20xx年財務管理筆記(編輯修改稿)
2025-09-16 22:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 一、企業(yè)籌資的渠道（一）國家資金（二）銀行信貸資金（三）非銀行金融機構資金（四）其他企業(yè) （五）居民個人資金 （六）企業(yè)自留資金 （七）外商資金二、企業(yè)籌資的方式吸收直接投資發(fā)行股票銀行借款商業(yè)信用發(fā)行債券融資租賃三、籌資渠道與籌資方式的對應關系吸收直接投資股票銀行存款債券商業(yè)信用融資 租賃國家資金214。214。銀行信貸資金214。214。非銀行金機構資金214。214。214。214。其他企業(yè)資金214。214。214。214。214。居民個人資金214。214。214。214。外商資金214。214。214。第三節(jié) 資金需要量的預測一、定性預測法利用直觀材料，依靠個人經(jīng)驗的主觀判斷和分析能力，對未來資金的需要數(shù)量作出預測的方法二、定量預測法（一）現(xiàn)金收支法（二）調(diào)整損益法（三）銷售百分比法留存收益的增加額=銷售利潤率(1+增長率)X銷售收入 資金需求量=資產(chǎn)的增加額負債的增加額留存收益的增加額（四）資金習性預測法資金習性：資金的變動與產(chǎn)銷量變變之間的依存關系。⒈高低點法：優(yōu)點：簡便易行 缺點：精確性差、代表性差 注：當最高和最低對不上的時候，以業(yè)務量之最為準⒉回歸直線法： 特點：比較科學、精確度高，但是計算繁雜。第四章 權益資金的籌集第一節(jié)吸收直接投資一 定義：自己吸收，不通過媒介二 種類：⒈吸收個人投資 特點：⑴參加人員多⑵投資額相對少⑶以利潤分配為目標⒉吸收法人投資 特點：⑴單位之間⑵以利潤分配為目標⑶出資方式靈活 ⒊吸收國家投資 特點：⑴產(chǎn)權歸國家⑵資金運用和處置受國家約束大⑶國企中多 三、形式 ⒈貨幣資金投資：沒有限制條件⒉實物投資：條件①企業(yè)需要技術性能比較好③價格公平合理⒊以無形資產(chǎn)投資： 條件①能幫助開發(fā)出新的高科產(chǎn)品 ②能幫助生產(chǎn)出適銷對路的高科產(chǎn)品 ③能幫助改進質(zhì)量、提高效率 ④降低消耗 ⑤價格公平合理第二節(jié). 股票籌資——普通股發(fā)行股票籌資是股份有限公司獲取自由資金的基本方式一、普通股的含義和種類含義：P62普通股股東的權利：⑴公司管理權：①投票權→重大問題②查帳權→委托事務所③阻止越權經(jīng)營的權利⑵分享盈余權⑶出售或轉讓股份權：原因①對公司的選擇②對報酬的考慮③對資金的需求⑷優(yōu)先認股權：發(fā)行普通股的促銷手段，又能維持控制權⑸剩余財產(chǎn)要求權種類：：記名股票和無記名股票：面值股票（表明股東隨每股股票所負有限責任的最高限額）和無面值股票：A股→人民幣、B股→標人民幣外幣賣、H股→香港上市、N股→紐約上市二、股票的發(fā)行方式有公募和私募兩種發(fā)行價=(預期股利率/一年期的存款利率)X每股面值三、股票上市四、評價優(yōu)點：沒有固定到期日，無須償還 沒有固定的股利負擔 籌資風險小 能增強公司的舉債能力缺點：①資金成本較高 ②容易分散控制權 ③可能會降低普通股的每股凈收益，從而引起股價下跌第三節(jié) 股票籌資——優(yōu)先股一、優(yōu)先股的性質(zhì)：①普通股東：特殊債券②投資人：債券③債券持有人：股票④公司管理當局和財務人員：雙重性質(zhì)a沒有固定到期日，不用償 還本金 b需要支付固定股利成為財務負擔二、優(yōu)先股股東權利：2優(yōu)先1權利⑴優(yōu)先取得股息權⑵優(yōu)先分配剩余資產(chǎn)權⑶優(yōu)先股股東一般無表決權三、優(yōu)先股的種類：⑴股利能否累積：累積優(yōu)先股174。股利可遞延到下年度發(fā)放非累積優(yōu)先股174。公司只有把所欠的優(yōu)先股利全部支付后才能⑵是否可轉換為普通股股票（轉換權在股東）：可轉換優(yōu)先股與不可轉換優(yōu)先股⑶能否參與剩余利潤分配→是否參與固定股利之外的利潤分配：參與優(yōu)先股和非參與優(yōu)先股⑷是否有贖回
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