20xx年某公司財務管理制度(編輯修改稿)
2025-06-24 00:40 本頁面
【文章內容簡介】 款但未及時上繳或故意不繳的，無論何種原因均視同挪用公款按照 《 員工手冊 》 相關條款處理； ? 違反應收帳款管理規(guī)定已按本規(guī)定執(zhí)行賠償處理的，客戶欠條收歸財務部管理。已執(zhí)行個人賠償的，當期會計年度內客戶應收部分不下帳、個人賠償部分按其他應付掛賬處理，年終經執(zhí)總審批、總部財務部備案后由事業(yè)單位財務部一并進行帳務處理； 17 17 第十二問 問 :收銀員在應收帳款中的日常工作是什么 ? 答 :各事業(yè)單位營業(yè)部收銀員負責客戶欠據的管理，收銀員必須每日按客戶做應收帳款手工帳，每周與財務部進行核對。收銀員不能做到應收帳款日清日結工作的，財務部負責人對收銀員給予 50元 /次的經濟處罰。 18 18 費用的管理規(guī)定 （ P206216） 19 19 第一問 問 :費用報銷的審核程序 ? 答 : ? 對因公業(yè)務需要開支的費用，憑發(fā)票（收據）做為報帳依據，由經辦人申請、部門經理審核、財務負責人復核，執(zhí)行總經理（總經理）審批后方可報銷。 ? 三良行總部和一級事業(yè)單位 費用報銷： 預算內 500元內的費用審批為部門負責人審核、財務部經理審 核，財務總監(jiān)審批 ； 預算內 超過 500元的費用除以上程序外，須報總經理審批； 預算外所有費用由該單位總經理審批； 20 20 第二問 問 :部門負責人在費用審核中承擔的責任是什么 ? 答 : ?部門負責人在審核過程中 對經濟業(yè)務發(fā)生的真實性負責。 ?若業(yè)務不真實，部門負責人承擔報銷金額 50%的賠款； 21 21 第三問 問 :長途交通費用報銷標準是什么 ? 答 :出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機，憑長途汽車票、火車硬座、硬臥鋪票、軟臥鋪票、飛機票、三等船艙票以及途中意外傷害、保險票等據實報銷。 訂票費用除節(jié)假日外最高報銷標準不得超過 20元，節(jié)假日根據實際情況另行處理。 使用公司交通車輛或借用車輛者不得申領交通費。 22 22 第四問 問 :司機出差報銷的相關規(guī)定 ? 答 : ?司機因公開車出長途單程 100公里以上、 300公里以內的 ,報餐費 60元 。 ?單程 300公里以上的 ,除正常差旅補助外 ,按超出300公里以上的每公里補助 。 ?說明 :各地良之隆總店到各分店送貨的不考慮以上補助 。 23 23 第五問 問 :出差在途補助是如何規(guī)定的 ? 答 :因通宵乘車在火車、長途汽車上用餐的準予報銷30元 /餐的餐費（指出發(fā)當天下午 4點至 7點前（含）出發(fā)需在車上正常用晚餐；返回當天上午 8： 00（含）需在車上正常用早餐；返回當天下午 2點以前需在車上正常用兩餐，按兩餐標準報銷）。 24 24 第六問 問 :各行政級別差旅補助的標準是多少 ? 級別 一般地區(qū) 特殊地區(qū) 省會以下城市 各省會城市 北京、上海、廣州及廣東省二級城市、海南、大連、港澳臺在出差補助標準的基礎上上浮 15% 部門副經理（ 300元津貼）及以下 150元 /天 180元 /天 部門經理（ 400元津貼） 180元 /天
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