【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 據(jù) ?月 ?度預(yù)算 ?下?lián)??至各 ?分公司 ?的 ?支出賬戶 ??，具體辦法 ??詳見(jiàn)《費(fèi) ?用 ?管理制 ?度》 ?。 ? ? ?2. ?? 支票 ??管理。凡 ?不 ?能用現(xiàn) ?金收 ?付款 ?的各項(xiàng) ?業(yè) ?務(wù)，一律 ??應(yīng)通過(guò)銀行 ??轉(zhuǎn)帳進(jìn) ?行 ?結(jié)算。 ? ? ? ? ?（ 1）公 ??司支票的 購(gòu) ??買(mǎi)由出納 ?員 ?負(fù)責(zé)， ?并填 ?寫(xiě)支 ?票備查 ?簿 ?，支票備 ??查簿由銷(xiāo) ??售公司財(cái) ?務(wù) ?經(jīng)理保 ?管。 ? ? ? ? （ 2??）空白支票 ??由出納員 ?負(fù) ?責(zé)保管 ?， ?簽發(fā) ?支票所 ?需 ?的財(cái)務(wù)章 ??由財(cái)務(wù)經(jīng)理 ??保管， ?人 ?名章由 ?出納 ?保管 ?。 ? ? ?? （ 3）現(xiàn) ??金支票只 ?能 ?由出納 ?員從 ?銀行 ?提取現(xiàn) ?金 ?時(shí)使用， ??公司與其他 ??單位之間 ? ?金額在 ?結(jié)算 ?起點(diǎn) ?以上的 ?經(jīng) ?濟(jì)業(yè)務(wù)往 ??來(lái)，一律使 ??用轉(zhuǎn)帳支 ?票 ?。 ? ? ? （ ?4?）各部門(mén) ??或個(gè)人因工 ??作 需要領(lǐng) ?用 ?支票時(shí) ?，應(yīng) ?填制 ?規(guī)定的 ?借 ?款單，由 ??部門(mén) 經(jīng)理 ??和財(cái)務(wù)部 ?門(mén) ?經(jīng)理審 ?核簽 ?字， ?并報(bào)分 ?公 ?司總經(jīng)理 ??批準(zhǔn)后，由 ??出納人員 ?簽 ? 發(fā)。 ?借款 ?人應(yīng) ?在支票 ?領(lǐng) ?用之日起 ??，十日內(nèi)到 ??財(cái)務(wù)部辦 ?理 ?報(bào)銷(xiāo)手 ?續(xù)， ?其程 ?序 與 ?現(xiàn) ? 金支出 ??報(bào)銷(xiāo)程序一 ??樣。支票 ?領(lǐng) ?用人應(yīng) ?妥善 ?保管 ?已簽發(fā) ?的 ?支票，如 ??有丟 失應(yīng) ??立即通知 ?財(cái) ?務(wù)部門(mén) ?并對(duì) ?造成 ?的后果 ?承 ?擔(dān)責(zé)任。 ?? ?? （ ?5?） 出 ?納員 ?不得 ?簽發(fā)不 ?確 ?定的日期 ??的支票， ??不得簽發(fā) ?任 ?何種類 ?的空 ?白支 ?票， ?當(dāng) ?付款金額 ??無(wú)法確定時(shí) ??，可簽發(fā) ?限 ?額轉(zhuǎn)帳 ? 支 ?票， ?并寫(xiě)明 ?用 ?途和收款 ??單位。 ?? ? ? （ 6?）財(cái) ?務(wù)人 ?員不得 ?在 ?支票簽發(fā) ??前預(yù)先加蓋 ??簽發(fā)支票 ?的 ?印章， ?簽發(fā) ?支票 ?時(shí)必 ?須 ?按編號(hào)序 ??順使用，對(duì) ??簽錯(cuò)的支 ?票 ?或退票 ?必須 ?加蓋 ?“作廢 ?”?戳記并與 ??存根一起保 ??管。 ? ? （ ?7） ?應(yīng)及 ?時(shí)登記 ?支 ?票登記簿 ??，與銀行及 ??時(shí)核對(duì)存 ?款 ?余額。 ? ? ? ? ?銀行 ??承兌匯票的 ??管理規(guī)定 ? ?? 分 ?公司 ?收取銀 ?行 ?承兌匯票 ??必須經(jīng)股份 ??公司財(cái)務(wù) ?部 ? （書(shū) ?面報(bào) ?告） ? 才能 ?收 ?取， 嚴(yán) ??禁收取省轄 ??的銀行承 ?兌 ?匯票及 ?注有 ?“不 ?得轉(zhuǎn)讓 ?”?字樣的銀 ??行承兌匯票 ??。 ? ? 3.?2 ?銀行 ?承兌匯 ?票 ?的票面要 ??素必須齊全 ??：費(fèi)用管 ?理 ?制度》 ?。 ? ? 2?.? 5??、支票管理 ??。凡不能 ?用 ?現(xiàn)金收 ?付款 ?的各 ?項(xiàng)業(yè)務(wù) ?， ?一律應(yīng)通 ??過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳 ??進(jìn) 行結(jié) ?算 ?。 ? ? ? （ ?1?）公司支 ??票的購(gòu)買(mǎi)由 ??出納員負(fù) ?責(zé) ?，并填 ?寫(xiě)支 ?票備 ?查簿， ?支 ?票備查簿 ??由銷(xiāo) 售公 ??司財(cái)務(wù)經(jīng) ?理 ?保管。 ? ? ? ? ?（ 2）空 ??白支票由出 ??納員負(fù)責(zé) ?保 ?管， ?簽發(fā) ?支票 ?所需的 ?財(cái) ?務(wù)章由財(cái) ??務(wù)經(jīng)理保管 ??， 人名 ?章 ?由出納 ?保管 ?。 ? ? ? （ ??3）現(xiàn)金支 ??票只能由 ?出 ?納員從 ?銀行 ?提取 ?現(xiàn)金時(shí) ?使 ?用，公司 ??與其他單位 ??之間 金 ?額 ?在結(jié)算 ?起點(diǎn) ?以上 ?的經(jīng)濟(jì) ?業(yè) ?務(wù)往來(lái)， ??一律使用轉(zhuǎn) ??帳支票。 ? ? ? ? ?（ 4） ?各 ?部門(mén)或個(gè) ??人因工作需 ??要領(lǐng)用支 ?票 ?時(shí)，應(yīng) ?填制 ?規(guī)定 ?的借款 ?單 ?，由部門(mén) ?? 經(jīng)理和財(cái) ??務(wù)部門(mén)經(jīng) ?理 ?審核簽 ?字， ?并報(bào) ?分公司 ?總 ?經(jīng)理批準(zhǔn) ??后，由出納 ??人員簽 ?發(fā) ?。借款 ?人應(yīng) ?在支 ?票領(lǐng)用 ?之 ?日起，十 ??日內(nèi)到財(cái)務(wù) ??部辦理報(bào) ?銷(xiāo) ?手續(xù)， ?其程 ?序 ?與現(xiàn) ?金 ?支出報(bào)銷(xiāo) ??程序一樣。 ??支票領(lǐng)用 ?人 ?應(yīng)妥善 ?保管 ?已簽 ?發(fā)的支 ?票 ?，如有丟 ?? 失應(yīng)立即 ??通知財(cái)務(wù) ?部 ?門(mén)并對(duì) ?造成 ?的后 ?果承擔(dān) ?責(zé) ?任。 ?? ?? （ 5） ? ?出納員 ?不得 ?簽發(fā) ?不確定 ?的 ?日期的支 ??票， 不得 ??簽發(fā)任何 ?種 ?類的空 ?白支 ?票， ? 當(dāng)付 ?款 ?金額無(wú)法 ??確定時(shí)，可 ??簽發(fā)限額 ?轉(zhuǎn) ?帳 支 ?票， ?并寫(xiě) ?明用途 ?和 ?收款單位 ??。 ?? ?（ ?6）財(cái) ?務(wù)人 ?員不 ?得在支 ?票 ?簽發(fā)前預(yù) ??先加蓋簽發(fā) ??支票的印 ?章 ?，簽發(fā) ?支票 ?時(shí)必 ? 須按 ?編 ?號(hào)序順使 ??用，對(duì)簽錯(cuò) ??的支票或 ?退 ?票必須 ?加蓋 ?“作 ?廢 ”戳 ?記 ?并與存根 ??一起保管。 ?? ? ?（ 7） ?應(yīng)及 ?時(shí)登 ?記支票 ?登 ?記簿，與 ??銀行及時(shí)核 ??對(duì)存款余 ?額 ?。 ? ? ? 3?、 ?銀行承兌 ??匯票的管理 ??規(guī)定 3?.?1 分 ?公司 ?收取 ?銀行承 ?兌 ?匯票 必須 ??經(jīng)股份公司 ??財(cái)務(wù)部 ?（ ?書(shū)面報(bào) ?告） ? 才 ?能收取 ?， ? 嚴(yán)禁收 ??取省轄的銀 ??行承兌匯 ?票 ?及注有 ?“不 ?得轉(zhuǎn) ?讓 ”字 ?樣 ?的銀行承 ??兌匯票。 ?? ?3?.2 ?銀行 ?承兌 ?匯票的 ?票 ?面要素必 ??須齊全》， ??注明借款 ?用 ?途、借 ?款金 ?額（ ?大小寫(xiě) ?須 ?完全一致 ??，不得涂改 ??）。 ? ? ? ? ? (二 ?)? 審批流 ??程： ?? 經(jīng)辦人 ?→ ?主管部 ?門(mén)經(jīng) ?理審 ?核簽字 ?→ ?副總經(jīng)理 ??→ 財(cái)務(wù)經(jīng)理 ??復(fù)核 → 總 ?經(jīng) ?理審批 ?。 ? ? ? ? (三 )?? 財(cái)務(wù)付款 ??： ? ?借款憑 ?審批 ?后的 ?借款單 ?到 ?財(cái)務(wù)部辦 ??理領(lǐng)款手續(xù) ??。 ? ? 第三 ?部分 ? 日 ?常費(fèi)用 ?報(bào) ?銷(xiāo)制度及 ??流程 第二 ??條 日常 ?費(fèi) ?用主要 ?包括 ?差旅 ?費(fèi)、小 ?車(chē) ?費(fèi)用、辦 ??公費(fèi)、低值 ??易耗品及 ?備 ?品備件 ?、業(yè) ?務(wù)招 ?待費(fèi)、 ?培 ?訓(xùn)費(fèi)、資 ??料費(fèi)等。 ?? ?第 ?三條 ?費(fèi)用 ?報(bào)銷(xiāo) ?的一般 ?規(guī) ?定 ?? (一 ) ??報(bào)銷(xiāo)人必 ?須 ?取得相 ?應(yīng)的 ?合法 ?票據(jù) (?相 ?關(guān)規(guī)定見(jiàn) ??發(fā)票管理制 ?? 度 ),?且 ?發(fā)票背 ?面有 ?經(jīng)辦 ?人簽名 ?。 ? ?? ?? (二 ?)? 填寫(xiě) ?報(bào)銷(xiāo) ?單應(yīng) ?注意 :?根 ?據(jù)票據(jù)分 ??類填寫(xiě)；并 ??注明附件 ?張 ?數(shù)；金 ?額大 ?小寫(xiě) ?須完全 ?一 ?致（不得 ??涂改）。 ?? ? ? (?三 )? 按 ?規(guī)定的 ?審 ?批程序報(bào) ??批。 ?? ? ?(三 )? 報(bào) ?銷(xiāo) 5?000?元 ?以上需提 ??前一天通知 ??財(cái)務(wù)部以 ?便 ?備款。 ? ? ? 第四 ?條 ? 費(fèi)用報(bào) ??銷(xiāo)的一般流 ??程 :報(bào)銷(xiāo) ?人 ?整理報(bào) ?銷(xiāo)單 ?據(jù)并 ?填寫(xiě)對(duì) ?應(yīng) ?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) ??單 → 須辦 ??理申請(qǐng)或 ?出 ?入庫(kù)手 ?續(xù)的 ?應(yīng)附 ?批準(zhǔn)后 ?的 ?申請(qǐng)單或 ??出入庫(kù)單 → ??部 門(mén)經(jīng)理 ?審 ?核簽字 ?→ 財(cái) ?務(wù)部 ?門(mén)復(fù)核 ?→ ?總經(jīng)理審 ??批 → 到出納 ??處報(bào)銷(xiāo)。 ? ? ? 第 ?四條 ? 辦公 ?費(fèi) ?、低值易 ??耗品等報(bào)銷(xiāo) ??制度及流 ?程 ? ? （ ?一） ?管理規(guī) ?定 ?:為了合 ??理控制費(fèi)用 ??支出 ,此 ?類 ?費(fèi)用由 ?公司 ?行政 ?部統(tǒng)一 ?管 ?理，集中 ??購(gòu)置 ,并指 ??定專人負(fù) ?責(zé) ?。 ? ? ? （ ?二 ?）報(bào)銷(xiāo)流 ??程 1．購(gòu) ??置申請(qǐng) :? ?公司行 ?政部 ?每季 ?度根據(jù) ?需 ?求及庫(kù)存 ??情況按預(yù)算 ??管理辦法 ?編 ?制購(gòu)置 ?預(yù)算 ?，實(shí) ?際購(gòu)置 ?時(shí) ?填寫(xiě)購(gòu)置 ??申請(qǐng)單按資 ??產(chǎn)管理辦 ?法 ?規(guī)定報(bào) ?批。 ? ? ?2?．報(bào)銷(xiāo)程 ??序： ?? 報(bào)銷(xiāo)人 ?先 ?填寫(xiě)費(fèi) ?用報(bào) ?銷(xiāo)單 ?(附出 ?入 ?庫(kù)單 )， ??按日常費(fèi)用 ??審批程序 ?報(bào) ?批。審 ?批后 ?的報(bào) ?銷(xiāo)單及 ?原 ?始單據(jù)（ ??包括結(jié)賬小 ??票）交財(cái) ?務(wù) ?部，按 ?日常 ?費(fèi)用 ?報(bào)銷(xiāo)流 ?程 ?付款或沖 ??抵借支。 ?? ?3?．費(fèi)用 ?歸集 ?： ? ?財(cái) ?務(wù)部按月 ??根據(jù)倉(cāng)庫(kù)領(lǐng) ??用統(tǒng)計(jì)表 ?， ?歸集核 ?算各 ?部門(mén) ?相關(guān)費(fèi) ?用 ?。 ?? 第五條 ?? 招待費(fèi) ?、 ?培訓(xùn)費(fèi) ?、資 ?料費(fèi) ?及其他 ?報(bào) ?銷(xiāo)制度及 ??流程 ?? （一） ?費(fèi) ?用標(biāo) 準(zhǔn) ? ? ?1. ?招 ?待費(fèi)： ?? 為了 ??規(guī)范招待 ?費(fèi) ?的支出 ?，大 ?額招 ?待費(fèi)應(yīng) ?事 ?前征得總 ??經(jīng)理的同意 ??。 ? ? 2.? 培 ?訓(xùn)費(fèi) ?:為了 ?便 ?于公司根 ??據(jù)需要統(tǒng)籌 ??安排，此 ?費(fèi) ?用由公 ?司人 ?力資 ?源部門(mén) ?統(tǒng) ?一管理， ??各部門(mén)培訓(xùn) ??需求應(yīng)及 ?時(shí) ?報(bào)送人 ?力資 ?源。 ?人力資 ?源 ?根據(jù)實(shí)際 ??需要編制培 ??訓(xùn)計(jì)劃報(bào) ?總 ?經(jīng)理審 ?批。 ? ? ?3?.其他費(fèi) ??用： ?? 根據(jù)實(shí) ?際 ?需要據(jù) ?實(shí)支 ?付。 ? ? ? ( 二 ??)報(bào)銷(xiāo)流程 ??： ? ? ? 1?. ?招待費(fèi) ?由 ?經(jīng)辦人按 ??日常費(fèi)用報(bào) ??銷(xiāo)一般規(guī) ?定 ?及一般 ?流程 ?辦理 ?報(bào)銷(xiāo)手 ?續(xù) ?。 ?? ??訓(xùn)費(fèi)由人 ?力 ?資源部 ?人員 ?根據(jù) ?審批程 ?序 ?及報(bào)銷(xiāo)程 ??序辦理報(bào)銷(xiāo) ??手續(xù)。 ? ? ?3.?其他 ?費(fèi)用報(bào) ?銷(xiāo) ?參照日常 ??費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制 ??度及流程 ?辦 ?理。 ? ? ?第四部 ?分 ? 工薪福 ??利及相關(guān)費(fèi) ??用支出制 ?度 ?及流程 ? 第 ?十四 ?條 工 ?薪 ?福利等支 ??出包括工資 ??、臨時(shí)工 ?資 ?、社會(huì) ?保險(xiǎn) ?及各 ?項(xiàng)福利 ?等 ?，此類費(fèi) ??用按照資金 ??支出制度 ?相 ?關(guān)規(guī)定 ?執(zhí)行 ?。 ? ? ?第十五條 ?? 工薪福利 ??支付流程 ? ? ?(一 ?) ?工資支 ?付 ?流程： ?? ?? （ 1） ?每 ?月 20?日由 ?人力 ?資源部 ?或 ?后勤部將 ??本月經(jīng)公司 ??總經(jīng)理審 ?批 ?后的工 ?資支 ?付標(biāo) ?準(zhǔn)（含 ?人 ?員變動(dòng)、 ??額度變動(dòng)、 ??扣款、社 ?會(huì) ?保險(xiǎn)等 ?信息 ?）轉(zhuǎn) ?交財(cái)務(wù) ?部 ?； ??（ 2） 財(cái) ??務(wù)部根據(jù) ?支 ?付標(biāo)準(zhǔn) ?編制 ?標(biāo)準(zhǔn) ?格式的 ?工 ?資表； ?? （ 4） ??按工薪審 ?批 ?程序?qū)??批； ? ? （ 5?） ?每月 25??日由財(cái)務(wù)部 ??通過(guò)銀行 ?代 ?發(fā)形式 ?支付 ?工資 ?、部分 ?臨 ?時(shí)工由出 ??納進(jìn)行現(xiàn)金 ??發(fā)放； ? ? （ ?二） ?其他 ?福利費(fèi) ?支 ?出由公司 ??人力資源部 ??按審批后 ?的 ?支付標(biāo) ?準(zhǔn)填 ?寫(xiě)報(bào) ?銷(xiāo)單 → ?經(jīng) ?部門(mén)經(jīng)理 ??簽字確認(rèn) → ??財(cái)務(wù)經(jīng)理 ?進(jìn) ?行財(cái)務(wù) ?復(fù)核 ?→ 報(bào) ?總經(jīng)理 ?審 ?批，審批 ??后的報(bào)銷(xiāo)單 ??及支付標(biāo) ?準(zhǔn) ?交財(cái)務(wù) ?部辦 ?理報(bào) ?銷(xiāo)手續(xù) ?。 ?【 201??7年公司財(cái) ??務(wù)管理制 ?度 ?范本】 ? 第 ?五部 ?分 專 ?項(xiàng) ?支出財(cái)務(wù) ??報(bào)銷(xiāo)制度及 ??流程 第 ?十 ?六條 ?專項(xiàng) ?支出 ?主要包 ? ?括軟件及 ??固定資產(chǎn)購(gòu) ??置、咨詢 ?顧 ?問(wèn)費(fèi)用 ?、廣 ?告宣 ?傳活動(dòng) ?費(fèi) ?及其 他專 ??項(xiàng)費(fèi)用等。 ?? ? ?第十七 ?條 ?軟件 ?及固定 ?資 ?產(chǎn)購(gòu)置報(bào) ??銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度 ??及流程。 ? ? ? ? ?(一 )? ?填寫(xiě)購(gòu)置 ??申請(qǐng)： ?? 按公 ?司 ?《資產(chǎn) ?管理 ?制度 ?》相關(guān) ?規(guī) ?定填寫(xiě)《 ??資產(chǎn)購(gòu)置申 ??請(qǐng)單》并 ?報(bào) ?批。 ? ? ? ? ? (二 ??) 報(bào)銷(xiāo)標(biāo) ??準(zhǔn)：資產(chǎn) ?管 ?理制度 ?》相 ?關(guān)規(guī) ?定填寫(xiě) ?《 ?資產(chǎn)購(gòu)置 ??申請(qǐng)單》并 ??報(bào)批。 ? ? ? ? ? (?二 ?) 報(bào)銷(xiāo) ??標(biāo)準(zhǔn)》， 5??00元 (?含 ?500?元 )?下由 ?分管領(lǐng) ?導(dǎo) ?審批，超 ??過(guò) 500元 ??必須經(jīng)總 ?經(jīng) ?理審批 ?后方 ?可借 ?用。超 ?過(guò) ?還款期限 ??即轉(zhuǎn)應(yīng)收款 ??，在當(dāng)月 ?工 ?資中扣 ?還。 ? ? ?第 ?二十五條 ?? 差旅費(fèi)及 ??各種補(bǔ)助 ?單 ?(包括 ?領(lǐng)款 ?單 )?，填制 ?憑 ?證后由經(jīng) ??辦人簽字， ??確認(rèn)時(shí)間 ?、 ?天數(shù)無(wú) ?誤在 ?七天 ?之內(nèi)并 ?報(bào) ?分管財(cái)務(wù) ??領(lǐng)導(dǎo)審核， ??送總經(jīng)理 ?簽