吉林油田財務精細化管理(編輯修改稿)
2024-12-19 19:35 本頁面
【文章內容簡介】 為依據(jù)制定各下屬部門的耗費標準，并以制定的耗費標準進行限額制度，一切需按標準 行事，將各類可控成本規(guī)范于基本 需要之內，達到逐步控制和考核效用。在最后的評價 及審計監(jiān)督流程里，相應的管理人員根據(jù)預算管理的主要節(jié)點進行進一步的歸納、識別、 優(yōu)化，并進行及時的反饋。以此達到良性循環(huán)。 “大預算”管理要求中國石油天然氣股份有限公司在新的形式條件和目標任務下提 出的與將中國石油建設成綜合性國際能源公司的目標定位相適應的預算管理體系。大預 算管理重點體現(xiàn)全面性，即對預算管理的主、客體定位全面，預算管理反映的作用過程 及其費用要素要全面，預算管理的實施者應全面，預算管理的過程應全面，預算管理的 手段方式應全面，預算管理的配套措 施應全面以及預算管理的“硬管理”與企業(yè)文化、 管理理念等“軟環(huán)境”的結合要全面。吉林油田公司已經(jīng)成立預算管理數(shù)據(jù)庫平臺，負 責相關科室與下屬單位、預算財務與實際耗用分門別類、但統(tǒng)一一體的管理工作，認真 貫徹預算數(shù)據(jù)的精準化、規(guī)范化的標準。實行“三標準、三體系”的預算管理衡量標準 體系，實現(xiàn)整個公司的系統(tǒng)化、規(guī)范化、標準化運營，并根據(jù)所屬單位的性質和類型設 15 置不同的預算管理模型、考核政策和評價體系形成公司分類集成、高效有速的精細預算 管理模式，以提高預算管理水平。 ，細化成本核算管理單 元 努力加強標準成本體系的構建工作。吉林油田不斷加強標準成本管理，通過對勘察 模塊進行改進、財務技術板塊進行強化同時對相應業(yè)務區(qū)域進行探索，以深刻落實標準 成本管理模式的建立。 在財務管理中注重“榜樣的力量”。公司相關財務人員積極探訪基層站隊，了解基 層生活，確立本單位的內部成本消耗標桿，并以此數(shù)據(jù)為標準制定全隊的成本消耗基數(shù)。 通過走訪各個同類基層單位，找出各個單位之間的“標桿”，并對其加以分析，找到各 同類單位之間的差距，將相關信息匯總之后與公司的總體目標進行標準差距分析，以確 定最終的標準化成本參數(shù)。 同時，公司主管人員對近三年各單位的歷史成本與為各單位 最新制定的標準成本數(shù)據(jù)進行比照研究，以便對及時處理和完善標準成本，另標準成本 既滿足實際生產狀況又可以節(jié)約成本。 成本預算單元精細化、實行統(tǒng)一協(xié)調成本核算模式。逐步形成貫徹總部公司、下屬 單位、前線站隊為一個經(jīng)濟線的成本核算方式，將各項成本管理落實到基層，將成本控 制目標與單位、部門及個人績效相掛鉤，實行成本費用承包制。注重成本預算的橫縱兩 個維度的拓展，真正貫徹全員調動，全面落實，全面統(tǒng)一的成本預算管理方針。 ，確保資金運轉通暢 、安全有效 完善資金管理制度。吉林油田公司結合資金預算管理工作中出現(xiàn)的具體問題，以導 致問題的可控流程和管理需求等控制節(jié)點前移為工作目標，重新梳理并逐級確定現(xiàn)金流 預算的發(fā)起節(jié)點、審核節(jié)點、控制節(jié)點，做到既要控制資金動態(tài)總量，同時也要及時掌 握資金動態(tài)進度，以實現(xiàn)事前控制、專崗專員、專款專用。在加強將資金預算管理方面， 吉林油田公司建立現(xiàn)金流預算年度嚴格控制、月度適當調整的剛性、彈性相結合管理手 段。同時，資金預算管理平臺對資金流通有著較為嚴格的制度，對于一些在現(xiàn)金預算管 理子系統(tǒng)、投資預算管理子系統(tǒng)沒有計劃批號、合同信息和超過投資預算的業(yè)務不予以 掛賬，嚴格控制現(xiàn)金流出預算。 同時，吉林油田公司對現(xiàn)金流量實行滾動預測機制。吉林油田以現(xiàn)金預算管理系統(tǒng) 為平臺，按照各級單位、科室編制的資金預算進行匯總，得出具體的周、月資金各項計 劃及當月流動資金預算，同時進行季度滾動預測和年度現(xiàn)金流評估，建立短星期、中季 度和長年度的預期資金流轉額度，全面掌握現(xiàn)有和一定時間內的資金流量和存量，對全 公司的資金進行整體部署，以合理掌握和調動全公司的資金頭寸。 ，強化流動資金意 識 通過精細化管理，吉林油田多種經(jīng)營系統(tǒng)呈現(xiàn)良好發(fā)展態(tài)勢，為三年精細化工程營 造良好發(fā)展前提。多重經(jīng)營是吉林油田在油田行業(yè)內部市場飽和、外部市場難以開發(fā)等 16 眾多不利條件下采取的迂回戰(zhàn)術，多重經(jīng)營各單位秉承“內求聚合，外求拓展”的方針， 積極穩(wěn)固石油行業(yè)內部市場，提高產品和服務質量、降低供貨時間、走低成本戰(zhàn)略路線， 使得產品在油田行業(yè)的占有率得到大幅提高。在外部市場開拓上，主要進行吉原有機米、 吉原化學品、糠醇、二甲基呋喃等產品的推廣，使得多重經(jīng)營全年收益超過 6億元、利 潤翻番，超額完成年初預算任務。 ，提高資本運營效益 在資產管理方面，吉林油田公司全面建立資產賬、臺、實基礎資產管理臺賬，配備 專職人員對資產進行資產清查，嚴格進行資產標識管理，對閑置資產及時進行登記、公 布等，大力提倡和鼓勵單位人員合理利用閑置資產；對于報廢物資，分門別列進行責任 劃分，認真進行報廢物資的移交工作。 對于固定資產投資，吉林油田公司在方案選擇上遵循嚴格的決策程序：首先廣泛收 集信息，然后進行多方案對比選擇，再對幾個待選擇的方案進行對比和評價，最后做出 最優(yōu)選擇；對于方案的選擇過程主要針對固定資產的技術性指標、技 術支持指標、經(jīng)濟 性指標、生產性指標、安全環(huán)保性指標五個維度進行考核。對于選擇出的最優(yōu)方案，再 進行固定資產投資前的審計管理工作，主要對工程項目進行招投標審計和項目工程合同 審計。從而確保固定資產投資的可行性。將資本運營效益提高到最大化。 ，搭建財務系統(tǒng)三級人才體系 吉林油田十分重視人才的培養(yǎng)，特別是財務人才的培養(yǎng)。定期進行對財務人員進行 專業(yè)培訓。重視高學歷、高素質、高資歷的財務應用型人才的培養(yǎng)。并將財務人員的基 本知識與石油行業(yè)特殊經(jīng)營產業(yè)掛鉤，打造出綜合性石油財務人才。同時，定期舉行整 體財務人員的討論研究會議，營造出整個公司全體員工熱愛學習、共同研究的學術氣氛， 建設出一支吃苦耐勞、愛崗敬業(yè)、戮力同心的財務團隊，不斷為公司發(fā)展壯大提供足夠 的人才儲備、技術支持。 同時，吉林油田采取交流學習、互訪深造的游學模式增強財
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