錢--北師大版(20xx年12月整理)(編輯修改稿)
2024-09-12 01:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 預(yù)算管理委員會主任批準(zhǔn)。 10預(yù)算管理委員會主任對《預(yù)算超支原因及糾正措施報告》內(nèi)容進(jìn)行審批。 11預(yù)算管理辦公室預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗將經(jīng)批準(zhǔn)的《預(yù)算超支原因及糾正措施報告》第一份存檔，第二份交相關(guān)部門，并監(jiān)督糾正及處理措施的執(zhí)行情況。 12預(yù)算管理辦公室預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗每月匯總各部門實際發(fā)生的財務(wù)數(shù)據(jù)，編制《月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表》，分析本月預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)生的差異以及預(yù)算外的項目，說明差異發(fā)生的原因。 13預(yù)算管理辦公室主任審核《月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表》。 14預(yù)算管理辦公室預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗將《月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表》送預(yù)算管理委員會主任及副主任及相關(guān)部門。 15各部門分析本部門月度預(yù)算完成情況，發(fā)生差異及預(yù)算外項目，詳細(xì)說明差異發(fā)生原因。 16預(yù)算管理辦公室主任提請召開月度預(yù)算分析會，并將具體時間地點(diǎn)通知預(yù)算管理委員會各委員及列席部門。 17預(yù)算管理委員會組織召開月度預(yù)算分析會，具體分析上月預(yù)算完成情況，及發(fā)生主要差異。根據(jù)《考核標(biāo)準(zhǔn)》決定對各部門的考核或處理意見，并決定是否對月度預(yù)算或季度滾動預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。 18各部門根據(jù)預(yù)算管理委員會的審批意見對存在的問題進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，制定糾改措施。 19預(yù)算管理辦公室預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗每年末編制《全年預(yù)算執(zhí)行報告》。分析全年預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)生的差異以及預(yù)算外的項目，說明差異發(fā)生的原因及已進(jìn)行的改進(jìn)措施和成效。 20預(yù)算管理辦公室主任審核《全年預(yù)算執(zhí)行報告》。 21財務(wù)總監(jiān)審核《全年預(yù)算執(zhí)行報告》。 22預(yù)算管理辦公室預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控崗將《全年預(yù)算執(zhí)行報告》送預(yù)算管理委員會各委員及相關(guān)部門。 23預(yù)算管理辦公室主任提請召開年度預(yù)算分析會。 24預(yù)算管理委員會召開年度預(yù)算分析會，審閱公式《全年預(yù)算執(zhí)行報告》，進(jìn)行總結(jié)，并作為績效考評的依據(jù)之一，為下一期的預(yù)算調(diào)整提供參考，并報董事會審議。 25董事會審閱公式《年度預(yù)算執(zhí)行報告》，并提出審核意見。 26股東大會審閱公式匯總的《年度預(yù)算執(zhí)行報告》，提出審批意見。 五、單據(jù)及報告 《預(yù)算超支原因及糾正措施報告》 《月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表》 《年度預(yù)算執(zhí)行報告》 第六篇 內(nèi)部審計制度 第一章 內(nèi)控概述 一、定義與范圍 內(nèi)部審計是指由公式內(nèi)部相對獨(dú)立的審計機(jī)構(gòu)和審計人員對公式各部門及分公式、子公式的財務(wù)收支、經(jīng)營管理活動及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審核和評價，查明其真實性、正確性、合法性、合規(guī)性和有效性，提出意見和建議的一種專職經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動。 公式內(nèi)部審計的審計范圍包括公式本部、下屬各部門及控股子公式、分公式、駐外辦事處等。內(nèi)部審計的審計類型包括經(jīng)營績效審計、法紀(jì)規(guī)章遵循情況審計、任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、內(nèi)部控制審計、預(yù)算執(zhí)行情況和其他專項審計。 本制度所規(guī)定的內(nèi)部審計包括： 內(nèi)部審計計劃 審計部按照審計委員會所確定的年度審計重點(diǎn)制定年度審計計劃，經(jīng)審計委員會批準(zhǔn)后作為年度審計工作的指導(dǎo)性文件。 內(nèi)部審計執(zhí)行 審計部按照年度審計計劃，針對具體審計項目制定審計程序，派遣審計人員進(jìn)行審計。 內(nèi)部審計結(jié)果處理 審計部將審計報告報送審計委員會，同時送達(dá)被審計部門（或單位）。審計委員會根據(jù)審計報告確定
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