【文章內(nèi)容簡介】 入 50 3m,6m,1Y,2Y,3Y,5Y 長期閑置資金 零存整取 每月存入固定金額 5 1Y,3Y,5Y 利率低于整存整取，高于活期 整存零取 整筆存入 1000 存： 1Y,3Y,5Y ?。?1m,3m,6m 本金可全部提前支取，不可部分提前支取，利息于期滿結(jié)清時支取，利息高于活期 存本取息 整筆存入 5000 存： 1Y,3Y,5Y 本金可全部提前支取，不可部分提前支取，取息日未到不得提前支取利息，以后可隨時取息，但不計(jì)息 單位存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為。 賬戶類型 備注 基本存款賬戶 同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶。 一般存款賬戶 一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 專用存款賬戶 特定用途，?？顚Ｓ? 臨時存款賬戶 設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗(yàn)資。該種賬戶的有效期最長不得超過 二年 。 按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息 存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利息計(jì)息。 注意同業(yè)存放與存放同業(yè)的區(qū)別 4．外幣存款業(yè)務(wù) 外幣存款業(yè)務(wù)幣種 ①我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎（簡稱 “ 瑞郎 ” ）、新加坡元。 ②現(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。 ③中間價（基準(zhǔn)價）：中國人民銀行授權(quán)外匯交易中心公布的當(dāng)日外匯牌價。 個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?，F(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不同。鈔買價比匯買價要低。 現(xiàn)匯買入價：銀行買入外匯的價格 現(xiàn)鈔買入價：銀行買入外幣現(xiàn)鈔的價格 現(xiàn)匯賣出價：銀行賣出外匯的價格 現(xiàn)鈔賣出價：銀行賣出外幣現(xiàn)鈔的價格 （ 1）外匯儲蓄存款 不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進(jìn)行管理。 外匯儲蓄存款只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬 劃分 種類 按主體類別 境內(nèi)個人外匯賬戶 境外個人外匯賬戶 按賬戶性質(zhì) 外匯結(jié)算賬戶：用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付 資本項(xiàng)目賬戶 外匯儲蓄賬戶 （ 2）單位外匯存款 境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。 單位資本項(xiàng)目外匯賬戶：包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、 B股交易專戶等。 借款業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 貸款業(yè)務(wù) 1．貸款業(yè)務(wù)概述 ⑴貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。 ⑵ 2020 年 10 月 29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機(jī)構(gòu)上浮貸款利率。 ⑶我國銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理（自上而下分配放貸權(quán)利）、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。 ⑷我國自 2020 年開始全面實(shí)施貸款五級分類法，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為 “ 不良貸款 ” 。 按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款； 按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸款； 按有無擔(dān)保可劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款。 正常 能履行，沒有足夠理由能懷疑 關(guān)注 盡管目前有能力，但存在不利影響因素 次級 還款能力明顯有問題，依靠收入無法足額償還，可能造成損失 可疑 無法足額償還，即使擔(dān)保，造成較大損失 損失 采取措施，本息扔無法收回，只能收回極少部分 2．個人貸款業(yè)務(wù) 個人貸款業(yè)務(wù) 個人住房貸款 個人貸款中最主要的組成部分。 個人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款。 個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房轉(zhuǎn)讓貸款（轉(zhuǎn)按揭貸款）、個人住房最高額抵押貸款。 個人消費(fèi)貸款 1） 個人汽車貸款 ：所購車輛為自用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的 80%，貸款期限不超過 5 年； 所購車輛為商用車和 二手車的 ，貸款金額分別不超過所購汽車價格的 70%和 50%，貸款期限不超過 3年； 2） 個人消費(fèi)額度貸款 ，質(zhì)押額度一般不超過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價值的 90%，抵押額度一般不超過抵押物評估價值的 70%，保證額度和信用額度根據(jù)借款人的信用等級確定 3） 助學(xué)貸款： 國家助學(xué)貸款，一般商業(yè)性助學(xué)貸款 個人經(jīng)營貸款 需要有一個經(jīng)營實(shí)體作為借款基礎(chǔ) 個人信用卡透支 持卡人進(jìn)行信用消費(fèi)、取現(xiàn)或其他情況所產(chǎn)生的累積未還款金額 3 公司貸款業(yè)務(wù) （ 1）流動資金貸款 流動資金貸款是為了彌補(bǔ)企業(yè)流動資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口、滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，或企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。 劃分 種類 按期限分 臨時流動資金貸款： 3個月以內(nèi) 短期流動資金貸款： 3個月－ 1年 中期流動資金貸款： 1－ 3 年 按貸款方式分 流動資金整貸整償貸款 流動資金整貸零償貸款 流動資金循環(huán)貸款 法人賬戶透支 （ 2）固定資產(chǎn)貸款 又稱項(xiàng)目貸款，是為彌補(bǔ)企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的資金缺口，用于企業(yè)新建、擴(kuò)建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。 項(xiàng)目貸款主要有：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款。 （ 3）房地產(chǎn)貸款 房地產(chǎn)開發(fā)貸款：住房開發(fā)貸款、商業(yè)用房開發(fā)貸款 土地儲備貸款 商業(yè)用房貸款：法人商業(yè)用房按揭貸款、商業(yè)用房抵押貸款、個人商業(yè)用房貸款 （ 4）銀團(tuán)貸款 銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，是指兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。 銀團(tuán)貸款原則：信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險自擔(dān) 銀團(tuán)的主要成員：牽頭行（發(fā)起者）；代理行（管理者）；參加行（參加者） （ 5）貿(mào)易融資銀行對進(jìn)口商、出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利 國內(nèi)貿(mào)易融資 國內(nèi)保理 發(fā)票融資 國內(nèi)信用證 國內(nèi)信用證項(xiàng)下打包放款 國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資 國際貿(mào)易融資 進(jìn)口方銀行為進(jìn)口商提供的服務(wù) 出口方銀行為出口商提供的服務(wù) 主要的貿(mào)易融資工具： 工具 內(nèi)容 信用證 是銀行有條件的付款承諾。 按進(jìn)出口劃分，進(jìn)口信用證和出口信用證 按 開證行保證性質(zhì) 的不同，可撤銷信用證和不可撤銷信用證。 按信用證項(xiàng)下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，跟單商業(yè)信用證和光票信用證?，F(xiàn)在基本上是跟單商業(yè)信用證。 按是否可轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證?，F(xiàn)在大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證。 按付款期限可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。 按是否可循環(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。 按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。 押匯 出口押匯 是指 銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項(xiàng)下或 出口托收項(xiàng)下票據(jù)進(jìn)行融資的行為。 出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。 進(jìn)口押匯 是指銀行應(yīng)進(jìn)口申請人的要求，與其達(dá)成進(jìn)口項(xiàng)下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付 款的行為。進(jìn)口押匯包括進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯和進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯。 保理 貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時， 出口方為了規(guī)避首款風(fēng)險而采用的一種請求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險的做法。 保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。 國際保理按進(jìn)出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是指由出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保付代理協(xié)議。國內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。 福費(fèi)廷 指銀行（或包買人）對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。 在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中， 這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據(jù)，放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益；二是銀行（包買人）買斷票據(jù)，也必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索權(quán)，可能承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險。 從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來看， 福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。 但 福費(fèi)廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 銀行承擔(dān)了票據(jù)拒付的所有風(fēng)險，帶有長期固定利率融資的性質(zhì)， （ 5）票據(jù)貼現(xiàn) 債券投資業(yè)務(wù) （ 1）債券投資的目標(biāo) 商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險、提高資本充足率。 （ 2）債券的投資對象 ①國債 我國國債不論期限長短，統(tǒng)稱為國庫券。國債包括憑證式國債和記賬式國債兩種，有交易所和銀行間債券交易市場兩個發(fā)行及流通渠道。 ②金融債券 政策性金融債券，即由國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行發(fā)行的債券；商業(yè)銀行債券，包括商業(yè)銀行普通債券、次級債券、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券等；其他金融債券，即企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)所發(fā)行的金融債券。 ③中央銀行票據(jù) 簡稱央行票據(jù)或央票，是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的、期限一般在三年以內(nèi)的中短期債券。中國人民銀行于 2020 年第二季度開始發(fā)行中央銀行票據(jù)。中國人民銀行發(fā)行票據(jù)的目的不是籌資，而是通過公開市場操作調(diào)節(jié)金融體系的流動性，是一種重要的貨 幣政策手段。央行票據(jù)具有無風(fēng)險、流動性高等特點(diǎn)，從而是商業(yè)銀行債券投資的重要對象。 ④資產(chǎn)支持證券 資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動性，但具有未來資金流的資產(chǎn)匯集起來，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的機(jī)制和過程。 2020 年 12 月 15日，國家開發(fā)銀行發(fā)行的開元信貸資產(chǎn)支持證券（簡稱開元證券）在銀行間債券市場公開發(fā)行，標(biāo)志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)正式進(jìn)入中國大陸。 ⑤企業(yè)債券和公司債券 企業(yè)債券由國家發(fā)展與改革委員會監(jiān)督管理，其發(fā)債主體為中央政府部門所屬機(jī)構(gòu)、國有獨(dú)資企業(yè)或國有控股企業(yè)。公司債券管理機(jī)構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委員會，發(fā)債主體為公司法人。公司債券在證券登記結(jié)算公司統(tǒng)一登記托管，可申請?jiān)谧C券交易所上市交易，其信用風(fēng)險一般高于企業(yè)債券。 債券投資的收益 （ 3）債券投資的收益 ①名義收益率 =票面利息 /面值 100% ②即期收益率 =票面利息 /購買價格 100% ③持有期收益率 =（出售價格 購買價格 +利息） /購買價格 100% ④到期收益率 =（收回金 額 購買價格 +利息） /購買價格 100% （ 4）債券投資的風(fēng)險 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項(xiàng)：一是庫存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項(xiàng)，三是存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。 庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持適度的規(guī)模。 存放中央銀行款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。 存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。 中間業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債的非利息收入的業(yè)務(wù)，包括收取服務(wù)費(fèi)或代客買賣差價的理財業(yè)務(wù)、咨詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產(chǎn)品、代理收費(fèi)、托管、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)。 中間業(yè)務(wù)相比于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，具有以下特點(diǎn)： （ 1）不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行的自有資金。 （ 2）不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險。 （ 3）以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù)。 （ 4）以收取服務(wù)費(fèi)（手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等）、賺取差價的方式獲得收益。 （ 5）種類多、范圍廣，所占的比重日益上升。 中間業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。我國銀行的中間業(yè)務(wù)吸納型和模仿型創(chuàng)新較多，原創(chuàng)型和再創(chuàng)型創(chuàng)新較少，較復(fù)雜的金融衍生品的創(chuàng)新能力不足，創(chuàng)新技術(shù)含量低。 交易業(yè)務(wù) ①外匯標(biāo)價方法 直接標(biāo)價法是以一定單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算應(yīng)付出多少單位的本國貨幣。包括中國在內(nèi)的世界上絕大多數(shù)國家目前都采用直接標(biāo)價法。 例如：對中國而言， 1$=￥ 間接標(biāo)價法又稱為應(yīng)收標(biāo)價法，是以一定單位的本國