【文章內(nèi)容簡介】 （二） 類資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn) 客戶出現(xiàn)以下情況，應(yīng)將其劃為 B 類資產(chǎn)： 1：用于反擔(dān)保的抵押物、質(zhì)押物（權(quán)利），被轉(zhuǎn)移、查封或拍賣。 2：客戶出現(xiàn)重大訴訟，產(chǎn)品質(zhì)量糾紛，內(nèi)部 股權(quán)糾紛，知識產(chǎn)權(quán)糾紛。 3：出現(xiàn)重大責(zé)任事故。 4：客戶的公司股東， 董事 等高層管理人員 發(fā)生重大變動。 5：客戶被公、檢、法機(jī)關(guān)，海關(guān)，稅務(wù)等國家機(jī)關(guān)立案調(diào)查。 6：公司客戶的經(jīng)營狀況惡化，有可能不履行還款義務(wù)。 7：其他。 （三） C 類資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)： 定性 為不良資產(chǎn)，以下情況應(yīng)劃為 C 類資產(chǎn)： 1：到期不履行償還義務(wù)。 2：債務(wù)雖未到期，但已明確表示不履行義務(wù)。 3：出現(xiàn) B 類資產(chǎn)劃分所適用的條件，又不能提供新的反擔(dān)保措施。 4：其他。 對 A 類資產(chǎn)的管理： 按公司正常的管理程序進(jìn)行管理，客戶履行義務(wù)后，業(yè)務(wù)部 將有關(guān)資料予以存檔。 對 B 類資產(chǎn)的管理： 1： B 類資產(chǎn)仍由業(yè)務(wù)部門直接管理。 2：對于被確認(rèn)為 B 類資產(chǎn)的客戶，由業(yè)務(wù)部通知客戶提供新 的反擔(dān)保手續(xù)。 3：責(zé)令客戶對出現(xiàn)的情況給予說明，并提出解決方案。 4：對于出現(xiàn)危機(jī)的客戶，但經(jīng)過 采用一定措施后，仍有履行義務(wù)能力的，可上報公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，協(xié)調(diào)債權(quán)人，對主債務(wù)予以展期，展期期限視具體情況決定。 5：其他方式。 對 C 類資產(chǎn)的管理： 1： C 類資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)管理。 2：對 C 類資產(chǎn)應(yīng)首啟動反擔(dān)保措施，追索債權(quán)。 3：通過反擔(dān)保措施不足以追回債權(quán)的，直接向客戶追索 債權(quán)。 4：采用上述手段仍不足以 追回 債權(quán) 的，協(xié)調(diào)主債權(quán)人依法提起訴訟。 5：如 C 類資產(chǎn)的客戶出現(xiàn)經(jīng)營狀況急劇惡化，有惡意逃避債務(wù)等特殊情況的，可不采用 上述追索程序的限制，協(xié)調(diào)主債權(quán)人直接向人們法院起訴。 以上各個環(huán)節(jié)的工作，均由風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，各部門密切配合。 建立風(fēng)險分散機(jī)制 1：增加擔(dān)保中小型企業(yè)數(shù)量，擴(kuò)大受保面。按“區(qū)別對待、擇優(yōu)扶持”的原則，有目的的選擇貸款業(yè)務(wù)，提高擔(dān)保業(yè)務(wù)的質(zhì)量。 2：增加擔(dān)保品種，優(yōu)化擔(dān)保品種組合，不斷地開發(fā)新的業(yè)務(wù)品種。增加反擔(dān)保物種類，反擔(dān)保措施除房產(chǎn)外，例如土地使用權(quán)、關(guān)鍵的機(jī)器設(shè)備，能封存的在產(chǎn)品、半產(chǎn)品，產(chǎn)成品等或 應(yīng)收賬款等均可作為抵押物。而知識產(chǎn)權(quán)、收益權(quán)、股權(quán)、股票、有價債券、存單、倉單、商業(yè)匯票等可以作為貸款提供反擔(dān)保。這樣反擔(dān)保措施才不拘于單一化，加強(qiáng)變現(xiàn)能力。 3：控制對單個中小型擔(dān)保債務(wù)比例。公司再受理貸款業(yè)務(wù)中，應(yīng)先行對申請貸款企業(yè)的資本金進(jìn)行調(diào)查，分析，對單個中小型企業(yè)的擔(dān)保債務(wù)，按一定的比例給予擔(dān)保。 4：對于反擔(dān)保的措施應(yīng)把握一定的原則，如易于評估的原則，易于觸動受保人利益，易于執(zhí)行操作的原則等。 建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制 1：受保公司客戶擔(dān)保風(fēng)險的部 分早期預(yù)警信號 來自受保企業(yè)在銀行賬戶上反映的預(yù)警信號 序號 異?，F(xiàn)象 1 銀行存款余額持續(xù)下降，而且前次融資后的賬戶余額逐步縮小 2 經(jīng)常出現(xiàn)透支或超過規(guī)定限額透支，有不合理的公款私存現(xiàn)象 3 單筆資金在不同賬戶頻繁轉(zhuǎn)動制造客戶 往來假象 4 經(jīng)常止付支票或退票，應(yīng)付票據(jù)展期過多 5 要求借款償還舊債 6 用貸款進(jìn)行股票或期貨等投機(jī)性活動 7 貸款和用款數(shù)量和時間變動無常 8 大額現(xiàn)金支付多余支票支付或經(jīng)常簽發(fā)空頭支票 9 反擔(dān)保人要求解除擔(dān)保責(zé)任 10 被其他債權(quán)人追討債務(wù)或索取 賠償，經(jīng)常因訴訟而凍結(jié)賬戶 11 不能按期支付利息或要求貸款展期 12 從多家金融機(jī)構(gòu)取得貸款，特別是抵押貸款 13 在各家銀行開戶，或故意隱瞞與某些銀行的關(guān)系 來自受保護(hù)企業(yè)在財務(wù)上反映的預(yù)警信號 序號 異?，F(xiàn)象 1 不能按期得到企業(yè)報表或報表明顯有過分掩飾痕跡 2 應(yīng)收賬款收賬期延長或最近年度同一應(yīng)收賬款無變化 3 現(xiàn)金賬款惡化，無中長期投資情況下，現(xiàn)金流常為負(fù)值 4 應(yīng)收款和存貨劇增或應(yīng)收款減少但查不到相應(yīng)的銀行進(jìn)賬單證 5 成本上升，收益減少 6 銷售額大幅或持續(xù)下降 7 銷售上升，利潤減少 8 不合理的改變或違反會計準(zhǔn)則 9 主要財務(wù)指標(biāo)發(fā)生異常變化 10 呆賬增加，或拒提呆賬及損失準(zhǔn)備 11 用應(yīng)收票據(jù)代替應(yīng)收款或放棄應(yīng)收款，應(yīng)收票據(jù)或預(yù)付賬款長期掛賬 來自受保護(hù)企業(yè)人事方面的預(yù)警信號 序號 異?，F(xiàn)象 1 業(yè)主或主要經(jīng)營負(fù)責(zé)人或家族成員之間矛盾公開化 2 貸后對擔(dān)保機(jī)構(gòu)或銀行的態(tài)度突然發(fā)生變化，合作意愿不強(qiáng) 3 董事會發(fā)生重要的變動或重要人事如財務(wù)主管變動 4 業(yè)主或主要經(jīng)營負(fù)責(zé)人獨(dú)裁、專制，員工情緒對立 5 業(yè)主或主要 經(jīng)營負(fù)責(zé)人婚姻、家庭 出現(xiàn)重大危機(jī) 6 業(yè)主或主要經(jīng)營負(fù)責(zé)人健康出現(xiàn)問題，且接班人不明確或能力不足 7 無故更換主管人員或管理人員 8 用人不當(dāng)，部門之間嚴(yán)重缺乏協(xié)調(diào)配合 來自受保企業(yè)經(jīng)營管理上表現(xiàn)出來的預(yù)警信號 序號 異?，F(xiàn)象 1 業(yè)主或主要經(jīng)營負(fù)責(zé)人投機(jī)心理過重 2 缺乏長遠(yuǎn)的經(jīng)營戰(zhàn)略，急功近利，無長期投資安排 3 經(jīng)營管理混亂，環(huán)境臟、亂、差，無任何文化氛圍， 紀(jì)律放松 4 設(shè)備陳舊、產(chǎn)品落后，質(zhì)量低劣 5 銷售旺季后，存貨數(shù)額仍然很大 6 喪失一個或多個主要客戶 7 主要客戶的激活變動無常 8 缺乏市場應(yīng)變能力，市場份額縮小 9 生產(chǎn)規(guī)模不適當(dāng)?shù)財U(kuò)大，對主業(yè)以外的業(yè)務(wù)表現(xiàn)濃厚興趣 10 主要投資項目失敗 受保自然人客戶擔(dān)保風(fēng)險的部分早期預(yù)警信號 序號 異?，F(xiàn)象 1 婚姻、家庭出現(xiàn)重大危機(jī) 2 住所變遷或聯(lián)系電話變更 3 信用卡經(jīng)常大額透支且逾期支付 4 對銀行或擔(dān)保單位的后續(xù)跟蹤檢查采取避而不見 5 工作出現(xiàn) 大 的變動 6 經(jīng)常向朋友借錢 融資擔(dān)保項目內(nèi)部審核制度 第一條 擔(dān)保項目的審核包括兩個環(huán)節(jié)，即評議會評議和評審會 審核 第二條 擔(dān)保項目保前調(diào)查工作結(jié)束后，項 目負(fù)責(zé)人按照風(fēng)險管理部要求，提交評議會評議所需資料完畢后，風(fēng)險管理部組織信審會成員對上述材料進(jìn)行評議會評議。 第三條 評議會評議的重點(diǎn)是資料的核查和項目負(fù)責(zé)人提交的《擔(dān)保項目調(diào)查報告》 第四條 擔(dān)保項目信審會評審的主要內(nèi)容 資料的真實性、完整性和正確性 對企業(yè)的財務(wù)狀況進(jìn)行評價 對項目的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行分析 對反擔(dān)保措施提出意見 第五條 評議會評議結(jié)束后，將《評議會評委建議表》和其他資料一并提交公司評審會審核。 第六條 評議會評審的組織機(jī)構(gòu)是公司項目信貸委員會，成員由公司總經(jīng)理、常務(wù)副 總、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、風(fēng)險總監(jiān)、擔(dān)保事業(yè)部總經(jīng)理、中間事業(yè)部總經(jīng)理、風(fēng)險管理部門經(jīng)理及風(fēng)險經(jīng)理組成，主任委員由公司風(fēng)險總監(jiān)擔(dān)任，信審會日常工作由風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)。 第七條 會議評審參加人員 項目第一調(diào)查人（項目負(fù)責(zé)人） 項目第二負(fù)責(zé)人（風(fēng)險經(jīng)理） 信審會所以成員 信審會認(rèn)為必須參加的人員 第八條 會議評審的工作程序 評審會議須提前 1 日將會議的內(nèi)容通知參加會議人員。 ，參加會議人員必須按時參加，若遇特殊情況，向信審會主任請假說明理由。若參 與會議的信審會成員未達(dá)半數(shù)，則會議改期舉行。 ，協(xié)辦人補(bǔ)充說明。 項目第二調(diào)查人即風(fēng)險經(jīng)理報告風(fēng)險管理部內(nèi)審意見。 信審委員會成員和參加會議人員提出對項目的疑問，由項目調(diào)查人負(fù)責(zé)答疑。 、安全性和效率性等各個方面綜合分析并提出具體意見。 ，信審會成員需在《信審會委員意見表》中，明確表示同意或不同意及復(fù)議的意見，并作出分析理由。過半數(shù)信審會成員同意視為該項目通過信審會。 部部門經(jīng)理，總結(jié)所有與會人員 意見后，編寫《項目審批表》作為落實反擔(dān)保手續(xù)的依據(jù)。 ，將《項目審批表》提交決策人，簽署意見，決策人意見列示于《項目審批表》。 第九條 會議由信委會制定專人記錄，內(nèi)容包括會議時間、地點(diǎn)、出席人員、參加會議人員對項目的意見及評委會主任最后綜合意 見。會議形成的文書。資料歸風(fēng)險管理綜合文員保管。 第十條 對于由風(fēng)險管理部或信審委員會 否決的項目，公司決策人只能有權(quán) 簽署“不同意提供擔(dān)?！被颉斑M(jìn)行復(fù)議”的意見。 第十一條 發(fā)生下列情形的項目需要進(jìn)行復(fù)議 二分之一 以上公司信審會成員否決，決策人簽署“進(jìn)行復(fù)議”意見。 信審會上多數(shù)成員質(zhì)疑，信審委員會主任委員認(rèn)為必要重新調(diào)查。 。 復(fù)議權(quán)限只有一次，復(fù)議從保前調(diào)查開始，信審委員會主任委員認(rèn)為有必要時可要求替換第一調(diào)查人。 融資擔(dān)保項目保后管理制度 第一條 融資擔(dān)保項目后期管理，是指承貸銀行向企業(yè)發(fā)放至擔(dān)保始終的過程管理。包括但不限于擔(dān)保項目在保余額表的制定和更新、定期保后檢查、展期項目、逾期項目和撤保項目的處理。 第二條 擔(dān)保項目在保余額表的制定 和更新由風(fēng)險管理部綜合文員負(fù)責(zé)，在保余額表注意及時更新。 第三條 擔(dān)保項目的定期保后檢查由風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)安排，風(fēng)險經(jīng)理配合項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行保后檢查。 第四條 保后檢查分為日常檢查和重點(diǎn)檢查。日常檢查是根據(jù)企業(yè)的實際情況，如擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、反擔(dān)保措施、風(fēng)險等級等確定檢查頻率，在保企業(yè)的日常檢查至少每個季度要進(jìn)行一次；重點(diǎn)檢查是對認(rèn)為風(fēng)險較大的項目及其他需要特別關(guān)注的項目進(jìn)行不定期檢查。檢查完成后，檢查人員應(yīng)及時登記《保后檢查登記表》，通過收集企業(yè)及相關(guān)部門提供的資料燕結(jié)合現(xiàn)場查看情況，撰寫保后檢查報告， 及時報送至風(fēng)險管理部，由風(fēng)險管理部報總經(jīng)理及公司決策層查看?？偨?jīng)理簽署意見后，及時交風(fēng)險管理部綜合文員歸檔。 第五條 保后檢查內(nèi)容應(yīng)針對不同階段的在?？蛻簦瑱z查重點(diǎn)有所區(qū)別。對于新發(fā)生借款的客戶，重點(diǎn)在于資金使用方面；針對借款即將到期客戶，重點(diǎn)在于借款人資金的歸集情況和還款來源的安排。一般檢查內(nèi)容包括但不限于： 企業(yè)的基本情況有無變更說明 借款情況說明 企業(yè)最近月份的經(jīng)營情況說明 財務(wù)分析 其他情況說明 檢查結(jié)論 后期工作計劃和建議 第六條 檢查人員發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在 較大問題，須當(dāng)日向風(fēng)險管理部口頭報告。風(fēng)險管理部應(yīng)在 2日內(nèi)將存在問題和處理意見書面呈 報總經(jīng)理。對于發(fā)現(xiàn)的重大問題，風(fēng)險管理部部門經(jīng)理應(yīng)當(dāng)日上報總經(jīng)理，總經(jīng)理認(rèn)為有必要時，可召集有關(guān)人員專題討論并提出相應(yīng)的對策和措施。 第七條 對所有在保客戶，到期前 2個月，由風(fēng)險管理部填制《還款提示函》和《到期客戶還款處理意見函》?！哆€款提示函》送至在保企業(yè)，《到期客戶還款處理意見函》發(fā)放至經(jīng)辦業(yè)務(wù)部，由經(jīng)辦項目負(fù)責(zé)人及部門經(jīng)理寫出企業(yè)的還款前景預(yù)測和相應(yīng)應(yīng)對方式，提交風(fēng)險管理部備案。 第八條 對于逾期客戶展期擔(dān)保，首先 由風(fēng)險管理部寫出檢查報告，提出處理意見。報總經(jīng)理審批，處理意見包括： 設(shè)計更為全面的反擔(dān)保措施； 等該在保客戶結(jié)零后，全面退出擔(dān)保。 對于逾期客戶展期客戶擔(dān)保審批，按照審批會議流程和審批權(quán)限辦理。 第九條 具有以下情形公司應(yīng)主動撤保： 未經(jīng)同意改變其初始借款合同約定的借款用途時； 借款企業(yè)提供虛假資料或具有欺詐行為； 公司認(rèn)為項目承擔(dān)企業(yè)出現(xiàn)重大經(jīng)營失誤或市場、財務(wù)狀況等方面出現(xiàn)較大潛在風(fēng)險； 其他應(yīng)該主動撤保的情形。 撤保按照會議審批流程和審批權(quán)限辦理。 第十條 對于已經(jīng)解除擔(dān)保責(zé)任的項目，應(yīng)及時辦理終結(jié)手續(xù)。 經(jīng)辦業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)歸集到期利息本金還款憑證，并及時交由風(fēng)險管理部綜合文員歸檔。辦理注銷登記抵押，并將抵押和保管原件退還給企業(yè)。 第十一條 對于已經(jīng)解除擔(dān)保責(zé)任的項目，應(yīng)及時辦理中介手續(xù)。經(jīng)辦業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)歸集到期利息本金還款憑證，并及時交由風(fēng)險管理部綜合文員歸檔。辦理注銷登記抵押，并將抵押和報關(guān)員見退給企業(yè)。 附件一 《委托擔(dān)保申請書》 委托擔(dān)保申請書 一、 申請人基本情況 借款人 注冊資本 萬元 法定代表人 聯(lián)系方式 財務(wù)負(fù)責(zé)人 聯(lián)系方式 注冊地址