【文章內容簡介】 據(jù) ?月 ?度預算 ?下?lián)??至各 ?分公司 ?的 ?支出賬戶 ??，具體辦法 ??詳見《費 ?用 ?管理制 ?度》 ?。 ? ? ?2. ?? 支票 ??管理。凡 ?不 ?能用現(xiàn) ?金收 ?付款 ?的各項 ?業(yè) ?務，一律 ??應通過銀行 ??轉帳進 ?行 ?結算。 ? ? ? ? ?（ 1）公 ??司支票的 購 ??買由出納 ?員 ?負責， ?并填 ?寫支 ?票備查 ?簿 ?，支票備 ??查簿由銷 ??售公司財 ?務 ?經理保 ?管。 ? ? ? ? （ 2??）空白支票 ??由出納員 ?負 ?責保管 ?， ?簽發(fā) ?支票所 ?需 ?的財務章 ??由財務經理 ??保管， ?人 ?名章由 ?出納 ?保管 ?。 ? ? ?? （ 3）現(xiàn) ??金支票只 ?能 ?由出納 ?員從 ?銀行 ?提取現(xiàn) ?金 ?時使用， ??公司與其他 ??單位之間 ? ?金額在 ?結算 ?起點 ?以上的 ?經 ?濟業(yè)務往 ??來，一律使 ??用轉帳支 ?票 ?。 ? ? ? （ ?4?）各部門 ??或個人因工 ??作 需要領 ?用 ?支票時 ?，應 ?填制 ?規(guī)定的 ?借 ?款單，由 ??部門 經理 ??和財務部 ?門 ?經理審 ?核簽 ?字， ?并報分 ?公 ?司總經理 ??批準后，由 ??出納人員 ?簽 ? 發(fā)。 ?借款 ?人應 ?在支票 ?領 ?用之日起 ??，十日內到 ??財務部辦 ?理 ?報銷手 ?續(xù)， ?其程 ?序 與 ?現(xiàn) ? 金支出 ??報銷程序一 ??樣。支票 ?領 ?用人應 ?妥善 ?保管 ?已簽發(fā) ?的 ?支票，如 ??有丟 失應 ??立即通知 ?財 ?務部門 ?并對 ?造成 ?的后果 ?承 ?擔責任。 ?? ?? （ ?5?） 出 ?納員 ?不得 ?簽發(fā)不 ?確 ?定的日期 ??的支票， ??不得簽發(fā) ?任 ?何種類 ?的空 ?白支 ?票， ?當 ?付款金額 ??無法確定時 ??，可簽發(fā) ?限 ?額轉帳 ? 支 ?票， ?并寫明 ?用 ?途和收款 ??單位。 ?? ? ? （ 6?）財 ?務人 ?員不得 ?在 ?支票簽發(fā) ??前預先加蓋 ??簽發(fā)支票 ?的 ?印章， ?簽發(fā) ?支票 ?時必 ?須 ?按編號序 ??順使用，對 ??簽錯的支 ?票 ?或退票 ?必須 ?加蓋 ?“作廢 ?”?戳記并與 ??存根一起保 ??管。 ? ? （ ?7） ?應及 ?時登記 ?支 ?票登記簿 ??，與銀行及 ??時核對存 ?款 ?余額。 ? ? ? ? ?銀行 ??承兌匯票的 ??管理規(guī)定 ? ?? 分 ?公司 ?收取銀 ?行 ?承兌匯票 ??必須經股份 ??公司財務 ?部 ? （書 ?面報 ?告） ? 才能 ?收 ?取， 嚴 ??禁收取省轄 ??的銀行承 ?兌 ?匯票及 ?注有 ?“不 ?得轉讓 ?”?字樣的銀 ??行承兌匯票 ??。 ? ? 3.?2 ?銀行 ?承兌匯 ?票 ?的票面要 ??素必須齊全 ??：費用管 ?理 ?制度》 ?。 ? ? 2?.? 5??、支票管理 ??。凡不能 ?用 ?現(xiàn)金收 ?付款 ?的各 ?項業(yè)務 ?， ?一律應通 ??過銀行轉帳 ??進 行結 ?算 ?。 ? ? ? （ ?1?）公司支 ??票的購買由 ??出納員負 ?責 ?，并填 ?寫支 ?票備 ?查簿， ?支 ?票備查簿 ??由銷 售公 ??司財務經 ?理 ?保管。 ? ? ? ? ?（ 2）空 ??白支票由出 ??納員負責 ?保 ?管， ?簽發(fā) ?支票 ?所需的 ?財 ?務章由財 ??務經理保管 ??， 人名 ?章 ?由出納 ?保管 ?。 ? ? ? （ ??3）現(xiàn)金支 ??票只能由 ?出 ?納員從 ?銀行 ?提取 ?現(xiàn)金時 ?使 ?用，公司 ??與其他單位 ??之間 金 ?額 ?在結算 ?起點 ?以上 ?的經濟 ?業(yè) ?務往來， ??一律使用轉 ??帳支票。 ? ? ? ? ?（ 4） ?各 ?部門或個 ??人因工作需 ??要領用支 ?票 ?時，應 ?填制 ?規(guī)定 ?的借款 ?單 ?，由部門 ?? 經理和財 ??務部門經 ?理 ?審核簽 ?字， ?并報 ?分公司 ?總 ?經理批準 ??后，由出納 ??人員簽 ?發(fā) ?。借款 ?人應 ?在支 ?票領用 ?之 ?日起，十 ??日內到財務 ??部辦理報 ?銷 ?手續(xù)， ?其程 ?序 ?與現(xiàn) ?金 ?支出報銷 ??程序一樣。 ??支票領用 ?人 ?應妥善 ?保管 ?已簽 ?發(fā)的支 ?票 ?，如有丟 ?? 失應立即 ??通知財務 ?部 ?門并對 ?造成 ?的后 ?果承擔 ?責 ?任。 ?? ?? （ 5） ? ?出納員 ?不得 ?簽發(fā) ?不確定 ?的 ?日期的支 ??票， 不得 ??簽發(fā)任何 ?種 ?類的空 ?白支 ?票， ? 當付 ?款 ?金額無法 ??確定時，可 ??簽發(fā)限額 ?轉 ?帳 支 ?票， ?并寫 ?明用途 ?和 ?收款單位 ??。 ?? ?（ ?6）財 ?務人 ?員不 ?得在支 ?票 ?簽發(fā)前預 ??先加蓋簽發(fā) ??支票的印 ?章 ?，簽發(fā) ?支票 ?時必 ? 須按 ?編 ?號序順使 ??用，對簽錯 ??的支票或 ?退 ?票必須 ?加蓋 ?“作 ?廢 ”戳 ?記 ?并與存根 ??一起保管。 ?? ? ?（ 7） ?應及 ?時登 ?記支票 ?登 ?記簿，與 ??銀行及時核 ??對存款余 ?額 ?。 ? ? ? 3?、 ?銀行承兌 ??匯票的管理 ??規(guī)定 3?.?1 分 ?公司 ?收取 ?銀行承 ?兌 ?匯票 必須 ??經股份公司 ??財務部 ?（ ?書面報 ?告） ? 才 ?能收取 ?， ? 嚴禁收 ??取省轄的銀 ??行承兌匯 ?票 ?及注有 ?“不 ?得轉 ?讓 ”字 ?樣 ?的銀行承 ??兌匯票。 ?? ?3?.2 ?銀行 ?承兌 ?匯票的 ?票 ?面要素必 ??須齊全》， ??注明借款 ?用 ?途、借 ?款金 ?額（ ?大小寫 ?須 ?完全一致 ??，不得涂改 ??）。 ? ? ? ? ? (二 ?)? 審批流 ??程： ?? 經辦人 ?→ ?主管部 ?門經 ?理審 ?核簽字 ?→ ?副總經理 ??→ 財務經理 ??復核 → 總 ?經 ?理審批 ?。 ? ? ? ? (三 )?? 財務付款 ??： ? ?借款憑 ?審批 ?后的 ?借款單 ?到 ?財務部辦 ??理領款手續(xù) ??。 ? ? 第三 ?部分 ? 日 ?常費用 ?報 ?銷制度及 ??流程 第二 ??條 日常 ?費 ?用主要 ?包括 ?差旅 ?費、小 ?車 ?費用、辦 ??公費、低值 ??易耗品及 ?備 ?品備件 ?、業(yè) ?務招 ?待費、 ?培 ?訓費、資 ??料費等。 ?? ?第 ?三條 ?費用 ?報銷 ?的一般 ?規(guī) ?定 ?? (一 ) ??報銷人必 ?須 ?取得相 ?應的 ?合法 ?票據(jù) (?相 ?關規(guī)定見 ??發(fā)票管理制 ?? 度 ),?且 ?發(fā)票背 ?面有 ?經辦 ?人簽名 ?。 ? ?? ?? (二 ?)? 填寫 ?報銷 ?單應 ?注意 :?根 ?據(jù)票據(jù)分 ??類填寫；并 ??注明附件 ?張 ?數(shù)；金 ?額大 ?小寫 ?須完全 ?一 ?致（不得 ??涂改）。 ?? ? ? (?三 )? 按 ?規(guī)定的 ?審 ?批程序報 ??批。 ?? ? ?(三 )? 報 ?銷 5?000?元 ?以上需提 ??前一天通知 ??財務部以 ?便 ?備款。 ? ? ? 第四 ?條 ? 費用報 ??銷的一般流 ??程 :報銷 ?人 ?整理報 ?銷單 ?據(jù)并 ?填寫對 ?應 ?費用報銷 ??單 → 須辦 ??理申請或 ?出 ?入庫手 ?續(xù)的 ?應附 ?批準后 ?的 ?申請單或 ??出入庫單 → ??部 門經理 ?審 ?核簽字 ?→ 財 ?務部 ?門復核 ?→ ?總經理審 ??批 → 到出納 ??處報銷。 ? ? ? 第 ?四條 ? 辦公 ?費 ?、低值易 ??耗品等報銷 ??制度及流 ?程 ? ? （ ?一） ?管理規(guī) ?定 ?:為了合 ??理控制費用 ??支出 ,此 ?類 ?費用由 ?公司 ?行政 ?部統(tǒng)一 ?管 ?理，集中 ??購置 ,并指 ??定專人負 ?責 ?。 ? ? ? （ ?二 ?）報銷流 ??程 1．購 ??置申請 :? ?公司行 ?政部 ?每季 ?度根據(jù) ?需 ?求及庫存 ??情況按預算 ??管理辦法 ?編 ?制購置 ?預算 ?，實 ?際購置 ?時 ?填寫購置 ??申請單按資 ??產管理辦 ?法 ?規(guī)定報 ?批。 ? ? ?2?．報銷程 ??序： ?? 報銷人 ?先 ?填寫費 ?用報 ?銷單 ?(附出 ?入 ?庫單 )， ??按日常費用 ??審批程序 ?報 ?批。審 ?批后 ?的報 ?銷單及 ?原 ?始單據(jù)（ ??包括結賬小 ??票）交財 ?務 ?部，按 ?日常 ?費用 ?報銷流 ?程 ?付款或沖 ??抵借支。 ?? ?3?．費用 ?歸集 ?： ? ?財 ?務部按月 ??根據(jù)倉庫領 ??用統(tǒng)計表 ?， ?歸集核 ?算各 ?部門 ?相關費 ?用 ?。 ?? 第五條 ?? 招待費 ?、 ?培訓費 ?、資 ?料費 ?及其他 ?報 ?銷制度及 ??流程 ?? （一） ?費 ?用標 準 ? ? ?1. ?招 ?待費： ?? 為了 ??規(guī)范招待 ?費 ?的支出 ?，大 ?額招 ?待費應 ?事 ?前征得總 ??經理的同意 ??。 ? ? 2.? 培 ?訓費 ?:為了 ?便 ?于公司根 ??據(jù)需要統(tǒng)籌 ??安排，此 ?費 ?用由公 ?司人 ?力資 ?源部門 ?統(tǒng) ?一管理， ??各部門培訓 ??需求應及 ?時 ?報送人 ?力資 ?源。 ?人力資 ?源 ?根據(jù)實際 ??需要編制培 ??訓計劃報 ?總 ?經理審 ?批。 ? ? ?3?.其他費 ??用： ?? 根據(jù)實 ?際 ?需要據(jù) ?實支 ?付。 ? ? ? ( 二 ??)報銷流程 ??： ? ? ? 1?. ?招待費 ?由 ?經辦人按 ??日常費用報 ??銷一般規(guī) ?定 ?及一般 ?流程 ?辦理 ?報銷手 ?續(xù) ?。 ?? ??訓費由人 ?力 ?資源部 ?人員 ?根據(jù) ?審批程 ?序 ?及報銷程 ??序辦理報銷 ??手續(xù)。 ? ? ?3.?其他 ?費用報 ?銷 ?參照日常 ??費用報銷制 ??度及流程 ?辦 ?理。 ? ? ?第四部 ?分 ? 工薪福 ??利及相關費 ??用支出制 ?度 ?及流程 ? 第 ?十四 ?條 工 ?薪 ?福利等支 ??出包括工資 ??、臨時工 ?資 ?、社會 ?保險 ?及各 ?項福利 ?等 ?，此類費 ??用按照資金 ??支出制度 ?相 ?關規(guī)定 ?執(zhí)行 ?。 ? ? ?第十五條 ?? 工薪福利 ??支付流程 ? ? ?(一 ?) ?工資支 ?付 ?流程： ?? ?? （ 1） ?每 ?月 20?日由 ?人力 ?資源部 ?或 ?后勤部將 ??本月經公司 ??總經理審 ?批 ?后的工 ?資支 ?付標 ?準（含 ?人 ?員變動、 ??額度變動、 ??扣款、社 ?會 ?保險等 ?信息 ?）轉 ?交財務 ?部 ?； ??（ 2） 財 ??務部根據(jù) ?支 ?付標準 ?編制 ?標準 ?格式的 ?工 ?資表； ?? （ 4） ??按工薪審 ?批 ?程序審 ?批； ? ? （ 5?） ?每月 25??日由財務部 ??通過銀行 ?代 ?發(fā)形式 ?支付 ?工資 ?、部分 ?臨 ?時工由出 ??納進行現(xiàn)金 ??發(fā)放； ? ? （ ?二） ?其他 ?福利費 ?支 ?出由公司 ??人力資源部 ??按審批后 ?的 ?支付標 ?準填 ?寫報 ?銷單 → ?經 ?部門經理 ??簽字確認 → ??財務經理 ?進 ?行財務 ?復核 ?→ 報 ?總經理 ?審 ?批，審批 ??后的報銷單 ??及支付標 ?準 ?交財務 ?部辦 ?理報 ?銷手續(xù) ?。 ?【 201??7年公司財 ??務管理制 ?度 ?范本】 ? 第 ?五部 ?分 專 ?項 ?支出財務 ??報銷制度及 ??流程 第 ?十 ?六條 ?專項 ?支出 ?主要包 ? ?括軟件及 ??固定資產購 ??置、咨詢 ?顧 ?問費用 ?、廣 ?告宣 ?傳活動 ?費 ?及其 他專 ??項費用等。 ?? ? ?第十七 ?條 ?軟件 ?及固定 ?資 ?產購置報 ??銷財務制度 ??及流程。 ? ? ? ? ?(一 )? ?填寫購置 ??申請： ?? 按公 ?司 ?《資產 ?管理 ?制度 ?》相關 ?規(guī) ?定填寫《 ??資產購置申 ??請單》并 ?報 ?批。 ? ? ? ? ? (二 ??) 報銷標 ??準：資產 ?管 ?理制度 ?》相 ?關規(guī) ?定填寫 ?《 ?資產購置 ??申請單》并 ??報批。 ? ? ? ? ? (?二 ?) 報銷 ??標準》， 5??00元 (?含 ?500?元 )?下由 ?分管領 ?導 ?審批，超 ??過 500元 ??必須經總 ?經 ?理審批 ?后方 ?可借 ?用。超 ?過 ?還款期限 ??即轉應收款 ??，在當月 ?工 ?資中扣 ?還。 ? ? ?第 ?二十五條 ?? 差旅費及 ??各種補助 ?單 ?(包括 ?領款 ?單 )?，填制 ?憑 ?證后由經 ??辦人簽字， ??確認時間 ?、 ?天數(shù)無 ?誤在 ?七天 ?之內并 ?報 ?分管財務 ??領導審核， ??送總經理 ?簽