數(shù)據(jù)庫,并書面征求了 公司各部門的意見。 第二步:風(fēng)險分析 在完成信息收集工作之后, 審計與風(fēng)險管理部 對辨識出的風(fēng)險及特征進行定性分析,通過研究行業(yè)風(fēng)險庫、內(nèi)部 討論 等 方式 ,明確風(fēng)險的定 義描述、 風(fēng)險產(chǎn)生原因、所處流程關(guān)鍵點、風(fēng)險所在責(zé)任部門和風(fēng)險造成的影響 。在集團公司 和成員企業(yè) 設(shè)計和發(fā)放了《 XX 年 XX集團 有限公司 企業(yè)風(fēng)險調(diào)查問卷》和《 XX年 XX集團 有限公司 企業(yè)風(fēng)險評估標準》,并在風(fēng)險定量分析的環(huán)節(jié)中,依據(jù)各層級領(lǐng)導(dǎo)、各業(yè) 22 務(wù)部門對風(fēng)險的管理職責(zé)和業(yè)務(wù)權(quán)限賦予不同的權(quán)重統(tǒng)計分析,匯總計算出各類風(fēng)險的發(fā)生可能性、影響程度性的分值。 第三步:風(fēng)險評價 在風(fēng)險的評價環(huán)節(jié)中, 集團公司 綜合采用多種評價方式,通過風(fēng)險評估問卷定量分析、部門研 討、綜合定性分析、高層領(lǐng)導(dǎo)訪談確認等方法對現(xiàn)有風(fēng)險事件進行評估。 通過對 集團 公司董事長 、黨委書記、總經(jīng)理 等高層領(lǐng)導(dǎo)的訪談,綜合考慮集團公司多項經(jīng)營重點工作, 最終 確定了 集團公司范圍內(nèi) XX 年 所面臨的 6 項重大風(fēng)險,并 在對風(fēng)險進行排序的基礎(chǔ)上,繪制了風(fēng)險 地圖 。 在風(fēng)險管理解決方案制定階段,通過確定重大風(fēng)險主要責(zé)任部門,提出重大風(fēng)險管理策略,將重大風(fēng)險與相關(guān)業(yè)務(wù)流程進行對接,確定重大風(fēng)險的具體控制措施,來確保重大風(fēng)險管理的真正落地。 參與人員 XX 年 度風(fēng)險評估主體涉及 集團 公司 總部 高管領(lǐng)導(dǎo)、總部各職能部門 、事業(yè)部 和 所有成員企業(yè) 。其中,風(fēng)險問卷參與人員涵蓋 集團 公司所有高管層領(lǐng)導(dǎo)、職能 部門(含各事業(yè)部) 副主任以上人員 , 105家成員企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)。 風(fēng)險評估 共發(fā)放調(diào)查問卷 809 份。其中,針對 集團 公司 總部 高層領(lǐng)導(dǎo)人員 21 份,針對 總部各職能部門 管理人員 41 份, 成員企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)共 745份 , 回收有效問卷 588 份,有效率 73%; 離散度測試結(jié)果顯示,問卷調(diào)查結(jié)果具有較強的代表性。 ( 三 ) XX年 度風(fēng)險評估結(jié)果 23 年 度風(fēng)險評估標準 本年度 風(fēng)險評估的標準包含以下四個部分:評估依據(jù)、評估維度、風(fēng)險等級和離散度: ( 1)評估依據(jù):風(fēng)險的評分是在考慮公司目前已有控制的情況下做出的(不考慮未來公司可能增加的控 制)。 ( 2)評估維度:從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面對每項風(fēng)險進行評分??赡苄源盹L(fēng)險發(fā)生的概率,影響程度代表風(fēng)險對企業(yè)經(jīng)濟、運營、聲譽等方面帶來的損失,均為 5 分制。風(fēng)險值=可能性影響程度,因此風(fēng)險值的分值范圍為 125分。由下表可以看出,分值越高代表風(fēng)險越大。(注:對具體的風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度的評價標準請參見附件一) 1 2 3 4 5 發(fā)生的可能性 幾乎不太可能 不太可 能 可能 很可能 基本確 定 影響程度 極低 低 中等 高 極高 ( 3)風(fēng)險等級:根據(jù)計算出的風(fēng)險值,通過以下 標準分為高、中、低三個等級的風(fēng)險梯隊。 風(fēng)險等級 范圍 從 至 高 大于 12 中 介于本范圍之間 6 12 低 小于 6 影響程度 極高 5 5 10 15 20 25 高 4 4 8 12 16 20 24 中等 3 3 6 9 12 15 低 2 2 4 6 8 10 極低 1 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 幾乎不太可能 不太可能 可能 很可能 基本確定 可能性 ( 4)離散度:離散度代表同一組數(shù)據(jù)中偏離平均數(shù)的程 度,離散度越小,代表參與人員對該項風(fēng)險的評價更為一致。為了增強不同數(shù)量樣本之間離散度的可比性,我們用標準差來計算。(標準差( Standard Deviation):也稱均方差( mean square error),是各數(shù)據(jù)偏離平均數(shù)的距離的平均數(shù),它是離均差平方和平均后的方根,用σ表示。) 年 度風(fēng)險評估 結(jié)果 通過風(fēng)險辨識與評估,梳理出集團公司戰(zhàn)略類、財務(wù)類、市場類、運營類、法律類等 5類一級風(fēng)險、 70類二級風(fēng)險;根據(jù)最終評估結(jié)果,集團公司 XX 年 重大風(fēng)險為: ① 重組整合風(fēng)險 、 ② 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險 、③集團管控風(fēng)險 、④ 國際業(yè)務(wù)運作風(fēng)險 、⑤ 投資風(fēng)險 、⑥ 安全質(zhì)量管理風(fēng)險 。 風(fēng)險評估結(jié)果如下圖列示,其中重大風(fēng)險已標示: 25 (四)重大風(fēng)險關(guān)鍵成因量化分析 為確保重大風(fēng)險評估結(jié)果的客觀性,集團公司在風(fēng)險評估過程中通過離散度測試和德爾菲調(diào)研等專業(yè)統(tǒng)計方法確定公司重大風(fēng)險。 首先企業(yè)將風(fēng)險評估標準分為五個等級,并分別用 1, 2, 3, 4,5 五個數(shù)值來代表;其次針對集團公司不同層級人員進行問卷調(diào)查,并且對不同層級人員設(shè)立權(quán)重,盡可能體現(xiàn)不同層級人員對公司層面風(fēng)險的影響程度;然后,以發(fā)生可能性和影響程度的乘積來代表各個風(fēng)險的綜合得分,評 分得出的結(jié)果由公司內(nèi)部專業(yè)分析人員經(jīng)過離散度測試和德爾菲調(diào)研等定性和定量分析方法的多次循環(huán)驗證得出最終的風(fēng)險排序,并由 集團公司 多位 高層 領(lǐng)導(dǎo)對評估結(jié)果進行確認和驗證,使公司的中高層對風(fēng)險的理解和認識趨于一致。 26 至于重大風(fēng)險預(yù)測模型的建立需要大量風(fēng)險事件數(shù)據(jù)的支撐,而現(xiàn)階段集團公司還不具備相應(yīng)的條件,目前正對相應(yīng)數(shù)據(jù)進行收集與積累,為 將來 預(yù)測模型的建立做準備。 (五)風(fēng)險坐標圖 按照風(fēng)險事件發(fā)生的可能性和發(fā)生后對企業(yè)目標的影響程度兩個維度,將企業(yè) XX 年 度的重大風(fēng)險繪制成風(fēng)險坐標圖。 說明: 風(fēng)險坐標圖中 ,橫坐標為風(fēng)險發(fā)生可能性,縱坐標為風(fēng)險發(fā)生后的影響程度。圖中左下部綠區(qū)為相對低風(fēng)險區(qū),可根據(jù)實際情況決定承擔(dān)區(qū)域中各項風(fēng)險且不再增加控制措施;圖中右上部紅區(qū)為相 27 對高風(fēng)險區(qū),應(yīng)規(guī)避和轉(zhuǎn)移區(qū)域中的各項風(fēng)險且優(yōu)先安排實施各項防范措施;圖中黃區(qū)中的各項風(fēng)險應(yīng)該嚴格加以控制并且專門補充各項控制措施。 圖中各重大風(fēng)險分別為: R03 重組整合風(fēng)險、 R05產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險、 R10 集團管控風(fēng)險、 R35 國際化業(yè)務(wù)運作 風(fēng)險 、 R07 投資風(fēng)險 、R45 安全質(zhì)量管理風(fēng)險 。 三、 XX 年 度全面風(fēng)險管理工作有關(guān)情況及重大風(fēng)險管理情況 (一) XX年 度風(fēng)險管理工作計劃 對 XX年 全面風(fēng)險管理工作 要求 集團公司黨組高度重視公司全面風(fēng)險管理工作,在集團公司全系統(tǒng) XX 年 工作會議上,要求 總部各部門和 各成員企業(yè) 充分認識全面風(fēng)險管理工作的重要意義 ,建立健全全面風(fēng)險管理體系。要建立常態(tài)化的風(fēng)險評估和內(nèi)控評價機制,健全重大風(fēng)險預(yù)警和報告制度,完善重大風(fēng)險管控、效能監(jiān)察和設(shè)計監(jiān)督,完善債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測和防范機制。具體要求如下: ( 1)出臺全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)三年規(guī)劃,堅持“統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施、重點突出、基礎(chǔ)先行、深入推進”原則,開展全面風(fēng)險管理,構(gòu)筑 集團公司風(fēng)險管理“三道防線”。 ( 2)制定風(fēng)險評估管理辦法,發(fā)布集團公司重大風(fēng)險庫和重大風(fēng)險分布圖,搭建風(fēng)險管理流程體系框架和風(fēng)險控制矩陣,完善風(fēng)險監(jiān)測識別與防范體系。 28 ( 3)強化內(nèi)控管理,加強內(nèi)部審計管理體系建設(shè),健全完善法律風(fēng)險防范機制,增強法制工作針對性,確保當期風(fēng)險穩(wěn)妥處置。 年 度 全面風(fēng)險管理工作計劃 按照集團公司全面風(fēng)險管理規(guī)劃, XX 年 全面風(fēng)險管理工作重點在于集團公司全面風(fēng)險管理體系的運行固化以及成員企業(yè)全面風(fēng)險管理工作的推進,具體工作計劃如下: ( 1) 編報 XX 年 度全面風(fēng)險管理報告 在集團 公司及成員企業(yè) 層面進行全面 的風(fēng)險 調(diào)查和評估,匯總分析 部分成員 企業(yè)上報的《全面風(fēng)險管理報告》,在此基礎(chǔ)上根據(jù)國資委要求完成《 XX 集團 有限公司 XX 年 度全面風(fēng)險管理報告》的編制和呈報工作。 ( 2)深入推進全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系 建設(shè) 2020 年, 集團公司 著力于 搭建總部層面的全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作,并于 XX 年 出臺全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制三年 工作 規(guī)劃 報告 ,堅持“統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施、重點突出、基礎(chǔ)先行、深入推進”原則,開展全面風(fēng)險管理工作 , 逐步建立起一整套覆蓋企業(yè)財務(wù)、投資、資金、質(zhì)量、安全、合約、海外經(jīng)營 等各環(huán)節(jié)的綜合管理體制,確保風(fēng)險管理能夠融入到公司的日常經(jīng)營活動中;將風(fēng)險管理體系進行縱向深入,鼓勵 成員企業(yè) 加強研究,探索出符合自身特色、切實有效的全面風(fēng)險管理措施,建立和
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