【文章內(nèi)容簡介】 意商品編號、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致，要求商務(wù)員字跡清楚、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和及時迅速?！　?3)批量到貨如果到貨數(shù)量不全，采購商務(wù)應(yīng)根據(jù)實際到貨數(shù)量，隨時辦理入庫手續(xù)，做好該批商品收欠登記手續(xù)。　　(4)儲運商務(wù)先統(tǒng)計到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計到貨后數(shù)量，再倒擠出到貨數(shù)量?！　?5)填寫好入庫單應(yīng)由儲運商務(wù)簽字審核，傳真FAX件與原件核對，到貨登記單與入庫單核對后，并確認(rèn)后蓋章貨收訖后，方能生效。入庫單不得涂改?！　?6)消耗品和不必逐個檢驗商品，由采購商務(wù)和儲運商務(wù)共同清點數(shù)量后，當(dāng)時辦理入庫手續(xù)，填寫《商品入庫單》。　　(7)儲運商務(wù)依據(jù)庫房情況整齊碼放，及時建立、增加垛卡，登賬。　　出現(xiàn)錯誤情況，儲運商務(wù)拒絕辦理?！　?1)有涂改痕跡，項目內(nèi)容不清楚，不完全?！　?2)缺少采購商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字?！　?3)商品項數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求?！　?4)商品編碼和規(guī)格名稱與集團公司不一致?！　?5)《商品入庫單》格式與使用辦法?！　〉谝宦?lián)、儲運商務(wù)記賬，第二聯(lián)、財務(wù)會計存檔，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計記賬，第四聯(lián)、采購商務(wù)存查?！　∪霂旌怂悖荷唐?、材料入庫后，經(jīng)辦人應(yīng)持入庫單第二聯(lián)(即財務(wù)聯(lián))增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，及時到財務(wù)部辦理付款或報銷手續(xù)。財務(wù)根據(jù)入庫資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無誤后及時做商品增加賬務(wù)處理?！　?三)外購商品管理?！　⊥赓徤唐芬?guī)定：由于經(jīng)營需要而到集團外部采購貨物行為屬于外購管理范圍?！　〔僮髁鞒獭！　?1)采購商務(wù)或銷售人員進行采購前，應(yīng)填寫 請購?fù)ㄖ獑?由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字確認(rèn)后方能到財務(wù)借款外購?！　?2)借款后必須在一周內(nèi)辦理完驗收、報銷手續(xù)。　　(3)采購商務(wù)或銷售人員在進行賒銷采購前，應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意，并填寫賒銷采購專用欠款登記單，同時單據(jù)上加蓋本公司公章方能進行欠款采購?！　?4)一次性外購必須辦理直接入庫、出庫手續(xù)，辦理時必須持入庫單、與之對應(yīng)銷售單，并持實物進行驗收?！　?5)特殊情況不能持實物驗收，應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人審批同意，并持用戶收貨證明，方可辦理入庫手續(xù)。　　(6)凡外購商品一律辦理入庫手續(xù)，辦理時到儲運商務(wù)處驗收后加蓋 貨收訖 章，方能到財務(wù)報銷?！　?7)銷售單與入庫單編號、名稱、數(shù)量必須一致，銷售金額必須大于入庫金額，確保有合理毛利?！　?8)一次性外購商品不允許有庫存積壓?！　?9)必須由采購商務(wù)或指定專人辦理采購、報銷、驗收手續(xù)。　　(10)外購商品不允許做欠款銷售?！　?11)如不符合規(guī)定，應(yīng)報分公司總經(jīng)理審批后方能辦理驗收手續(xù)?！　?12)一次性外購為便于統(tǒng)計與管理，應(yīng)把入庫單與銷售單捏對粘貼，進行入賬和留存?！　?13)所有外購商品實行比率控制，一般不得超出當(dāng)期進貨額(除稅)7%，特殊情況需報分公司管理部門批準(zhǔn)。　　(14)商務(wù)員或銷售人員因違反規(guī)定而帶來一切后果，均視同個人行為，并不代表公司名義，公司不承擔(dān)任何責(zé)任?！　∮嘘P(guān)一次性外購特殊規(guī)定：非本公司主營產(chǎn)品，為滿足用戶特殊要求或為銷售合同執(zhí)行，而一次性采購商品?！　?四)暫存商品管理?！　》秶悍蠗l件，可以辦理暫存手續(xù)?！　?1)接貨時由于發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴(yán)重質(zhì)量問題暫不能辦理入庫商品?！　?2)由采購商務(wù)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商交涉聯(lián)系解決某些問題，而暫不能及時辦理入庫手續(xù)?！　?3)公司已經(jīng)處理后積壓及報廢商品。　　(4)由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)暫時放置庫房里商品?！　?5)待點驗商品：商品已到，尚待驗收入庫商品，當(dāng)月份終結(jié)，仍應(yīng)包括在 商品采購 賬戶余額內(nèi)?！　∫?guī)定?！　?1)暫存商品應(yīng)單獨設(shè)置庫區(qū)，與正式商品區(qū)別碼放。　　(2)進入暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存入庫單》，領(lǐng)取暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存出庫單》?！　?3)對于暫存庫貨物，應(yīng)設(shè)立備查賬，隨時登記入庫、出庫情況?！　?4)對未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失，上報總經(jīng)理或授權(quán)人對當(dāng)事人進行處理解決?！　?5)單據(jù)格式及使用說明：第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查，第二聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計記賬，第三聯(lián)、儲運商務(wù)記賬。　　(五)購入商品計價：按實際價值入賬：買價+買方負(fù)擔(dān)外埠運費、裝卸費、保險費+途中合理損耗+關(guān)稅估價。　　集團公司內(nèi)購入存貨：其估價入庫依據(jù)應(yīng)是集團公司提供 發(fā)票清單及銷售記錄 ?！　〖瘓F公司外購入存貨，其估價入庫依據(jù)應(yīng)以采購訂單注明價格扣除稅后估價入庫?！　》彩前垂纼r成本入賬，在收到發(fā)票等結(jié)算憑證后均需調(diào)整為實際成本?！　?1)如估價金額與實際金額一致，只做賬務(wù)分錄調(diào)整，可用原入庫單復(fù)印件。說明內(nèi)容：原入庫單號、估價賬務(wù)時間、憑證號。　　(2)當(dāng)估價金額與實際金額不一致時，必須沖銷原入庫單，重新辦理入庫手續(xù)，財務(wù)據(jù)此處理賬務(wù)?！　」居矛F(xiàn)金采購進貨要有供應(yīng)商已收款證明，收取供應(yīng)商進貨發(fā)票，沒有發(fā)票則不能入賬?！　∪绻?yīng)商不開進項發(fā)票，則公司采購進貨費用不能通過銀行結(jié)算，支付現(xiàn)金或通過內(nèi)部賬戶?！　∵M貨發(fā)票在同一個月內(nèi)入賬，可不受開票日期限制，否則要用暫估價入賬?！　汗纼r入賬需要有上一批次進貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價抵扣憑證。　　供應(yīng)商銷貨清單即本公司進貨清單，需要有發(fā)票專用章和財務(wù)專用章，填寫不含稅價。　　第一聯(lián)、供應(yīng)商存根聯(lián)，第二聯(lián)、附發(fā)票聯(lián)、公司記賬使用，第三聯(lián)、記賬聯(lián)、供應(yīng)商記賬使用，第四聯(lián)、抵扣聯(lián)、公司交稅務(wù)機關(guān)?！　〉诹糠?應(yīng)付賬款管理　　一、預(yù)付賬款管理和核算程序?！　?一)預(yù)付賬款管理規(guī)定?！　☆A(yù)付賬款僅限于使用情況?！　?1)各部門采購貨物，經(jīng)驗收入庫后尚未收到發(fā)票對外付款?！　?2)采購貨物對外預(yù)付定金?！　☆A(yù)付賬款按部門和供應(yīng)商或經(jīng)辦人進行分類明細(xì)核算?！　「鞴緦ν獠少徃犊?，堅持貨到付款原則。　　公司各部門對外采購付款，100萬元以上采購付款，由分公司總經(jīng)理或其在人事部、財務(wù)部授權(quán)人(最多不超過2人)簽字、審批。100萬元以下采購付款，由各部門自行制定簽字權(quán)限，并報人事部、財務(wù)部備案后執(zhí)行?！　「鹘?jīng)營公司對外預(yù)付賬款無論金額大小，均需按照原則并經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)副總經(jīng)理審批簽字后方可到財務(wù)部辦理審核、付款手續(xù)。各分公司預(yù)付定金、必須提供購貨合同復(fù)印件及定單，經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。100萬元以上由財務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)者審批?！　「鞣止局Ц?0萬元以上采購貨款必須具備條件?！　?1)入庫單?！　?2)采購合同或訂單、銷貨合同?！　?3)收款單位驗貨單或入庫單?！　「鹘?jīng)營公司對集團公司外支付采購貨款具備條件，經(jīng)總經(jīng)理審批、財務(wù)審核后才可對外付款?！　?二)預(yù)付賬款核算?！　☆A(yù)付賬款按發(fā)生部門、經(jīng)辦人、收款單位組織明細(xì)分類核算，往來賬核算員定期進行清理和催促報銷，對超過一個月預(yù)付賬款進行跟蹤核對，在合同約定期后五個工作日內(nèi)報銷?！　《?、應(yīng)付賬款管理和核算程序。　　應(yīng)付賬款按部門和供應(yīng)商進行明細(xì)核算，按集團內(nèi)外進行分類核算。財務(wù)人員應(yīng)加強對應(yīng)付賬款的管理，及時清理入庫未達賬項，確保余額真實反應(yīng)。集團內(nèi)部應(yīng)付賬款必須按月對賬，對賬方法、流程、要求同應(yīng)收賬款管理。按月報送對外長期(三個月以上)應(yīng)付賬款及未付原因?！　∪?、其他應(yīng)付款管理?！　「鞴驹诮?jīng)營過程中所發(fā)生除進銷貨款以外代收等款項列入其他應(yīng)付款進行管理，各公司應(yīng)定期進行核對，并按月編報明細(xì)上報總經(jīng)理及集團財務(wù)部。其核算按集團內(nèi)、外部分類，按款項單位、性質(zhì)進行明細(xì)核算。　　四、專項支出付款管理和核算程序?！　ｍ椫С?如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告)借款時，應(yīng)將批準(zhǔn)的項目計劃報財務(wù)部。計劃內(nèi)容包括項目總支出、明細(xì)項目支出計劃金額、項目完成時間、結(jié)算方式及結(jié)算時間等，財務(wù)部據(jù)此辦理付款?！　〉谄卟糠?儲運商務(wù)　　現(xiàn)代企業(yè)物流是銷售和財務(wù)業(yè)務(wù)的組合，承擔(dān)了銷售部門和財務(wù)部門的基層工作，主要負(fù)責(zé)處理商品進銷存原始憑證和編制其匯總分析表等工作?！　?由采購、物控、運輸商務(wù)組合，分為管理、調(diào)配、助理、文職、提貨、接貨、送貨、保管等崗位)　　一、儲運部各崗位分工。　　物流經(jīng)理：分管并協(xié)調(diào)部門內(nèi)外整體工作，如運輸監(jiān)督、庫存管理、環(huán)境建設(shè)、信息檔案管理、流程優(yōu)化及創(chuàng)新、人員管理、對外溝通?！　≌{(diào)度配貨：安排車輛及發(fā)貨、送貨人員，接聽貨物查詢電話，協(xié)調(diào)部門內(nèi)整體工作?！　∩虅?wù)助理：收發(fā)傳真、審核單據(jù)連續(xù)性、抄寫單據(jù)、統(tǒng)發(fā)送傳真、訂水、訂餐、接聽電活?！　∩虅?wù)文員：協(xié)助客戶自提、運費管理、檔案管理、暫存貨物管理、將單據(jù)輸入電腦、機器機身號管理?！　≤囌咎嶝?。提貨、分貨、清點及辦理到貨登記于續(xù)并通知采購商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接?！　旆拷迂洠航迂?、清點及辦理到貨登記手續(xù)并通知采購商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接?！　“l(fā)貨送貨。市內(nèi)配送、周邊地區(qū)貨物發(fā)送、代收支票?！　齑嫖锟兀簬齑婕皫旆抗芾?，如庫存日報、積壓及破損商品旬報、協(xié)助庫房發(fā)貨員登記出庫商品機器號、及時與銷售商務(wù)及采購商務(wù)進行庫存商品信息反饋及溝通?！　《⒋尕浌芾砀攀??！　?一)存貨含義和范圍?！　〈尕浐x：公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)耗用或銷售而儲備各種資產(chǎn)或物資?！　」敬尕浄秶荷唐?、原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、委托加工材料、待索賠返修商品、材料備件材料等?！　「鹘?jīng)營公司存貨：購入存貨，主要是存在于各流通環(huán)節(jié)經(jīng)營商品及原材料、維修備件等?！　?二)存貨管理目的?！　M足集團公司發(fā)展需要，實現(xiàn)集團內(nèi)規(guī)?；⒔y(tǒng)一化管理需求?！　∫?guī)范存貨管理操作規(guī)程，達到有效地、統(tǒng)一地管理模式?！　√岣哌M、銷、存速度，減少不必要資源浪費，避免違規(guī)操作，杜絕違法行為。　　確保集團公司資產(chǎn)安全完整、保值、增值?！　〉谄卟糠?儲運商務(wù)　　三、采購商務(wù)?！　∷拓浿疲河晒?yīng)商將商品送到本公司指定地點或倉庫交貨?！　?1)采購商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單?！　?2)采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購訂單?！　?3)采購商務(wù)將預(yù)到貨信息或采購訂單發(fā)給儲運商務(wù)，由儲運商務(wù)安排接貨準(zhǔn)備?！　?4)采購商務(wù)負(fù)責(zé)將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商?！　?5)采購商務(wù)著手辦理商品進口手續(xù)，準(zhǔn)備合同與批文，辦理報關(guān)付稅手續(xù)。　　(6)采購商務(wù)與銷售業(yè)務(wù)部門溝通后下達分貨指令，分貨指令以書面形式下達于儲運商務(wù)?！　?7)供應(yīng)商發(fā)貨，委托運輸公司送貨或自己派車運送，由供應(yīng)商開具送貨憑證，送本公司銷售業(yè)務(wù)部門?！　?8)供應(yīng)商將商品送到本公司指定地點或倉庫?！　?9)儲運商務(wù)與供應(yīng)商或貨運公司聯(lián)系交接貨物，采購商務(wù)必須到倉庫檢查商品規(guī)格、質(zhì)量，按合同或協(xié)議商定進貨數(shù)量，同時將貨物信息傳給銷售業(yè)務(wù)部門。　　(10)儲運商務(wù)立即將到貨登記單給銷售商務(wù)，便于馬上銷售，最遲在三日內(nèi)將入庫單給銷售商務(wù)，便于計算成本?！　√嶝浿疲罕竟镜焦?yīng)商倉庫或指定地點提取商品?！　?1)由銷售業(yè)務(wù)部門通知采購、儲運商務(wù)人員憑提貨單等單證提貨。　　(2)采購商務(wù)或儲運商務(wù)根據(jù)供應(yīng)商所開出發(fā)票、提單，經(jīng)銷售業(yè)務(wù)部門核對選購品種規(guī)格后，填制一式四聯(lián)入庫收貨單。一聯(lián)作存根，其余各聯(lián)連同發(fā)票、提單一并送財務(wù)部，向供應(yīng)商辦理貨款結(jié)算。　　(3)儲運商務(wù)驗收后截留一聯(lián)作登記商品賬依據(jù)，其余各聯(lián)連同有關(guān)憑證轉(zhuǎn)交財務(wù)部入賬。　　發(fā)貨制：由供應(yīng)商根據(jù)合同規(guī)定，將商品委托運輸部門發(fā)送到本公司所在地車站、碼頭交貨。采用 托收承付 或委托收款辦理貨款結(jié)算。　　(1)供應(yīng)商根據(jù)合同協(xié)議發(fā)運商品，應(yīng)將 發(fā)貨單 (隨貨同行聯(lián))、裝箱單等有關(guān)憑證，交運輸部門隨貨同行，運送本公司。在商品發(fā)運，取得運輸單位證明后，填制托收結(jié)算憑證，連同發(fā)貨單副本及運費單據(jù)或代墊費用清單等一并送開戶銀行，辦理托收手續(xù)?！　?2)銷售業(yè)務(wù)部門于商品運到后，將供應(yīng)商發(fā)票單據(jù)給采購商務(wù)或儲運商務(wù)到指定地點收貨。　　(3)儲運商務(wù)驗收商品后，填制一式四聯(lián)入庫收貨單，留一聯(lián)，據(jù)以登記商品保管賬，其余各聯(lián)分別送銷售業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部等，財務(wù)部作為進貨記賬依據(jù)。　　(4)本公司收到銀行轉(zhuǎn)來供應(yīng)商結(jié)算憑證及所附有關(guān)單據(jù)，應(yīng)由銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同進行審核，財務(wù)部最后審查單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，數(shù)字是否正確，并根據(jù)付款期承付貨款。　　四、物控商務(wù)?！　?一)庫房保管工作意義?！　」編旆渴莾Υ婧捅９芨黝惿唐泛推鞑膱鏊枪靖黝惿唐泛推鞑墓?yīng)中心，搞好庫房商品保管工作，對于確保公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營進行，加速物資周轉(zhuǎn)、壓縮庫存積壓、降低商品損耗、提高公司經(jīng)濟效益，具有十分重要意義。　　(二)庫房保管工作任務(wù)。　　從公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營出發(fā)，及時、準(zhǔn)確、保質(zhì)保量的搞好各類商品的收發(fā)工作，為公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營服務(wù)?！　?yán)格把好入庫驗收關(guān)，確保入庫商品數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。　　搞好在庫商品保管工作，壓縮庫存積壓、提供庫存信息?！　∽龊蒙唐烦鰩旃ぷ?，準(zhǔn)確、迅速、安全?！　〖訌妿旆堪踩ぷ?。　　健全物資管理制度，不斷提高業(yè)務(wù)管理水平?！　?三)商品借用、歸還、報廢管理?！　　匆弧瞪唐奉I(lǐng)用出庫管理?！　『牟念I(lǐng)用：耗材指一次性消耗不可再利用商品，如色帶、墨粉、墨合、硒鼓等。　　(1)規(guī)定?！　　?〉耗材領(lǐng)用需填寫《商品出庫單》?！　　?〉審批權(quán)限：領(lǐng)用人必須是集團公司正式人員，耗材領(lǐng)用必須經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字認(rèn)可。　　(2)領(lǐng)用出庫管理?！　　?〉由領(lǐng)用人填寫《商品出庫單》經(jīng)審批簽字認(rèn)可后持單到庫房辦理領(lǐng)用?！　　?〉《商品出庫單》填寫應(yīng)注明部門、日期、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人，審批人。儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨，并加蓋貨已付訖章和人名章?！　　?〉領(lǐng)用人領(lǐng)用在庫商品必須辦理完出庫手續(xù)后方可使用，否則不允許以任何理由領(lǐng)取在庫商品使用。　　〈4〉領(lǐng)用人必須經(jīng)過商務(wù)統(tǒng)計審核后并親自到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品。　　(3)《商