【文章內(nèi)容簡介】 支付差旅費，必須先填寫“借款單”，經(jīng)聯(lián)簽審批后，方或領取現(xiàn)金。 （ 三 ）“差旅費借款單”填寫要求： a. 經(jīng)辦人填寫的“ 借款單”要求完整、準確。 b. 要求寫清楚付款方法。 c. 要求寫明出差的詳細內(nèi)容及計算公式。 （ 四 ）出差人在返回公司 3 天內(nèi)，依據(jù)所有差旅期間的費用發(fā)票，填寫差旅費報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，報銷差額多退少補，借款人方可將“借款單”收回 或沖賬 。 第八節(jié) 其他小額 付 款管理 第 五十五 條 公司內(nèi)部的小額 付 款，指員工直接費用報銷，因金額不大（金額在 500 元以下）而無需提前申請的款項。 第 五十六 條 報銷程序： a. 當事人填寫費用報銷單，須注明費用項目用途及金額、經(jīng)手人簽名 ,經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可報銷。 b. 福利開支 方面的加班補貼經(jīng)部門經(jīng)理審核后，上報勞資部門審核及統(tǒng)計，之后程序同上。 第五十 七 條 市內(nèi)交通費：原則上員工外出辦事，應盡量使用公交車等大眾類的公共交通工具。出租車的選擇只適用于突發(fā)性及緊急性的公事。此外特殊情況如陪同客人外出、出外時須攜帶沉重的文件等情況，經(jīng)部門經(jīng)理批準后方可。 第五十八 條 辦公用品、 書籍、資料購買：員工購買書籍應符其崗位的需要，如是一些在工作中的補充資料或提升本崗位專業(yè)水平的工具書籍，但在向部門經(jīng)理提出購買申請之前，應先向行政部查詢企業(yè)的書籍庫是否有所需或類同的書籍，以免重復購買。 外 購的書籍、資料報銷時，應先到辦理登記入 帳 ，方可進入報銷程序。 辦公用品購買，參考公司制定的 流程 。 第 五十九 條 通訊費： 電話費： 參照公司制度 手機費：（ 1）部門經(jīng)理按各崗位出外的頻密性，提出部門員工的每月手機報銷額申請，經(jīng) 總經(jīng)理 審批后，相關文檔抄送財務部備案。 （ 2）申請手機費用報銷的員工手機一律自配，公司不予解決。 （ 3）部門經(jīng)理以上人員手機費用報銷參考《手機費用定額標準》執(zhí)行。 第 六十 條 招待 費：指公司除銷售部門以外的其他部門業(yè)務招待費用如：餐費、禮品等。 凡業(yè)務單位來人聯(lián)系業(yè) 務，根據(jù)不同的性質(zhì)，由對口部門負責接待 業(yè)務招待用品（煙、茶等）的購買、使用、發(fā)放統(tǒng)一由總裁辦管理 ,根據(jù)業(yè)務性質(zhì)與業(yè)務量的大小酌情供給，領用時須履行登記審批手續(xù)。 外來 客人 ，需在公司就餐的，應到總裁辦申請登記，批準后按就餐標準（ 20 元 /人）招待，超支部分自負 。 凡業(yè)務單位來人在 3人以下，陪客人員限定 1人；超過 3人，陪客人員限定 2人；凡屬公司領導出面的，由總裁辦統(tǒng)一安排。 具體情況執(zhí)行參考總裁辦制定的 標準執(zhí)行 第五章 財產(chǎn)管理辦法 第 六十一 條 本公司財產(chǎn)管理系由財 務部統(tǒng)籌管理并委托使用單位保管，依其性質(zhì)劃分 1. ：辦公室、廠房、倉庫、宿舍、圍墻、停車場、道路。 ：小轎車、客貨車、貨運機、手推車、 吊 車 、鏟車 ：生產(chǎn)設備、 鍋爐設備、 5. ：冷氣機、抽送風機、電扇 等 ：機具設備 (計時機、復印機、打字機、計算機、電話機、對講機、擴音機、油印機等 )、家俱設備 (辦公 家俱、儲放家俱、坐息家俱 ) ：水塔、儲水池、過濾設備、抽水機、馬達、給水配管設備。 ：防護設備 (清防警衛(wèi)、醫(yī)療 ) 第 六十二 條 財產(chǎn)保管部門應會同財務部每年定期盤點，但對新置者每月對帳一次，其 第 六十三 條 由購入而取得之不動產(chǎn)，應即辦理所有權移轉登記，其有關 產(chǎn)權之登記與變更登記及稅法規(guī)定事宜與減損報廢之報備均由財務部 第 六十四 條 各項工程修造不論金額多少均應編列預算表，并送財務部備查復核，其緊 第 六十五 條 有關不動產(chǎn)出租或租入 ，均應事先訂立契約 合同 書，并會財務部復核轉呈總經(jīng)理 核準后始得辦理。 （大市場管理另行規(guī)定） 第六十 六 條 所有權 、換置、改良而能增加其價值或效能者屬資本支出，否則即為費用支出。 ，其耐用年限在 一 年以上，且其金額在 一千元以上者屬資本支出。 4. 第六十七 條 財產(chǎn)支出審批權限，依 付 第六十八 條 固定資產(chǎn)的折舊，采用 直線 法 ，并以帳面價值為準，其折舊耐用年限依所得稅規(guī)定 執(zhí)行 第六十九 條 使用年限屆滿之固定資產(chǎn)，仍繼續(xù)使用者，不提折舊，但主要或重要生產(chǎn) 第 七十 條 有關固定資產(chǎn)設帳，財務部設置固定資產(chǎn)總分類帳和明細帳，保管部門設置財產(chǎn)目錄卡片，并于各負責管理部門設置同式財產(chǎn)目錄表，詳細記錄負責保管人及移動情況，并經(jīng)使用人簽認留存。財務部門與管理部門于每年會同盤點時并應互為核對雙方登記卡表所載內(nèi)容是否相符，如有不符應即查 第 七十一 條 編 號：固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會同財務部門依其類別及 第 七十二 條 交移：人員移交時，對于固定資產(chǎn)應依人事管理規(guī)則規(guī)定詳列清冊辦理移 第 七十三 條 盤點： 固定資產(chǎn)管理部門應會同財務部門每年盤點一次 。 另應于每季就固定資產(chǎn)的項目中根據(jù)登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應填造“盤存單”一式三份注明盈虧原因，一份自存，二份呈報 (總裁辦 )核決后，一份送會計部門，一份送總裁辦備查。管理部門對于盤盈或盤虧除應專案敘明原因呈核外，并應依增置或減損的規(guī)定辦理手 第 七十四 條 增置、營造、修繕處理。固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應分別依照“材料管理辦法”、“工程修造發(fā)包事務處理規(guī)則”及“營建工程管理辦法”等有 第 七十五 條 增置手續(xù)： 土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產(chǎn)于增置驗收后，使用部門 (土地、房屋及建筑物由總裁辦 )應即填寫“固定資產(chǎn)增加單”一式三聯(lián)經(jīng)管理部門簽章后，送財務部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉記入“固定 資產(chǎn)登記卡片”，第二聯(lián)由財務部門自存轉記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第三聯(lián)送使用部 門留存。會計部門應每月與管理部門核對“固定資產(chǎn)登記卡”的記載事項，如有缺漏事項應即通知補 第七十 六 條 受贈處理： 固定資產(chǎn)因其他公司撥入，捐贈而取得者，應填明價格，如原價無法查得或根本無原價者，得由管理部門會同會計部門予以估列，并按第 六 十 九 第七十七 條 保險： 固定資產(chǎn)應依“關系公司財物保險事務處理程序”的規(guī)定辦理保險。 第七十八 條 資產(chǎn)移轉處理： 土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性設備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉時應由移出部門填寫“固定資產(chǎn)移轉單”一式四聯(lián) 會管理部門簽章后，送移入部門簽認 (管理部門不同時，要加印一聯(lián)會移入管理部門同時簽認 )，第一聯(lián)送管理部門 (管理部門不同者，影印聯(lián)送移入管理部門轉記入“固定資產(chǎn)登記卡” )，第二聯(lián)送財務部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。 第七十九 條 固定資產(chǎn)固故須送廠商修復時，應依照有關規(guī)定辦理，于送修時由工務部門或管理部門開具“交運單”一式三聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，并負責資產(chǎn)的收回，第二聯(lián)送財務部門， 第 八十 條 固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門 應先會同財務部門后按序呈 總經(jīng)理 核準后始得辦理，并應制定協(xié)議或契約，副本送財務部門以備核對，協(xié)議 /契約內(nèi)容應包括修繕保養(yǎng)及稅捐負擔、租金、運 費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等 第 八十一 條 土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備因減損擬報廢者，應由使用部門填具“固定資產(chǎn)減損單”一式四聯(lián)，注明減損原因，送管理部門及財務部門簽注處理意見后呈報 總經(jīng)理 ，經(jīng)核準后，第一聯(lián)送管理部門轉記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二、三聯(lián)依處理意見辦理后連同該廢品送資材倉庫簽收 (盤虧部分免辦繳庫 )，第二聯(lián)連同 有關資料送財務部門據(jù)以辦理報備，抵押權變更及解除保險等手續(xù)，第三聯(lián)自存。該減損資產(chǎn)因體積巨大必須就地處理或拆除時，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部門或使用部門應妥為保管，上項減損資產(chǎn)已繳庫者由資材倉庫保管處理， 第六章 收款管理 第 八十二 條 凡銷貨或服務收入均應開據(jù) 統(tǒng)一發(fā)票，并依序填入當天之“銷貨報告”或“服務收入報告”中，同時計入“應收帳款明細 帳 ”中，不得漏開、短開或多開。 第 八 十三 條 遇銷貨退回或重開發(fā)票時，均應將原開統(tǒng)一發(fā)票的收執(zhí)聯(lián)收回作廢，并填制“銷貨退回通知單”，以赤字填入當天的“銷貨報告”或“服務收入報告”中列為其減項，同時在備注欄中注明原開發(fā)票日期，并過入“應收帳款明細 帳 第八十 四 條 遇銷貨退回應于銷貨發(fā)生的 180 天內(nèi)依規(guī)定手續(xù)向當?shù)囟惥杌鳈C關辦理抵繳，如超過 180 天者不得辦理抵繳已繳的營業(yè)稅及印花稅 及其他稅金 。故遇有銷貨退回或發(fā)票重開而其日期超過 180 天以上者，應由客戶賠償稅款損失；退貨或發(fā)票遺失其原因如系員工 疏忽所致，則稅款損失應責由 員工 第八十五 條 于銷貨當天若未能收回帳款時，交貨人 (送達統(tǒng)一發(fā)票者 )應與客戶約定收款日并將填妥的“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”交由 財務人 員妥善保管，“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”應具備下列各要點： (一 )交貨人 (送達統(tǒng)一發(fā)票者 ) (二 )經(jīng)辦人 (成績歸屬者 ) (三 ) (四 ) 第八十六 條 每筆未收款均應附有“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”。若有銷貨當天未交出該簽收單或缺少規(guī) 定要件的記載等情事，會計員應于次日上班早會前報由部門主管糾正，務必按規(guī)定辦 第八十七 條 財務人員 收回“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”后，應即將其“約定收款日”及“付款條件”逐筆登載于“應收帳款明細 帳 第八十八 條 會計員應將“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”按“約定收款日”的先后秩序排列妥為保管，遇有攜出收款時應設登記簿由取單者簽名備查，若于當天未能收回帳款時應即向取單者 第八十九 條 凡帳款約定收款日到達者， 財務人 應主動轉告帳款歸屬人或請銷 售主管派員前往收取。如有客戶要求延期付款情事發(fā)生時，前往收款人應將重新更改約定收款日填明于“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”中，并將該單交回 財務人員 注銷登記，及更改“應收帳款明細