四季與節(jié)氣(20xx年12月整理)(編輯修改稿)
2024-09-12 01:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 收款收據(jù)》登記現(xiàn)金日記帳 現(xiàn)金支出管理 2－ 1 現(xiàn)金借款管理 詳見《借款管理制度 ( P3Z45 )》。 2－ 2 現(xiàn)金報銷管理 詳見《費用報銷管理制度（ P3Z46）》。 現(xiàn)金余額管理 步驟完成時間涉及部門及崗位 崗位崗步驟說明 1每日下班前出納結出現(xiàn)金日記帳余額，并與電腦帳核對相符；盤點庫存現(xiàn)金，確保帳實相符。如帳實不符，應及時查找原因，帳實嚴重不符時應及時向主管會計和會計部部長匯報 2出納保持庫存現(xiàn)金一般不超過三萬元。超過限額的現(xiàn)金，應于當日存入結算中心，詳見《結算中心管理制度 ( P3Z47 )》之“ 現(xiàn)金收款管理”。 3主管會計 /出納主管會計不定期安排現(xiàn)金盤點，由出納盤點，主管會計監(jiān)盤，形成《現(xiàn)金盤點表》，報會計部部長。如帳實不符，應及時查找原因，帳實嚴重不符時應及時向會計部部長匯報 4月末 /年末主管會計 /出納進行定期現(xiàn)金盤點，由出納盤點，主管會計監(jiān)盤，形成《現(xiàn)金盤點表》，報會計部部長。如帳實不符，應及時查找原因，帳實嚴重不符時應及時向會計部部長匯報 5會計部部長當現(xiàn)金盤點帳實不符時，對出納及其他責任人進行處理 五、單據(jù)及報告 《收款收據(jù)》 《資金使用請示報告單（現(xiàn)金）》 《出差報告單》 《現(xiàn)金盤點表》 銀行存款管理制度 ( P3Z43 ) 一、目的 本管理文件明確了公式通過銀行進行收款、付款結算及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范銀行存款業(yè)務的基本程序。 二、范圍 本程序管理文件適用于公式銀行存款業(yè)務，適用于會計部及收、付款相關部門，但不包括結算中心。涉及結算中心銀行存款業(yè)務詳見《結算中心管理制度 ( P3Z48 )》。 三、相關程序及制度 ?資金使用計劃制度 ( P3Z41 ) ?借款管理制度 ( P3Z45 ) ?費用報銷管理制度 ( P3Z46 ) ?結算中心管理制度 ( P3Z48 ) 四、業(yè)務流程 銀行收款管理 1－ 1 三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳 步驟涉及部門及崗位 崗位崗步驟說明 1三九醫(yī)貿(mào) /銀行 /結算中心完成三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳相關業(yè)務，詳見《結算中心管理制度 ( P3Z48 )》之“ 2－ 3 銀行收款（三九醫(yī)貿(mào)收貨款）” 2制單會計以結算中心記帳憑一份為原始憑，制作并打印記帳憑 3主管會計審核記帳憑 4出納根據(jù)記帳憑登記銀行存款日記帳 1－ 2 其他銀行收款 步驟涉及部門及崗位 崗位崗步驟說明 1出納 /結算中心完成銀行進帳相關業(yè)務，詳見《結算中心管理制度 ( P3Z48 )》之“ 2－ 2 銀行收款（三九醫(yī)貿(mào)收貨款除外）” 2制單會計以結算中心記帳憑一份為原始憑，制作并打印記帳憑 3主管會計審核記帳憑 4出納根據(jù)記帳憑登記銀行存款日記帳 空白支票領取管理 詳見《結算中心管理制度 ( P3Z48 )》之“ 空白支票領取管理”。 銀行付款管理 2－ 1 自行簽發(fā)支票付款 步驟涉及部門及崗位 崗位崗步驟說明 1經(jīng)辦人對于十萬元以下（不含十萬元）且需用支票付款的，按照不同業(yè)務內(nèi)容填制單據(jù)：屬借款的，填制《資金使用請示報告單（支票）》；屬報銷的，填制《費用報銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授
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