銀行股份有限公司ⅹⅹ年度內部控制評價報告(編輯修改稿)
2024-09-10 23:36 本頁面
【文章內容簡介】 補償性 控制不能有效降低缺陷對 控制目標實現(xiàn)的影響 可能造成的年化財務錯報 的影響金額占公司稅前利 潤3%至5%的一項或多項 控制缺陷的組合，補償性 控制不能有效降低缺陷對 控制目標實現(xiàn)的影響 可能造成的年化財務錯報 的影響金額占公司稅前利 潤3%以下的一項或多項控 制缺陷的組合，補償性控 制不能有效降低缺陷對控 制目標實現(xiàn)的影響 說明:無公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:缺陷性質 定性標準重大缺陷 以下任一情況可視為內部控制可能存在重大缺陷的判斷標準：—董事、監(jiān)事和高級管理層的舞弊行為。—因出現(xiàn)對投資人判斷產生誤導的錯報，對已公布的財務報告進行更正。 —注冊會計師發(fā)現(xiàn)但未被內部控制識別導致當期財務報告中的重大錯報。重要缺陷 以下任一情況可視為內部控制可能存在重要缺陷的判斷標準：—未依照公認會計準則選擇和應用會計政策或應用的控制無效。 —未建立反舞弊程序和控制措施或控制無效?！獪贤ê蟮闹匾毕輿]有在合理的期間得到糾正?！獙τ谄谀┴攧請蟾孢^程的控制無效。一般缺陷 除上述情況以外的缺陷可視為一般缺陷。說明:公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準除財務報告目標 之外的其他目標 在戰(zhàn)略及經營目標、合法 合規(guī)、聲譽影響以及與報 告可靠性目標無關的資產 安全、信息披露、系統(tǒng)數(shù) 據(jù)控制等方面，因缺陷本 身導致?lián)p失金額占稅前利 潤5%及以上，補償性控制 不能有效降低缺陷對控制 目標實現(xiàn)的影響 在戰(zhàn)略及經營目標、合法 合規(guī)、聲譽影響以及與報 告可靠性目標無關的資產 安全、信息披露、系統(tǒng)數(shù) 據(jù)控制等方面，因缺陷本 身導致?lián)p失金額占稅前利 潤3%至5%之間，補償性控 制不能有效降低缺陷對控 制目標實現(xiàn)的影響 在戰(zhàn)略及經營目標、合法 合規(guī)、聲譽影響以及與報 告可靠性目標無關的資產 安全、信息披露、系統(tǒng)數(shù) 據(jù)控制等方面，因缺陷本 身導致?lián)p失金額占稅前利 潤3%及以下，補償性控制 不能有效降低缺陷對控制 目標實現(xiàn)的影響說明:公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:缺陷性質 定性標準重大
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