匯仁醫(yī)藥集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-07-09 21:39 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ...................................................... 14 1 總則 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的原則 各法人單位統(tǒng)一委托集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、資金管理。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部向各法人單位派駐財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、人員。 適用范圍 集團(tuán)內(nèi)全體企業(yè) 批準(zhǔn)機(jī)構(gòu) 總裁辦公會(huì)審議，總裁批準(zhǔn)。 2 財(cái)務(wù)管理組織體制 組織機(jī)構(gòu) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部 通過(guò)綜合運(yùn)用會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金管理、資本運(yùn)營(yíng)等財(cái)務(wù)手段反映經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)狀況，控制經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、控制企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量，評(píng)價(jià)企業(yè)的價(jià)值。 集團(tuán)財(cái)務(wù) 管理部設(shè)立：會(huì)計(jì)核算中心、財(cái)務(wù)管理中心、資金結(jié)算中心、資本運(yùn)營(yíng)中心、營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理中心（外派在上海）。 會(huì)計(jì)核算中心 負(fù)責(zé)制定全集團(tuán)的會(huì)計(jì)核算辦法。 負(fù)責(zé)管理各法人單位的會(huì)計(jì)核算工作。 負(fù)責(zé)合并集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表。 對(duì)全集團(tuán)的資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)管。 負(fù)責(zé)集團(tuán)統(tǒng)一的稅務(wù)籌劃。 財(cái)務(wù)管理中心 負(fù)責(zé)組織編制集團(tuán)的年度、月度預(yù)算。 負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)預(yù)算的控制。 負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析。 負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)的財(cái)務(wù)分析。 資金結(jié)算中心 資金結(jié)算中心是集團(tuán)資金的管理機(jī)構(gòu)。 負(fù)責(zé)統(tǒng)一調(diào)度集團(tuán)內(nèi)各法人單位的資金。 負(fù)責(zé)平衡、控制集團(tuán)內(nèi)的資金預(yù)算。 負(fù)責(zé)集 團(tuán)的統(tǒng)一信用融資。 負(fù)責(zé)監(jiān)控各單位的資金往來(lái)。 負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)企業(yè)之間的資金往來(lái)管理。 負(fù)責(zé)控制集團(tuán)的財(cái)務(wù)費(fèi)用。 資本運(yùn)營(yíng)中心 資本運(yùn)營(yíng)中心是集團(tuán)投資、融資的管理機(jī)構(gòu) 負(fù)責(zé)組織投資項(xiàng)目的可行性分析，編寫(xiě)商業(yè)計(jì)劃書(shū)。 負(fù)責(zé)資本性支出的預(yù)算編制。 負(fù)責(zé)權(quán)益性融資的研究分析。 負(fù)責(zé)集團(tuán)股權(quán)、證券的管理。 負(fù)責(zé)上市的準(zhǔn)備工作。 （如集團(tuán)投資發(fā)展部成立，該中心職能將劃歸投資發(fā)展部） 營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理中心 負(fù)責(zé)銷售系統(tǒng)各分公司的資產(chǎn)監(jiān)管。 負(fù)責(zé)銷售系統(tǒng)各分公司的費(fèi)用管理、預(yù)算管理。 負(fù)責(zé)銷售系統(tǒng)各分公司的會(huì)計(jì)核算工作的指導(dǎo) 負(fù) 責(zé)財(cái)務(wù)信息的收集匯總 各法人單位的核算 各獨(dú)立法人單位根據(jù)需要由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部委派財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行獨(dú)立核算。生產(chǎn)型的法人單位要實(shí)行二級(jí)核算，車間核算人員由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)管理。 委派財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)該企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)制訂財(cái)務(wù)管理細(xì)則，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn)后執(zhí)行。 財(cái)務(wù)決策體制 投資決策權(quán) 相關(guān)部門提出，資本運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)組織對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，提出評(píng)價(jià)報(bào)告及商業(yè)計(jì)劃書(shū)，總裁辦公會(huì)審議、總裁審批。 融資決策權(quán) 權(quán)益性融資項(xiàng)目由資本運(yùn)營(yíng)中心研究提出研究報(bào)告。總裁辦公會(huì)審議，總裁審批。 信用融資由資金結(jié)算中心負(fù)責(zé)提出申請(qǐng) ，財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)。報(bào)總裁辦公會(huì)備案。 預(yù)算審批權(quán) 集團(tuán)年度預(yù)算由財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)管理中心組織編制，總裁辦公會(huì)審議，總裁審批。 季度預(yù)算調(diào)整由各部門提出財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)管理中心匯總，總裁辦公會(huì)審議，總裁批準(zhǔn)。 月度資金預(yù)算由財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)管理中心組織匯總，資金結(jié)算中心組織召開(kāi)資金平衡會(huì)，財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)審批。 資金支付權(quán) 預(yù)算內(nèi)費(fèi)用性資金支付由經(jīng)辦人提出，經(jīng)辦人上一級(jí)（主任以上含主任）負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理中心審核預(yù)算，資金結(jié)算中心復(fù)核付款。 預(yù)算內(nèi) 300 萬(wàn)元以下（不含）的采購(gòu)資金支付由經(jīng)辦人提出，資金資金結(jié)算中 心審核付款， 300 萬(wàn)元 500 萬(wàn)元（含）采購(gòu)資金支出由財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)審批， 500 萬(wàn)元以上采購(gòu)資金支出的需經(jīng)總裁審批。 預(yù)算外資金支付由經(jīng)辦人提出，經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審批，費(fèi)用性支出 1 萬(wàn)元以下；采購(gòu)資金 10 萬(wàn)元以下的由財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)；超過(guò)此限額需經(jīng)總裁審批。 預(yù)算內(nèi) 5 萬(wàn)元以下的資本性支出由資金結(jié)算中心審核預(yù)算、財(cái)務(wù)管理部長(zhǎng)審批，超過(guò)限額的支出由總裁審批。 預(yù)算外資本性支出一律由總裁審批。 財(cái)務(wù)委派制度 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)向集團(tuán)內(nèi)法人單位、各事業(yè)部委派財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。 向各法人單位的二級(jí)核算單位委派核算員。 委派財(cái) 務(wù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)管理，按業(yè)務(wù)內(nèi)容由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部各中心統(tǒng)一管理。 委派的財(cái)務(wù)人員由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部管理，派駐單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)派出財(cái)務(wù)人員的人選有建議權(quán)。 派出財(cái)務(wù)人員的薪資、福利標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)統(tǒng)一制訂。 如需委派財(cái)務(wù)總監(jiān)由總裁直接任命。 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)具體情況
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