【企業(yè)內(nèi)控管理】存貨盤點管理制度(編輯修改稿)
2024-09-12 13:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 關領導批準后，可以做特殊處理。3．盤點應按順序進行，采取科學的計量方法，每項財物數(shù)量應于確認后再進行下一項盤點，盤點后不得更改。4．盤點物品時，會點人應依據(jù)盤點實際數(shù)量作詳實記錄。盤點人應按事先確定的方法進行盤點，協(xié)點人應大力配合盤點工作，監(jiān)點人要做好監(jiān)察工作。5．盤點結(jié)果必須經(jīng)各有關人員簽名確認，一經(jīng)確認不得更改。6．盤點完畢，盤點人應將《盤點統(tǒng)計表》匯總并編制《盤存表》，《盤存表》一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。第7條 月末盤點對月末的存貨，由經(jīng)管部門及財務部門實施盤點。第8條 臨時盤點1．臨時盤點由總裁視實際需要，隨時指派人員抽點。2．臨時盤點原則上不應事先通知經(jīng)營部門，組織工作可適當簡化。3．盤點的技術要求同年終、年中盤點。4．抽查盤點工作結(jié)束后，盤點小分隊應出具抽查盤點報告，同時對盤點中注意事項的內(nèi)容和庫存管理中存在的其他問題及隱患進行文字闡述。5．盤點小組的報告經(jīng)分部財務部審閱后，根據(jù)盤點報告反映問題的重要程度分別采取上報總部領導審批、自行組織調(diào)整或賬務處理。第3章 盤點實施第9條 盤點時應將相應的記錄填在盤點單據(jù)上。第10條 盤點票面不得隨意更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。第11條 初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于《盤點表》上，將盤點表轉(zhuǎn)交給復盤人
范文總結(jié)相關推薦
鄂ICP備17016276號-1