充要條件(20xx年12月整理)(編輯修改稿)
2025-09-11 20:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 經(jīng)理主管會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān) 5萬元以上應(yīng)付帳款付款審核采購(gòu)經(jīng)理主管會(huì)計(jì)總經(jīng)理 第四節(jié) 管理制度 一、債權(quán)管理 應(yīng)收帳款管理制度 ( P4Z2J411 ) 一、目的 本管理文件明確了公式應(yīng)收帳款確認(rèn)、收回、對(duì)帳等相關(guān)業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)的基本程序。 二、范圍 本程序管理文件規(guī)范了公式應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)，適用于會(huì)計(jì)部、結(jié)算中心、財(cái)務(wù)管理部等相關(guān)部門，并涉及三九醫(yī)貿(mào)。 三、相關(guān)程序及制度 ?銷售環(huán)節(jié)管理制度 ( P2Z3J42 ) ?結(jié)算中心管理制度 ( P3Z48 ) 四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時(shí)間涉及部門步驟說明 1月末銷售會(huì)計(jì)由三九醫(yī)貿(mào)取得本月《入庫單》，與成本會(huì)計(jì)提供的《產(chǎn)成品報(bào)表》核對(duì)；根據(jù)實(shí)現(xiàn)銷售產(chǎn)品品種、數(shù)量及《年度銷售合同》所確定的銷售單價(jià)，計(jì)算本月銷售收入及應(yīng)收帳款，制作并打印記帳憑 2主管會(huì)計(jì)審核記帳憑 3客戶向三九醫(yī)貿(mào)支付貨款后銀行根據(jù)公式、三九醫(yī)貿(mào)、銀行間簽訂的自動(dòng)轉(zhuǎn)帳協(xié)議，貨款自動(dòng)轉(zhuǎn)入公式銀行帳戶，并通知結(jié)算中心外勤出納 4結(jié)算中心外勤出納取回銀行回單，交結(jié)算中心出納 5結(jié)算中心出納根據(jù)銀行回單登記銀行日記帳，將銀行回單交結(jié)算中心會(huì)計(jì) 6結(jié)算中心會(huì)計(jì)制作并打印電腦記帳憑，附銀行回單 7結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)審核記帳憑 8結(jié)算中心會(huì)計(jì)將打印的記帳憑一份附銀行回單存檔，另一份交會(huì)計(jì)部制單會(huì)計(jì)，作為會(huì)計(jì)處理的原始憑 9制單會(huì)計(jì)以結(jié)算中心記帳憑一份為原始憑，制作并打印記帳憑，反映應(yīng)收帳款收回 10主管會(huì)計(jì)審核記帳憑 11月末應(yīng)帳款會(huì)計(jì)打印《應(yīng)收帳款對(duì)帳單》，與三九醫(yī)貿(mào)會(huì)計(jì)人員核對(duì)。如有差異，應(yīng)查找原因 五、單據(jù)及報(bào)告 《應(yīng)收帳款對(duì)帳單》 其他應(yīng)收款管理制度 ( P4Z2J412 ) 一、目的 本管理文件明確了公式其他應(yīng)收款確認(rèn)、收回、對(duì)帳等相關(guān)業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)的基本程序。 二、范圍 本程序管理文件規(guī)范了公式其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)，適用于會(huì)計(jì)部及存在應(yīng)付款項(xiàng)的部門。 三、相關(guān)程序及制度 ?借款管理制度 ( P3Z45 ) 四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時(shí)間涉及部門步驟說明 1應(yīng)收款會(huì)計(jì)當(dāng)發(fā)生借款及其他應(yīng)記入“其他應(yīng)收款”科目的業(yè)務(wù)事項(xiàng)時(shí)，確認(rèn)其他應(yīng)收款金額，制作并打印記帳憑 2主管會(huì)計(jì) 審核記帳憑 3月末應(yīng)收款會(huì)計(jì)根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)帳，對(duì)于公式以外的其他應(yīng)收款，與欠款單位會(huì)計(jì)人員對(duì)帳并催討欠款；對(duì)于公式內(nèi)部部門、員工欠款，分部門打印《借款明細(xì)表》，列示該部門所有未償還借款的借款人、用途、金額等，交部門部長(zhǎng) 4部門部長(zhǎng)責(zé)成部長(zhǎng)助理核對(duì)《借款明細(xì)表》 5部長(zhǎng)助理核對(duì)《借款明細(xì)表》，核實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)是否已完成，出差人員是否已回到公式，在《借款明細(xì)表》上填寫后交應(yīng)收款會(huì)計(jì) 6應(yīng)收款會(huì)計(jì)將逾期借款的借款人、金額、逾期時(shí)間等填入《逾期借款明細(xì)表》，對(duì)逾期且催討無效的，提出從工資中扣回的處理意見，將《逾期借款明細(xì)表》交會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)。 借款原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)清償，最多不超過三個(gè)月；其中出差借款應(yīng)于回公式后七日內(nèi)報(bào)帳，最多不超過十五日。確因客觀原因超過規(guī)定期限的，需經(jīng)總經(jīng)理預(yù)先批示，在到會(huì)計(jì)部說明原因。 7會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)審核《逾期借款明細(xì)表》，批準(zhǔn)從工資中扣回逾期借款的處理意見 8應(yīng)收款會(huì)計(jì)《逾期借款
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