【文章內(nèi)容簡介】 心 應(yīng) 協(xié)助成本控制中心做好與乙方的結(jié)算，并在結(jié)算前全部扣回甲供材料款。 第二條 工程款支付 一、工程款支付原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，確需使用現(xiàn)金方式支付的，應(yīng)書面說明情況并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可 采 用現(xiàn)金支付 方式 。 二、在工程款支付時，存在以下情況之一的，財務(wù)管理中心有權(quán)拒絕付款： 無工程款資金使用申請單的，或在工程款資金使用申請單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見的； 無工程進度表或工程預(yù)決算書的； 工程進度和工程預(yù)決算金額明顯不符的； 未 提供工程發(fā)票的； 不符合合同規(guī)定付款條件的； 其他不符合制度規(guī)定的； 三、財務(wù)管理中心每月 28 日應(yīng)會同成本控制中心和工程管理中心核實每一個工程項目的進度，如核實至本月止累計付款超過本月工程進度，中心應(yīng)在下筆工程進度款中扣除超付款。 第三條 工程款日常管理事項 一、財務(wù)管理中心在支付工程款時原則上應(yīng)根據(jù)施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。施工單位如未提供正式的建安發(fā)票，財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款，如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。 二、財務(wù)管理中心應(yīng)根據(jù)合同金額、工程進度 款、預(yù)決算金額、已付金額、已收發(fā)票等內(nèi)容分單位建立電子臺賬。 三、施工進行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項的，應(yīng)由財務(wù)管理中心根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項逐步在進度款中扣回。 四、財務(wù)管理中心每月 3 日前對上月工程簽證單進行核 對 ，以避免重復(fù)簽證的現(xiàn)象。工程管理中心或成本控制中心必須無條件積極配合，提供工程簽證單明細(xì)表、工程簽證臺賬等。 五、簽證管理中， 財務(wù)管理中心應(yīng) 建立 工程 簽證臺賬。 工程管理中心 每 周 星期 五下班前 將 本周 原始簽證單送公司檔案室存檔并報財務(wù)管理中心備案，每月 3 日前，成本控制中心匯同工程管理 中心與 施工 方核 對 上月簽證單，完畢后三方在核對清單上簽字確認(rèn)。 每 月 5 日前，財務(wù)管理中心將上月所有工程簽證與成本控制中心或工程管理中心提供的原始三方核對清單進行核對，核對完畢后，財務(wù)在三方核對清單上簽字，原件一份留財務(wù)，一份由成本控制中心在 6 日送檔案室歸檔。 六、財務(wù)管理中心一律憑成本控制中心和工程管理中心、監(jiān)理公司總監(jiān)簽字認(rèn)可的簽證單作為工程款結(jié)算的依據(jù)。簽證 單項 金額在 30,000 元以上的，成本控制中心應(yīng)通知財務(wù)管理中心進行現(xiàn)場核實簽字 。 七、具備結(jié)算條件的項目，由工程管理中心和成本控制中心負(fù)責(zé)實施。經(jīng)公司驗 收合格的項目才可辦理結(jié)算手續(xù)。對不符合結(jié)算手續(xù)的，財務(wù)有權(quán)拒付工程款。 八、財務(wù)管理中心根據(jù)成本管理中心提供的《工程扣款通知書》進行編號管理并建立工程扣款 臺賬，在每次支付工程款時，財務(wù)管理中心應(yīng)與成本管理中心將工程扣款金額核對一致，并負(fù)責(zé)扣回 應(yīng)扣款項 。 九、財務(wù)部門在支付工程尾款時，應(yīng)會同工程管理中心和成本控制中心確定無質(zhì)保金、無維修費、無代扣款，無工程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。 第三條 建設(shè)過程中水、電等雜費管理 一、財務(wù)管理中心根據(jù)成本控制中心編制的施工單位用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額，并分單位 設(shè)明細(xì)進行核算。 二、在支付工程進度款時，財務(wù)管理中心應(yīng)扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的水電費。財務(wù)管理中心每月根據(jù)公司成本控制中心提交并經(jīng)施工單位確認(rèn)的水電費耗用明細(xì)原件進行扣款。 三、財務(wù)管理中心每月 5 日前與工程管理中心、成本控制中心核對上月施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報告公司領(lǐng)導(dǎo)。 四、每一個施工單位進場 3 個工作日內(nèi)，由成本控制中心根據(jù)合同金額、預(yù)決算金額等編制公司應(yīng)扣施工單位各種款項明細(xì)表，并將此表送財務(wù)管理中心一份，其表內(nèi)容不少于甲供材料款、審計費用、維修費用、施工管理費用、定額 測編費、副食品價格調(diào)節(jié)基金等。 五、財務(wù)管理中心將應(yīng)扣施工單位款項錄入工程款賬務(wù)管理電子臺賬，并每周向成本控制中心反饋應(yīng)扣回金額是否變化和是否存在遺漏項目，在支付每筆工程款時，兩部門核對一致并扣回。 第四條 與物業(yè)公司銜接水電的財務(wù)管理 一、在樓盤交付使用前，財務(wù)管理中心根據(jù)成本控制中心編制的物業(yè)公司用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額。財務(wù)管理中心應(yīng)將發(fā)生的水電費用在支付的前期物業(yè)管理費用中扣回，或根據(jù)前期物業(yè)合同列入公司成本費用。 二、在樓盤交付使用 后 5 個工作日內(nèi)，財務(wù)管理中心應(yīng)督促行政管理中心辦理該樓盤水 電戶名更名手續(xù)。在樓盤交付使用后，該樓盤水電費用由物業(yè)公司承擔(dān)，財務(wù)管理中心不得支付該樓盤的水電費用。 第四項 對開發(fā)成本的日常財務(wù)管理事項 第一條 財務(wù)管理中心應(yīng)做好以下成本控制重點事項 一、制定成本管理制度和相關(guān)細(xì)則、制定成本開支標(biāo)準(zhǔn)； 二、監(jiān)控主要材料價格； 三、審核材料、設(shè)備、工程合同金額； 四、監(jiān)督材料設(shè)備的入庫驗收； 五、監(jiān)控審核工程項目簽證； 六、控制審核工程項目結(jié)算。 七、參與審核工程項目竣工驗收； 八、參與審核工程項目現(xiàn)場進度； 第二條 財務(wù)管理中心應(yīng)根據(jù)公司成本預(yù)算明細(xì)項目進行成本核算和控制， 建立成本控制預(yù)警關(guān)鍵點，建立成本管理臺賬及時向公司領(lǐng)導(dǎo)和成本控制中心反映成本是否突破情況，并每月編制成本預(yù)算執(zhí)行情況表及分析報告報公司領(lǐng)導(dǎo)、送成本控制中心。 第三條 財務(wù)管理中心每月應(yīng)根據(jù)成本控制中心的需要，及時提供與成本有關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)，以便成本控制中心收集 日常成本管理指標(biāo)報表 和對成本進行分析使用。 第四條 財務(wù)管理中心每月應(yīng)配合工程管理中心、成本控制中心、行政管理中心等部門對成本項目進行檢查和監(jiān)督（檢查和監(jiān)督內(nèi)容包括經(jīng)濟合同、工程進度、材料出入庫、工程預(yù)決算、材料工程款支付流程等），編寫成本檢查和監(jiān)督報告 報公司領(lǐng)導(dǎo)。 第三章 管理流程 第一條 零星材料款（金額在 10000 元以內(nèi)）的付款流程 成本控制中心申請付款 財務(wù)管理中心審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財務(wù)支付 財務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細(xì)附件是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號是否一致。 第二條 大宗材料款（金額在 10000 元 100000 元）的付款流程 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務(wù)管理中心審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財務(wù)支付 財務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細(xì)附件、合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號是否一致，是否按合同規(guī)定付款。 第三條 招標(biāo)材料款（金額在 100000 元以上）的付款流程 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務(wù)管理中心審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審批 總裁或招標(biāo)委員會、監(jiān)管審批 財務(wù)支付。 財務(wù)支付 財務(wù)管理中心 審核內(nèi)容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細(xì)附件、招標(biāo)合同是否齊全，金額、100萬 以 下 100 萬以上 數(shù)量、規(guī)格型號是否一致，是否按招標(biāo)合同規(guī)定付款。 第四條 工程款支付 一、合同約定的按合同約定支付工程款。 二、工程款的付款流程： 工程管理中心提出付款事項 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務(wù)管理中心審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審核或總裁審核 財務(wù)支付 財務(wù)管理中心審核內(nèi)容：工程進度報告書或結(jié)算書、發(fā)票、合同是否齊全。付款是否與工程進度、結(jié) 算書、合同規(guī)定一致。 三、按實結(jié)算工程按如下流程執(zhí)行： 基本原則是有合同約定的，按合同約定支付。 每月 28 日前由乙方 上報 本期工程量， 29 日工程管理中心完成審核。 每月 3 日前由成本控制中心完成復(fù)核。完成后 3 日內(nèi)將復(fù)核結(jié)果提交財務(wù)中心。 按工程款付款流程完成付款手手續(xù)后三個工作日內(nèi)（或每月 10 日）付出。 第五條 材料款“付款條件”管理 成本控制中心在簽定材料采購和材料采購招標(biāo)合同 2 個工作日內(nèi)，將材料采購和材料采購招標(biāo)合同中“付款條件”建立電子臺賬送財務(wù)管理中心，財務(wù)管理中心復(fù)核其電子臺賬并對“ 付款條件”形成一致意見。在每筆材料款申請支付審批表中，成本控制中心應(yīng)填寫好 “付款條件”事項，工程、行政、財務(wù)管理中心必須審核其“付款條件”事項，對不符合“付款條件”的款項一律不得簽署同意付款意見。 第六條 工程款“付款條件”管理 成本控制中心每周星期一 10 時前將建立的分單位、分項目的工程進度及“付款條件”電子臺賬送財務(wù)管理中心，財務(wù)管理中心復(fù)核其電子臺賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當(dāng)天反饋給成本控制中心。在每筆工程款申請支付審批表中，成本控制中心應(yīng)填寫好 “付款條件”事項，工程、行政、財務(wù)管理中心 必須審核其“付款條件”事項，對不符合“付款條件”的款項一律不得簽署同意付款意見。 第四章 罰 則 第一條 未按期將預(yù)結(jié)算移交到下道程序的，每延期一天，扣應(yīng)移交部門總監(jiān) 20 元罰款。 第二條 預(yù)結(jié)算過程中，成本控制中心在工程管理中心的基礎(chǔ)上審減 5%（含）以上的，工程管 理中心總監(jiān)處以 5%以上部分金額的 2%的罰款。財務(wù)控制中心在成本控制中心審核的基礎(chǔ)上審減3%（含）以上的，成本控制中心總監(jiān)處以 3%以上部分金額的 4%的罰款。 第三條 簽證管理中，未按時辦理交送的，給予延期部門總監(jiān) 20 元 /天的罰款，給予具體責(zé)任人40 元 /天的罰款。未按時核對的，按 50%比例處罰。如有漏送的簽證，單張 10000 元以下的給予部門總監(jiān)處以 50 元 /張的罰款，單張 10000 元以上的給予部門總監(jiān)處以 100 元 /張的罰款。手續(xù)不齊等不規(guī)范的報送簽證，給予部門總監(jiān) 100 元 /張的罰款。簽證中查實有弄虛作假的，給予部門總監(jiān) 10000 元 /張 的罰款，當(dāng)事人無論金額大小一律開除，給公司造成損失的，依法賠償并追究法律責(zé)任。簽證核對過程中，凡不配合的責(zé)任人給予 500 元 /次的罰款。 第四條 成本控制過程中，在公司已定預(yù)算的基礎(chǔ)上，提出成本節(jié)約合理化方案和建議并經(jīng)公司同 意后實施的，獎勵公司認(rèn)定節(jié)約金額的 3－ 5%。 第五條 成本控制中心未將合同評審表送財務(wù)管理中心而簽定合同的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 200 元；成本控制中心將合同評審表送工程、行政、財務(wù)管理中心后，工程、行政、財務(wù)管理中心未審核材料合同的，工程、行政、財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。 第六條 成本控制中心未將招標(biāo)合同評審表送財務(wù)管理中心而簽定合同的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 1000 元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 500 元并降工資三級；成本控制中心將招標(biāo)合同評審表 送工程、行政、財務(wù)管理中心后，工程、行政、財務(wù)管理中心未審核招標(biāo)合同的，工程、行政、財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。 第七條 在合同審核時，成本控制中心和財務(wù)管理中心各咨詢單位少于 3 家的，成本控制中心總監(jiān)罰款每次 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元，財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。對材料價格與市場價格相差較大而評審簽署無意見的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元，財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第八條 財務(wù)管理中心未建立主材和大輔材信息庫的，財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。未按期上報主要材料價格行情的，財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 20 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 40 元。 第七 條 招標(biāo)和采購核價過程中，財務(wù)管理中心核價人審核報價部門材料價格超過市場價超過5%的，對上道程序責(zé)任人處以罰款 500 元 /次的罰款，如另經(jīng)公司查實財務(wù)管理中心核價人所核價格高于市場價格 5%以上時，對財務(wù)管理中心核價人處以 1000 元 /次的罰款。 第 八 條 未認(rèn)真核對入 庫材料，致使入庫單與實物和票據(jù)、合同有差異的，工程管理部門、成本 控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第 九 條 在每次支付材料款時，對達(dá)不到“付款條件”而沒有簽署不同意付款意見的，工程管理中心總監(jiān)、行政管理中心總監(jiān)、財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第十 條 對甲供材料的采購款未及時扣回的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 200 元、財務(wù)管理中心總監(jiān)罰款 300 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 500 元。 第 十 一 條 對施工單位 應(yīng)提供而 未提供正式建安發(fā)票的，財務(wù)未扣除相關(guān)稅金而支付款項的，財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元。 第十 二 條 在支付工程尾款時，成本控制中心未確定無質(zhì)保金、無維修費、無代扣款、無