匯仁醫(yī)藥集團公司財務管理制度(編輯修改稿)
2024-07-09 21:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ...................................................... 14 1 總則 集團財務管理的原則 各法人單位統(tǒng)一委托集團財務管理部進行財務核算、財務管理、資金管理。集團財務管理部向各法人單位派駐財務機構、人員。 適用范圍 集團內(nèi)全體企業(yè) 批準機構 總裁辦公會審議，總裁批準。 2 財務管理組織體制 組織機構 集團財務管理部 通過綜合運用會計核算、財務管理、資金管理、資本運營等財務手段反映經(jīng)營狀況、資產(chǎn)狀況，控制經(jīng)營目標的實現(xiàn)、控制企業(yè)的資產(chǎn)質量，評價企業(yè)的價值。 集團財務 管理部設立：會計核算中心、財務管理中心、資金結算中心、資本運營中心、營銷財務管理中心（外派在上海）。 會計核算中心 負責制定全集團的會計核算辦法。 負責管理各法人單位的會計核算工作。 負責合并集團財務報表。 對全集團的資產(chǎn)進行監(jiān)管。 負責集團統(tǒng)一的稅務籌劃。 財務管理中心 負責組織編制集團的年度、月度預算。 負責經(jīng)營預算的控制。 負責預算執(zhí)行情況的分析。 負責集團財務的財務分析。 資金結算中心 資金結算中心是集團資金的管理機構。 負責統(tǒng)一調(diào)度集團內(nèi)各法人單位的資金。 負責平衡、控制集團內(nèi)的資金預算。 負責集 團的統(tǒng)一信用融資。 負責監(jiān)控各單位的資金往來。 負責集團內(nèi)企業(yè)之間的資金往來管理。 負責控制集團的財務費用。 資本運營中心 資本運營中心是集團投資、融資的管理機構 負責組織投資項目的可行性分析，編寫商業(yè)計劃書。 負責資本性支出的預算編制。 負責權益性融資的研究分析。 負責集團股權、證券的管理。 負責上市的準備工作。 （如集團投資發(fā)展部成立，該中心職能將劃歸投資發(fā)展部） 營銷財務管理中心 負責銷售系統(tǒng)各分公司的資產(chǎn)監(jiān)管。 負責銷售系統(tǒng)各分公司的費用管理、預算管理。 負責銷售系統(tǒng)各分公司的會計核算工作的指導 負 責財務信息的收集匯總 各法人單位的核算 各獨立法人單位根據(jù)需要由集團財務管理部委派財務機構，進行獨立核算。生產(chǎn)型的法人單位要實行二級核算，車間核算人員由財務管理部負責管理。 委派財務機構根據(jù)該企業(yè)的業(yè)務特點制訂財務管理細則，報集團財務管理部批準后執(zhí)行。 財務決策體制 投資決策權 相關部門提出，資本運營中心負責組織對投資項目進行經(jīng)濟評價，提出評價報告及商業(yè)計劃書，總裁辦公會審議、總裁審批。 融資決策權 權益性融資項目由資本運營中心研究提出研究報告?？偛棉k公會審議，總裁審批。 信用融資由資金結算中心負責提出申請 ，財務管理部部長批準。報總裁辦公會備案。 預算審批權 集團年度預算由財務管理部財務管理中心組織編制，總裁辦公會審議，總裁審批。 季度預算調(diào)整由各部門提出財務管理部財務管理中心匯總，總裁辦公會審議，總裁批準。 月度資金預算由財務管理部財務管理中心組織匯總，資金結算中心組織召開資金平衡會，財務管理部部長審批。 資金支付權 預算內(nèi)費用性資金支付由經(jīng)辦人提出，經(jīng)辦人上一級（主任以上含主任）負責人批準，財務管理中心審核預算，資金結算中心復核付款。 預算內(nèi) 300 萬元以下（不含）的采購資金支付由經(jīng)辦人提出，資金資金結算中 心審核付款， 300 萬元 500 萬元（含）采購資金支出由財務管理部部長審批， 500 萬元以上采購資金支出的需經(jīng)總裁審批。 預算外資金支付由經(jīng)辦人提出，經(jīng)辦部門負責人審批，費用性支出 1 萬元以下；采購資金 10 萬元以下的由財務管理部部長批準；超過此限額需經(jīng)總裁審批。 預算內(nèi) 5 萬元以下的資本性支出由資金結算中心審核預算、財務管理部長審批，超過限額的支出由總裁審批。 預算外資本性支出一律由總裁審批。 財務委派制度 集團財務管理部負責向集團內(nèi)法人單位、各事業(yè)部委派財務機構。 向各法人單位的二級核算單位委派核算員。 委派財 務機構的業(yè)務管理，按業(yè)務內(nèi)容由集團財務管理部各中心統(tǒng)一管理。 委派的財務人員由集團財務管理部管理，派駐單位領導對派出財務人員的人選有建議權。 派出財務人員的薪資、福利標準由集團統(tǒng)一制訂。 如需委派財務總監(jiān)由總裁直接任命。 集團財務管理部根據(jù)具體情況
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