四季與節(jié)氣(20xx年12月整理)(編輯修改稿)
2024-09-12 01:29 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 收款收據(jù)》登記現(xiàn)金日記帳 現(xiàn)金支出管理 2－ 1 現(xiàn)金借款管理 詳見(jiàn)《借款管理制度 ( P3Z45 )》。 2－ 2 現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)管理 詳見(jiàn)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度（ P3Z46）》。 現(xiàn)金余額管理 步驟完成時(shí)間涉及部門(mén)及崗位 崗位崗步驟說(shuō)明 1每日下班前出納結(jié)出現(xiàn)金日記帳余額，并與電腦帳核對(duì)相符；盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確保帳實(shí)相符。如帳實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，帳實(shí)嚴(yán)重不符時(shí)應(yīng)及時(shí)向主管會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)匯報(bào) 2出納保持庫(kù)存現(xiàn)金一般不超過(guò)三萬(wàn)元。超過(guò)限額的現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)日存入結(jié)算中心，詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度 ( P3Z47 )》之“ 現(xiàn)金收款管理”。 3主管會(huì)計(jì) /出納主管會(huì)計(jì)不定期安排現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，由出納盤(pán)點(diǎn)，主管會(huì)計(jì)監(jiān)盤(pán)，形成《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》，報(bào)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)。如帳實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，帳實(shí)嚴(yán)重不符時(shí)應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)匯報(bào) 4月末 /年末主管會(huì)計(jì) /出納進(jìn)行定期現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，由出納盤(pán)點(diǎn)，主管會(huì)計(jì)監(jiān)盤(pán)，形成《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》，報(bào)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)。如帳實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，帳實(shí)嚴(yán)重不符時(shí)應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)匯報(bào) 5會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)當(dāng)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)帳實(shí)不符時(shí)，對(duì)出納及其他責(zé)任人進(jìn)行處理 五、單據(jù)及報(bào)告 《收款收據(jù)》 《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單（現(xiàn)金）》 《出差報(bào)告單》 《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》 銀行存款管理制度 ( P3Z43 ) 一、目的 本管理文件明確了公式通過(guò)銀行進(jìn)行收款、付款結(jié)算及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范銀行存款業(yè)務(wù)的基本程序。 二、范圍 本程序管理文件適用于公式銀行存款業(yè)務(wù)，適用于會(huì)計(jì)部及收、付款相關(guān)部門(mén)，但不包括結(jié)算中心。涉及結(jié)算中心銀行存款業(yè)務(wù)詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度 ( P3Z48 )》。 三、相關(guān)程序及制度 ?資金使用計(jì)劃制度 ( P3Z41 ) ?借款管理制度 ( P3Z45 ) ?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 ( P3Z46 ) ?結(jié)算中心管理制度 ( P3Z48 ) 四、業(yè)務(wù)流程 銀行收款管理 1－ 1 三九醫(yī)貿(mào)銷(xiāo)售款轉(zhuǎn)帳 步驟涉及部門(mén)及崗位 崗位崗步驟說(shuō)明 1三九醫(yī)貿(mào) /銀行 /結(jié)算中心完成三九醫(yī)貿(mào)銷(xiāo)售款轉(zhuǎn)帳相關(guān)業(yè)務(wù)，詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度 ( P3Z48 )》之“ 2－ 3 銀行收款（三九醫(yī)貿(mào)收貨款）” 2制單會(huì)計(jì)以結(jié)算中心記帳憑一份為原始憑，制作并打印記帳憑 3主管會(huì)計(jì)審核記帳憑 4出納根據(jù)記帳憑登記銀行存款日記帳 1－ 2 其他銀行收款 步驟涉及部門(mén)及崗位 崗位崗步驟說(shuō)明 1出納 /結(jié)算中心完成銀行進(jìn)帳相關(guān)業(yè)務(wù)，詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度 ( P3Z48 )》之“ 2－ 2 銀行收款（三九醫(yī)貿(mào)收貨款除外）” 2制單會(huì)計(jì)以結(jié)算中心記帳憑一份為原始憑，制作并打印記帳憑 3主管會(huì)計(jì)審核記帳憑 4出納根據(jù)記帳憑登記銀行存款日記帳 空白支票領(lǐng)取管理 詳見(jiàn)《結(jié)算中心管理制度 ( P3Z48 )》之“ 空白支票領(lǐng)取管理”。 銀行付款管理 2－ 1 自行簽發(fā)支票付款 步驟涉及部門(mén)及崗位 崗位崗步驟說(shuō)明 1經(jīng)辦人對(duì)于十萬(wàn)元以下（不含十萬(wàn)元）且需用支票付款的，按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容填制單據(jù)：屬借款的，填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單（支票）》；屬報(bào)銷(xiāo)的，填制《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。單據(jù)分別經(jīng)授
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