世界人種(20xx年12月整理)(編輯修改稿)
2025-09-12 01:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 結(jié)算中心業(yè)務(wù) 結(jié)算中心作為公式及開戶的控股子公式進行資金統(tǒng)一管理、合理調(diào)配的機構(gòu)，其業(yè)務(wù)包括開戶、現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算、內(nèi)部結(jié)算、對帳等。 本制度涉及公式各部門、分公式、駐外辦事處，以及通過結(jié)算中心進行資金結(jié)算的子公式。 二、控制目標 ?保公式資金業(yè)務(wù)符合相關(guān)法律、法規(guī)及內(nèi)部規(guī)定； ?通過資金預(yù)算與計劃管理，保資金存量與運用符合公式經(jīng)營管理需要； ?通過有效的資金規(guī)劃管理，減少資金占用，降低資金成本； ?保各項資金業(yè)務(wù)活動均按照適當授權(quán)進行，保障資金及其記錄的安全、完整，促使公式資金業(yè)務(wù)活動協(xié)調(diào)、有序、高效運行； ?防止、發(fā)現(xiàn)和糾正資金業(yè)務(wù)中的錯誤與舞弊，保資金帳實相符； 三、主要控制節(jié)點 ?根據(jù)預(yù)算制定月度和周付款計劃 ?會計部、結(jié)算中心檢查資金支付是否符合預(yù)算和計劃 ?部門部長、分管副總、總經(jīng)理按照授權(quán)分級審批報銷、借款等資金支付 ?財務(wù)管理部部長、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理按照授權(quán)分級審批結(jié)算中心大額資金的支付 ?董事會審批年度籌資計劃 四、控制政策與方法 ?通過資金預(yù)算和計劃控制資金的籌集與使用； ?利用結(jié)算中心實現(xiàn)資金的統(tǒng)一管理、調(diào)配； ?分級授權(quán)審批資金支付。 第二章 組織機構(gòu)及崗位職責 一、部門及部門職責 會計部： ?核實付款、報銷是否符合資金預(yù)算與計劃； ?核實付款、報銷是否經(jīng)授權(quán)人審核、審批； ?辦理借款、報銷等資金業(yè)務(wù)； ?辦理現(xiàn)金收支和限額以下支票的簽發(fā)； ?向結(jié)算中心傳遞結(jié)算單據(jù)； ?正確記錄資金業(yè)務(wù)； 財務(wù)管理部： ?對資金供需狀況進行分析，制定籌資方案和資金運用計劃； ?根據(jù)授權(quán)審核、審批付款； 結(jié)算中心： ?隸屬于財務(wù)管理部，統(tǒng)一管理和調(diào)配公式及控股子公式資金； ?負責按照資金計劃和部門、控股子公式需求進行付款； ?辦理銀行貸款業(yè)務(wù)； ?辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)； ?辦理開戶單位間內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)。 二、崗位職責 總經(jīng)理： ?審批資金運用計劃； ?審批備用金申請； ?按照授權(quán)審批借款、報銷； ?審核籌資方案； ?審批貸款計劃和申請，簽署貸款合同； ?根據(jù)授權(quán)審批銀行付款； 財務(wù)總監(jiān)： ?根據(jù)公式經(jīng)營管理的需要，制定資金政策； ?根據(jù)授權(quán)審批或?qū)徍速Y金運用計劃； ?審核籌資方案和貸款計劃； ?審批銀行開戶申請； ?根據(jù)授權(quán)審核、審批銀行付款； 財務(wù)管理部部長： ?全面考慮公式資金狀況和各部門、控股子公式
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