【企業(yè)內(nèi)控管理】存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度(編輯修改稿)
2025-09-12 13:11 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以做特殊處理。3．盤(pán)點(diǎn)應(yīng)按順序進(jìn)行，采取科學(xué)的計(jì)量方法，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量應(yīng)于確認(rèn)后再進(jìn)行下一項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。4．盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)實(shí)際數(shù)量作詳實(shí)記錄。盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)按事先確定的方法進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，協(xié)點(diǎn)人應(yīng)大力配合盤(pán)點(diǎn)工作，監(jiān)點(diǎn)人要做好監(jiān)察工作。5．盤(pán)點(diǎn)結(jié)果必須經(jīng)各有關(guān)人員簽名確認(rèn)，一經(jīng)確認(rèn)不得更改。6．盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將《盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》匯總并編制《盤(pán)存表》，《盤(pán)存表》一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。第7條 月末盤(pán)點(diǎn)對(duì)月末的存貨，由經(jīng)管部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施盤(pán)點(diǎn)。第8條 臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)1．臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)由總裁視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。2．臨時(shí)盤(pán)點(diǎn)原則上不應(yīng)事先通知經(jīng)營(yíng)部門(mén)，組織工作可適當(dāng)簡(jiǎn)化。3．盤(pán)點(diǎn)的技術(shù)要求同年終、年中盤(pán)點(diǎn)。4．抽查盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)小分隊(duì)?wèi)?yīng)出具抽查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，同時(shí)對(duì)盤(pán)點(diǎn)中注意事項(xiàng)的內(nèi)容和庫(kù)存管理中存在的其他問(wèn)題及隱患進(jìn)行文字闡述。5．盤(pán)點(diǎn)小組的報(bào)告經(jīng)分部財(cái)務(wù)部審閱后，根據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告反映問(wèn)題的重要程度分別采取上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批、自行組織調(diào)整或賬務(wù)處理。第3章 盤(pán)點(diǎn)實(shí)施第9條 盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)將相應(yīng)的記錄填在盤(pán)點(diǎn)單據(jù)上。第10條 盤(pán)點(diǎn)票面不得隨意更改涂寫(xiě)，更改需用紅筆在更改處簽名。第11條 初盤(pán)完成后，將初盤(pán)數(shù)量記錄于《盤(pán)點(diǎn)表》上，將盤(pán)點(diǎn)表轉(zhuǎn)交給復(fù)盤(pán)人
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